會計電算化

內容概要

　　《會計電算化》以培養(yǎng)中職學生職業(yè)能力為導向，以適應中小企業(yè)會計核算的用友t3暢捷通軟件為基礎，以企業(yè)會計核算工作的全過程為主線進行編寫。本書以會計核算軟件的功能模塊為主干，結合工業(yè)企業(yè)的具體會計業(yè)務對軟件操作進行說明，涉及會計電算化概論、系統(tǒng)初始化、賬務處理系統(tǒng)、報表管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、購銷存管理系統(tǒng)等理論知識，并以圖文并茂的形式詳盡地闡述會計軟件各功能系統(tǒng)的操作過程與使用技巧，專門設置上機實驗內容。通過一系列與教學內容緊密相關的模擬實驗強化學生專業(yè)技能的培養(yǎng)，具有較強的實用性和操作性。
　　本書可作為中等職業(yè)學校會計專業(yè)的教材，也可供廣大財會人員上崗培訓使用。

書籍目錄

前言
第1章　會計電算化概論
　1.1　會計電算化簡介
　1.2　會計電算化軟件
　1.3　會計電算化的基本規(guī)定
　練習題
第2章　系統(tǒng)初始化
　2.1　建立賬套
　2.2　財務分工
　2.3　輔助核算項目的設置
　2.4　結算方式的設置
　2.5　會計科目的設置
　2.6　外幣幣種及匯率的設置
　2.7　憑證種類的設置
　2.8　期初余額的錄入
　2.9　系統(tǒng)管理
　練習題
第3章　賬務處理系統(tǒng)
　3.1　賬務處理系統(tǒng)概述
　3.2　憑證處理
　3.3　賬簿管理
　3.4　自動轉賬
　3.5　對賬和結賬
　3.6　往來核算管理
　練習題
第4章　報表管理系統(tǒng)
　4.1　會計報表處理系統(tǒng)概述
　4.2　報表格式設計
　4.3　報表數(shù)據(jù)處理
　4.4　表頁管理與輸出
　練習題
第5章　工資管理系統(tǒng)
　5.1　工資管理系統(tǒng)概述
　5.2　工資管理系統(tǒng)初始設置
　5.3　工資管理系統(tǒng)日常處理
　5.4　工資月末處理
　練習題
第6章　固定資產(chǎn)系統(tǒng)
　6.1　固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述
　6.2　固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設置
　6.3　固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常處理
　6.4　賬表查詢與期末處理
　練習題
第7章　購銷存管理系統(tǒng)
　7.1　購銷存系統(tǒng)概述
　7.2　購銷存系統(tǒng)初始設置
　7.3　購銷存系統(tǒng)日常核算
　7.4　賬表查詢與期末處理
　練習題
第8章　上機實驗
　實驗1　新建賬套與人員設置
　實驗2　基礎設置——輔助核算項目設置
　實驗3　基礎設置——總賬系統(tǒng)設置
　實驗4　基礎設置——余額與其他設置
　實驗5　輔助余額錄入、憑證錄入
　實驗6　憑證錄入
　實驗7　憑證處理
　實驗8　期末處理與賬簿查詢
　實驗9　會計報表
　實驗10　工資管理系統(tǒng)
　實驗11　固定資產(chǎn)系統(tǒng)
　實驗12　購銷存管理系統(tǒng)
參考文獻

章節(jié)摘錄

版權頁：   插圖：   3.2憑證處理 會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟責任并據(jù)以登記賬簿的重要文件，是登記賬簿的依據(jù)。對會計憑證進行處理是日常賬務處理中最頻繁的工作，也是電算化賬務處理系統(tǒng)中最基本的工作。目前的電算化會計系統(tǒng)是以記賬憑證數(shù)據(jù)作為系統(tǒng)的最基礎數(shù)據(jù)，記賬憑證數(shù)據(jù)的正確性是決定系統(tǒng)輸出正確與否的基礎，憑證處理是整個系統(tǒng)數(shù)據(jù)的入口。 一般賬務系統(tǒng)的憑證處理功能主要包括憑證輸入、憑證修改、憑證審核、憑證匯總和憑證記賬等。其處理流程如圖3.1所示。 3.2.1  憑證輸入 憑證輸入就是將若干張經(jīng)濟業(yè)務相同的原始單據(jù)集中編制成一條條記錄，形成一張完整的記賬憑證，輸入計算機。憑證輸入是電算化系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)的錄入口，包括憑證頭和憑證正文兩大部分，憑證頭包括憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件張數(shù)等，憑證正文包括摘要、會計分錄和金額等。 在實行計算機處理賬務后，電子賬簿的準確與完整完全依賴于記賬憑證，因而使用者要確保記賬憑證輸入的準確完整，在實際工作中，用戶可直接在計算機上根據(jù)審核無誤準予報銷的原始憑證填制記賬憑證（即前臺處理），也可以先由人工制單而后集中輸入（即后臺處理），用戶采用哪種方式應根據(jù)本單位實際情況而定，一般來說，業(yè)務量不多或基礎較好或使用網(wǎng)絡版的用戶可采用前臺處理方式，而在第一年使用或人機并行階段，則比較適合采用后臺處理方式。 1.憑證頭的編制 （1）憑證類別 輸入憑證類別字，也可以利用參照功能，參照選擇一個憑證類別，系統(tǒng)將自動生成憑證編號。 （2）憑證編號 一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動編制，即每類憑證每月都從1號開始，以后按照當前期間同類憑證的最大號加1給出： 對于網(wǎng)絡用戶，如果是幾個人同時制單，在憑證的右上角，系統(tǒng)提示了一個參考憑證號，真正的憑證編號只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出，如果只有一個人制單或使用單用戶版制單時，憑證右上角的憑證號就是正在填制的憑證的編號。 按照《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的規(guī)定，系統(tǒng)對頁號的處理均要求既能實現(xiàn)自動編號，又能采用手工編號。不同會計軟件僅在細節(jié)上有不同。例如，用友軟件系統(tǒng)規(guī)定每頁憑證有五筆分錄，當某號憑證不只一頁，系統(tǒng)自動將在憑證號后標上幾分之一，如“收0001號0002／0003”表示為收款憑證第0001號憑證共有3張分單，當前光標所在分錄在第二張分單上。 （3）制單日期 系統(tǒng)會自動給出上一次錄入的同類憑證最后一張的日期，如果日期不對，可進行修改或按參照輸入。憑證錄入的日期若在當前的會計期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入。 （4）附單據(jù)數(shù) 在“附單據(jù)數(shù)”處輸入原始單據(jù)張數(shù)。根據(jù)填制記賬憑證所依據(jù)的原始憑證實際張數(shù)輸入。

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