中小企業(yè)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)全案

內(nèi)容概要

　　本書是中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制工作規(guī)范化、流程化、高效化的必備實(shí)操手冊(cè)。
　　《弗布克中小企業(yè)精細(xì)化設(shè)計(jì)全案系列：中小企業(yè)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)全案》從構(gòu)建內(nèi)部控制體系、規(guī)劃內(nèi)部控制流程、制定內(nèi)部控制制度、設(shè)計(jì)內(nèi)部控制記錄與憑證這四個(gè)維度出發(fā)，對(duì)中小企業(yè)的組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)這18個(gè)工作事項(xiàng)進(jìn)行了內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)，不但為中小企業(yè)構(gòu)建了內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)的內(nèi)容框架，而且進(jìn)一步為中小企業(yè)推行內(nèi)部控制提供了“流程+制度+工具”三位一體的精細(xì)化管理體系。
　　本書適合中小企業(yè)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員、企業(yè)內(nèi)控體系設(shè)計(jì)人員、企業(yè)內(nèi)控培訓(xùn)師、企業(yè)咨詢師和高校相關(guān)專業(yè)師生閱讀、使用。

作者簡(jiǎn)介

趙紅梅，內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué)管理學(xué)院副院長(zhǎng)，管理學(xué)博士，先后就讀于內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，主攻方向?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)與運(yùn)作管理。

書籍目錄

第1章 中小企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)和措施
1.1 中小企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)
1.1.1 合法合規(guī)目標(biāo)
1.1.2 資產(chǎn)安全目標(biāo)
1.1.3 信息真實(shí)完整目標(biāo)
1.1.4 風(fēng)險(xiǎn)防范控制目標(biāo)
1.1.5 效率效益提升目標(biāo)
1.1.6 發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)目標(biāo)
1.2 中小企業(yè)內(nèi)部控制措施
1.2.1 組織架構(gòu)控制
1.2.2 授權(quán)批準(zhǔn)控制
1.2.3 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
1.2.4 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
1.2.5 全面預(yù)算控制
1.2.6 運(yùn)營(yíng)分析控制
1.2.7 績(jī)效考評(píng)控制
1.2.8 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制
1.2.9 文件記錄控制
1.2.10 內(nèi)部報(bào)告控制
1.2.11 信息技術(shù)控制
1.2.12 內(nèi)部審計(jì)控制
第2章 中小企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施與工具設(shè)計(jì)
2.1 中小企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施
2.1.1 中小企業(yè)內(nèi)部控制要素
2.1.2 中小企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施程序
2.2 中小企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
2.2.1 內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)符號(hào)
2.2.2 內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)步驟
2.2.3 內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)模板
2.3 中小企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
2.3.1 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)范圍
2.3.2 內(nèi)部控制制度構(gòu)成要素
2.3.3 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)步驟
2.3.4 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)要求
2.3.5 內(nèi)部控制制度框架設(shè)計(jì)
2.4 中小企業(yè)內(nèi)部控制記錄和憑證設(shè)計(jì)
2.4.1 內(nèi)部控制記錄和憑證作用
2.4.2 內(nèi)部控制記錄和憑證分類
2.4.3 內(nèi)部控制記錄的表單設(shè)計(jì)
2.4.4 內(nèi)部控制記錄的文書設(shè)計(jì)
2.4.5 內(nèi)部控制憑證的合同設(shè)計(jì)
2.4.6 內(nèi)部控制憑證的總結(jié)設(shè)計(jì)
2.4.7 內(nèi)部控制憑證的報(bào)告設(shè)計(jì)
2.4.8 內(nèi)部控制憑證的方案設(shè)計(jì)
第3章 中小企業(yè)組織架構(gòu)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
3.1 構(gòu)建組織架構(gòu)內(nèi)部控制體系
3.1.1 組織架構(gòu)內(nèi)部控制目標(biāo)
3.1.2 組織架構(gòu)內(nèi)部控制職責(zé)
3.1.3 組織架構(gòu)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
3.2 規(guī)劃組織架構(gòu)內(nèi)部控制流程
3.2.1 組織架構(gòu)內(nèi)部控制流程構(gòu)成
3.2.2 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程
3.2.3 組織架構(gòu)運(yùn)行流程
3.2.4 組織架構(gòu)優(yōu)化流程
3.2.5 董事會(huì)議事流程
3.2.6 “三重一大”事項(xiàng)決策管理流程
3.3 制定組織架構(gòu)內(nèi)部控制制度
3.3.1 組織架構(gòu)內(nèi)部控制制度構(gòu)成
3.3.2 企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范
3.3.3 企業(yè)組織架構(gòu)運(yùn)作制度
3.3.4 組織架構(gòu)調(diào)整實(shí)施細(xì)則
3.3.5 董事會(huì)運(yùn)作規(guī)范
3.3.6 監(jiān)事會(huì)運(yùn)作規(guī)范
3.3.7 總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則
3.3.8 “三重一大”事項(xiàng)決策管理制度
3.4 設(shè)計(jì)組織架構(gòu)內(nèi)部控制記錄和憑證
3.4.1 權(quán)限指引表示例
3.4.2 組織結(jié)構(gòu)圖示例
3.4.3 組織崗位說(shuō)明書示例
3.4.4 企業(yè)部門職能調(diào)查表
3.4.5 企業(yè)崗位設(shè)置調(diào)查表
3.4.6 企業(yè)崗位職責(zé)設(shè)置表
3.4.7 組織架構(gòu)調(diào)整申請(qǐng)表
第4章 中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
4.1 構(gòu)建發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制體系
4.1.1 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制目標(biāo)
4.1.2 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制職責(zé)
4.1.3 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
4.2 規(guī)劃發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制流程
4.2.1 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制流程構(gòu)成
4.2.2 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定流程
4.2.3 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程
4.2.4 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程
4.2.5 企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程
4.3 制定發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制制度
4.3.1 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制制度構(gòu)成
4.3.2 戰(zhàn)略委員會(huì)組建規(guī)范
4.3.3 戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則
4.3.4 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度
4.3.5 發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整實(shí)施辦法
4.4 設(shè)計(jì)發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制記錄和憑證
4.4.1 發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析
4.4.2 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃書
4.4.3 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整報(bào)告
第5章 中小企業(yè)人力資源內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
5.1 構(gòu)建人力資源內(nèi)部控制體系
5.1.1 人力資源管理內(nèi)部控制目標(biāo)
5.1.2 人力資源管理內(nèi)部控制職責(zé)
5.1.3 人力資源管理內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
5.2 規(guī)劃人力資源管理內(nèi)部控制流程
5.2.1 人力資源內(nèi)部控制流程構(gòu)成
5.2.2 內(nèi)部選拔控制流程
5.2.3 外部招聘控制流程
5.2.4 績(jī)效考核控制流程
5.2.5 考核申訴控制流程
5.2.6 員工辭職控制流程
5.2.7 辭退員工控制流程
5.2.8 外委培訓(xùn)控制流程
5.2.9 勞動(dòng)合同管控流程
5.3 制定人力資源內(nèi)部控制制度
5.3.1 人力資源內(nèi)部控制制度構(gòu)成
5.3.2 人力資源引進(jìn)制度
5.3.3 崗位選聘回避制度
5.3.4 員工培訓(xùn)管理制度
5.3.5 脫產(chǎn)培訓(xùn)管控制度
5.3.6 績(jī)效薪酬管控制度
5.3.7 崗位輪換工作制度
5.3.8 晉升與離職管控制度
5.4 設(shè)計(jì)人力資源內(nèi)部控制記錄和憑證
5.4.1 人力資源需求計(jì)劃書
5.4.2 部門人員需求申請(qǐng)表
5.4.3 員工招聘工作計(jì)劃書
5.4.4 員工面試綜合評(píng)價(jià)表
5.4.5 員工職位晉升申請(qǐng)表
5.4.6 員工崗位輪換申請(qǐng)表
5.4.7 員工培訓(xùn)工作計(jì)劃書
5.4.8 培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施申請(qǐng)表
5.4.9 培訓(xùn)效果調(diào)查評(píng)估表
5.4.10 員工績(jī)效考核量表
5.4.11 績(jī)效考核申訴表
5.4.12 招聘費(fèi)用預(yù)算表
5.4.13 培訓(xùn)成本費(fèi)用表
第6章 中小企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
6.1 構(gòu)建社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制體系
6.1.1 社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制目標(biāo)
6.1.2 社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制職責(zé)
6.1.3 社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
6.2 規(guī)劃社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制流程
6.2.1 社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制流程構(gòu)成
6.2.2 安全生產(chǎn)管理流程
6.2.3 安全事故處理流程
6.2.4 環(huán)境保護(hù)管理流程
6.2.5 特殊崗位資格認(rèn)證流程
6.2.6 問(wèn)題產(chǎn)品召回處理流程
6.2.7 員工職業(yè)健康監(jiān)護(hù)流程
6.3 制定社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制制度
6.3.1 社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制制度構(gòu)成
6.3.2 安全生產(chǎn)管理制度范例
6.3.3 產(chǎn)品質(zhì)量控制檢驗(yàn)制度
6.3.4 特殊崗位資格認(rèn)證制度
6.3.5 產(chǎn)品售后服務(wù)管理制度
6.3.6 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度
6.3.7 環(huán)保與資源節(jié)約監(jiān)控制度
6.3.8 員工職業(yè)健康管理制度
6.4 設(shè)計(jì)社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制記錄和憑證
6.4.1 安全事故調(diào)查表
6.4.2 物料質(zhì)量檢驗(yàn)記錄表
6.4.3 生產(chǎn)環(huán)境監(jiān)測(cè)記錄表
6.4.4 安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案
6.4.5 員工職業(yè)健康監(jiān)護(hù)檔案表
6.4.6 特殊崗位資格認(rèn)證實(shí)施方案
第7章 中小企業(yè)企業(yè)文化內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
7.1 構(gòu)建企業(yè)文化內(nèi)部控制體系
7.1.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制目標(biāo)
7.1.2 企業(yè)文化內(nèi)部控制職責(zé)
7.1.3 企業(yè)文化內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
7.2 規(guī)劃企業(yè)文化內(nèi)部控制流程
7.2.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制流程構(gòu)成
7.2.2 企業(yè)文化建設(shè)管理流程
7.2.3 企業(yè)文化評(píng)估管理流程
7.3 制定企業(yè)文化內(nèi)部控制制度
7.3.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制制度構(gòu)成
7.3.2 企業(yè)文化工作規(guī)范
7.3.3 企業(yè)文化評(píng)估制度
7.4 設(shè)計(jì)企業(yè)文化內(nèi)部控制記錄和憑證
7.4.1 員工行為守則示例
7.4.2 企業(yè)文化構(gòu)建方案
7.4.3 企業(yè)文化宣傳方案
7.4.4 企業(yè)文化評(píng)估報(bào)告
第8章 中小企業(yè)資金活動(dòng)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
8.1 構(gòu)建資金活動(dòng)內(nèi)部控制體系
8.1.1 資金活動(dòng)內(nèi)部控制目標(biāo)
8.1.2 資金活動(dòng)內(nèi)部控制職責(zé)
8.1.3 資金活動(dòng)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
8.2 規(guī)劃資金活動(dòng)內(nèi)部控制流程
8.2.1 資金活動(dòng)內(nèi)部控制流程構(gòu)成
8.2.2 年度資金計(jì)劃編制流程
8.2.3 籌資方案決策控制流程
8.2.4 籌資執(zhí)行控制流程
8.2.5 籌資償付控制流程
8.2.6 投資可行性研究流程
8.2.7 投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程
8.2.8 投資項(xiàng)目決策審批流程
8.2.9 現(xiàn)金收支控制流程
8.2.10 現(xiàn)金清查處理流程
8.2.11 備用金支付控制流程
8.2.12 銀行存款控制流程
8.3 制定資金活動(dòng)內(nèi)部控制制度
8.3.1 資金活動(dòng)內(nèi)部控制制度構(gòu)成
8.3.2 資金活動(dòng)授權(quán)審批制度
8.3.3 貨幣資金預(yù)算管理制度
8.3.4 籌資業(yè)務(wù)管理控制制度
8.3.5 投資項(xiàng)目跟蹤管理制度
8.3.6 長(zhǎng)期股權(quán)投資管控制度
8.3.7 投資回收責(zé)任追究制度
8.3.8 投資項(xiàng)目?jī)?nèi)審實(shí)施細(xì)則
8.3.9 企業(yè)現(xiàn)金管控制度
8.3.10 銀行存款控制制度
8.4 設(shè)計(jì)資金活動(dòng)內(nèi)部控制記錄和憑證
8.4.1 備用金明細(xì)表
8.4.2 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表
8.4.3 籌資需求分析表
8.4.4 企業(yè)籌資申請(qǐng)書
8.4.5 籌資成本利潤(rùn)分析表
8.4.6 籌資結(jié)構(gòu)彈性分析表
8.4.7 投資環(huán)境總評(píng)表
8.4.8 投資效益分析表
8.4.9 投資項(xiàng)目管理卡
8.4.10 企業(yè)投資計(jì)劃書
8.4.11 投資可行性分析報(bào)告
第9章 中小企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
9.1 構(gòu)建采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系
9.1.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)
9.1.2 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制職責(zé)
9.1.3 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
9.2 規(guī)劃采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程
9.2.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程構(gòu)成
9.2.2 采購(gòu)計(jì)劃編制流程
9.2.3 采購(gòu)預(yù)算管理流程
9.2.4 供應(yīng)商選擇控制流程
9.2.5 采購(gòu)詢價(jià)比價(jià)流程
9.2.6 采購(gòu)談判管理流程
9.2.7 采購(gòu)合同管理流程
9.2.8 采購(gòu)交期管控流程
9.2.9 采購(gòu)質(zhì)量控制流程
9.2.10 采購(gòu)驗(yàn)收管理流程
9.2.11 采購(gòu)結(jié)算管理流程
9.3 制定采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
9.3.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度構(gòu)成
9.3.2 采購(gòu)預(yù)算管理制度
9.3.3 供應(yīng)商管理制度
9.3.4 采購(gòu)價(jià)格控制制度
9.3.5 結(jié)算付款管理制度
9.4 設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制記錄和憑證
9.4.1 供應(yīng)商篩選表
9.4.2 詢價(jià)議價(jià)記錄表
9.4.3 采購(gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單
9.4.4 采購(gòu)質(zhì)量保證協(xié)議
9.4.5 采購(gòu)付款結(jié)算清單
第10章 中小企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
10.1 構(gòu)建資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系
10.1.1 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)
10.1.2 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制職責(zé)
10.1.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
10.2 規(guī)劃資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程
10.2.1 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程構(gòu)成
10.2.2 存貨日常管理流程
10.2.3 材料領(lǐng)用工作流程
10.2.4 成品出庫(kù)工作流程
10.2.5 存貨盤點(diǎn)工作流程
10.2.6 固定資產(chǎn)管理流程
10.2.7 固定資產(chǎn)維修流程
10.2.8 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程
10.2.9 固定資產(chǎn)報(bào)廢流程
10.2.10 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程
10.2.11 無(wú)形資產(chǎn)投資審批流程
10.2.12 無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估工作流程
10.3 制定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度
10.3.1 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度構(gòu)成
10.3.2 存貨采購(gòu)控制制度
10.3.3 存貨儲(chǔ)存管理制度
10.3.4 倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定
10.3.5 存貨盤點(diǎn)管理制度
10.3.6 固定資產(chǎn)管理制度
10.3.7 固定資產(chǎn)維修制度
10.3.8 固定資產(chǎn)清查制度
10.3.9 無(wú)形資產(chǎn)管理辦法
10.3.10 無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估辦法
10.4 設(shè)計(jì)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制記錄和憑證
10.4.1 請(qǐng)購(gòu)單
10.4.2 存貨出入庫(kù)記錄表
10.4.3 存貨管理明細(xì)賬
10.4.4 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單
10.4.5 固定資產(chǎn)明細(xì)表
10.4.6 資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果表
10.4.7 固定資產(chǎn)報(bào)廢單
10.4.8 資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單
10.4.9 資產(chǎn)處置申請(qǐng)單
10.4.10 無(wú)形資產(chǎn)投資可行性研究報(bào)告
第11章 中小企業(yè)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
11.1 構(gòu)建銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系
11.1.1 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)
11.1.2 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制職責(zé)
11.1.3 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
11.2 規(guī)劃銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程
11.2.1 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程構(gòu)成
11.2.2 銷售計(jì)劃制訂流程
11.2.3 客戶開發(fā)管理流程
11.2.4 客戶信用評(píng)級(jí)流程
11.2.5 產(chǎn)品定價(jià)管理流程
11.2.6 銷售合同管理流程
11.2.7 產(chǎn)品發(fā)貨管控流程
11.2.8 銷售回款管理流程
11.2.9 客戶關(guān)系維護(hù)流程
11.2.10 銷售費(fèi)用控制流程
11.3 制定銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
11.3.1 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度構(gòu)成
11.3.2 客戶信用管理制度
11.3.3 產(chǎn)品定價(jià)管理制度
11.3.4 銷售回款管理制度
11.3.5 客戶關(guān)系維護(hù)辦法
11.3.6 銷售費(fèi)用管控制度
11.4 設(shè)計(jì)銷售內(nèi)部控制記錄和憑證
11.4.1 客戶信用管理表
11.4.2 產(chǎn)品定價(jià)分析表
11.4.3 銷售合同評(píng)審表
11.4.4 產(chǎn)品發(fā)貨明細(xì)單
11.4.5 應(yīng)收賬款分析表
11.4.6 銷售費(fèi)用控制表
第12章 中小企業(yè)研究與開發(fā)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
12.1 構(gòu)建研究與開發(fā)內(nèi)部控制體系
12.1.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制目標(biāo)
12.1.2 研究與開發(fā)內(nèi)部控制職責(zé)
12.1.3 研究與開發(fā)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
12.2 規(guī)劃研究與開發(fā)內(nèi)部控制流程
12.2.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制流程構(gòu)成
12.2.2 研究與開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)流程
12.2.3 研發(fā)項(xiàng)目可行性研究流程
12.2.4 研究與開發(fā)活動(dòng)驗(yàn)收流程
12.2.5 研究與開發(fā)活動(dòng)評(píng)估流程
12.3 制定研究與開發(fā)內(nèi)部控制制度
12.3.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制制度構(gòu)成
12.3.2 研發(fā)項(xiàng)目管理制度
12.3.3 研發(fā)成果驗(yàn)收制度
12.3.4 研發(fā)活動(dòng)評(píng)估制度
12.3.5 研發(fā)成果保護(hù)制度
12.3.6 核心研發(fā)人員管理制度
12.4 設(shè)計(jì)研究與開發(fā)內(nèi)部控制記錄和憑證
12.4.1 研發(fā)計(jì)劃編寫示例
12.4.2 可行性研究報(bào)告示例
12.4.3 研發(fā)人員勞動(dòng)合同范例
第13章 中小企業(yè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
13.1 構(gòu)建工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制體系
13.1.1 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制目標(biāo)
13.1.2 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制職責(zé)
13.1.3 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
13.2 規(guī)劃工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程
13.2.1 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程構(gòu)成
13.2.2 工程項(xiàng)目立項(xiàng)管理流程
13.2.3 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)管控流程
13.2.4 工程項(xiàng)目招標(biāo)管理流程
13.2.5 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管控流程
13.2.6 工程項(xiàng)目質(zhì)量管控流程
13.2.7 工程項(xiàng)目成本控制流程
13.2.8 工程項(xiàng)目驗(yàn)收管理流程
13.3 制定工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度
13.3.1 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度構(gòu)成
13.3.2 項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理制度
13.3.3 項(xiàng)目進(jìn)度控制制度
13.3.4 項(xiàng)目采購(gòu)管理制度
13.3.5 項(xiàng)目成本控制制度
13.3.6 項(xiàng)目驗(yàn)收管理制度
13.4 設(shè)計(jì)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制記錄和憑證
13.4.1 項(xiàng)目效益分析表
13.4.2 技術(shù)交底記錄表
13.4.3 進(jìn)度偏差控制表
13.4.4 成本控制報(bào)告單
13.4.5 項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表
第14章 中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
14.1 構(gòu)建擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系
14.1.1 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)
14.1.2 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制職責(zé)
14.1.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
14.2 規(guī)劃擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程
14.2.1 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程構(gòu)成
14.2.2 擔(dān)保業(yè)務(wù)委托評(píng)估控制流程
14.2.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)審批控制流程
14.2.4 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)控控制流程
14.2.5 擔(dān)保連帶責(zé)任履行控制流程
14.3 制定擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
14.3.1 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度構(gòu)成
14.3.2 擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度
14.3.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法
14.3.4 擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度
14.3.5 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行與核算制度
14.4 設(shè)計(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制記錄和憑證
14.4.1 擔(dān)保對(duì)象基本情況調(diào)查表
14.4.2 擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查表
14.4.3 擔(dān)保對(duì)象財(cái)務(wù)狀況調(diào)查表
14.4.4 擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)書
14.4.5 擔(dān)保業(yè)務(wù)登記臺(tái)賬
14.4.6 保證擔(dān)保合同范例
14.4.7 抵押擔(dān)保合同范例
14.4.8 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
第15章 中小企業(yè)業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
15.1 構(gòu)建業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制體系
15.1.1 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制目標(biāo)
15.1.2 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制職責(zé)
15.1.3 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
15.2 規(guī)劃業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制流程
15.2.1 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制流程構(gòu)成
15.2.2 業(yè)務(wù)外包管理流程
15.2.3 業(yè)務(wù)外包需求識(shí)別流程
15.2.4 業(yè)務(wù)外包承包方選擇流程
15.3 制定業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制制度
15.3.1 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制制度構(gòu)成
15.3.2 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度
15.3.3 業(yè)務(wù)外包合同管控制度
15.3.4 外包業(yè)務(wù)執(zhí)行管控制度
15.4 設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制記錄和憑證
15.4.1 業(yè)務(wù)外包合同書
15.4.2 承包方資質(zhì)審查表
15.4.3 外包項(xiàng)目保密協(xié)議書
15.4.4 技術(shù)服務(wù)外包合同范例
15.4.5 業(yè)務(wù)外包資產(chǎn)信息變動(dòng)表
15.4.6 外包業(yè)務(wù)庫(kù)存存貨盤點(diǎn)表
15.4.7 承包方履約能力評(píng)估報(bào)告
第16章 中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
16.1 構(gòu)建財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制體系
16.1.1 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目標(biāo)
16.1.2 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制職責(zé)
16.1.3 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
16.2 規(guī)劃財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制流程
16.2.1 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制流程構(gòu)成
16.2.2 會(huì)計(jì)憑證訂立與審批控制流程
16.2.3 財(cái)務(wù)報(bào)告編制控制流程
16.2.4 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露控制流程
16.3 制定財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度
16.3.1 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度構(gòu)成
16.3.2 財(cái)產(chǎn)清查管理制度
16.3.3 會(huì)計(jì)憑證管理辦法
16.3.4 財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度
16.3.5 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度
16.4 設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制記錄和憑證
16.4.1 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告范例
16.4.2 財(cái)務(wù)報(bào)告分析方案
第17章 中小企業(yè)預(yù)算內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
17.1 構(gòu)建預(yù)算內(nèi)部控制體系
17.1.1 預(yù)算內(nèi)部控制目標(biāo)
17.1.2 預(yù)算內(nèi)部控制職責(zé)
17.1.3 預(yù)算內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
17.2 規(guī)劃預(yù)算內(nèi)部控制流程
17.2.1 預(yù)算內(nèi)部控制流程構(gòu)成
17.2.2 預(yù)算編制控制流程
17.2.3 預(yù)算執(zhí)行控制流程
17.2.4 預(yù)算調(diào)整控制流程
17.2.5 預(yù)算分析工作流程
17.3 制定預(yù)算內(nèi)部控制制度
17.3.1 預(yù)算內(nèi)部控制制度構(gòu)成
17.3.2 預(yù)算編制管理制度
17.3.3 預(yù)算執(zhí)行控制制度
17.3.4 預(yù)算調(diào)整管理辦法
17.3.5 預(yù)算執(zhí)行考核制度
17.3.6 預(yù)算審計(jì)管理制度
17.4 設(shè)計(jì)預(yù)算內(nèi)部控制記錄和憑證
17.4.1 銷售收入預(yù)算表
17.4.2 銷售費(fèi)用預(yù)算表
17.4.3 管理費(fèi)用預(yù)算表
17.4.4 生產(chǎn)成本預(yù)算表
17.4.5 材料采購(gòu)預(yù)算表
17.4.6 預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告
17.4.7 追加預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表
第18章 中小企業(yè)合同管理內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
18.1 構(gòu)建合同管理內(nèi)部控制體系
18.1.1 合同管理內(nèi)部控制目標(biāo)
18.1.2 合同管理內(nèi)部控制職責(zé)
18.1.3 合同管理內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
18.2 規(guī)劃合同管理內(nèi)部控制流程
18.2.1 合同管理內(nèi)部控制流程構(gòu)成
18.2.2 合同訂立控制流程
18.2.3 合同印章使用控制流程
18.2.4 合同違約處理控制流程
18.2.5 合同變更處理控制流程
18.2.6 合同糾紛處理控制流程
18.3 制定合同管理內(nèi)部控制制度
18.3.1 合同內(nèi)部控制制度構(gòu)成
18.3.2 合同會(huì)審制度
18.3.3 合同專用章管理制度
18.3.4 合同管理責(zé)任追究制度
18.3.5 合同履行情況評(píng)估制度
18.4 設(shè)計(jì)合同管理內(nèi)部控制記錄和憑證
18.4.1 正式合同范本
18.4.2 合同補(bǔ)充協(xié)議書
18.4.3 合同變更協(xié)議書
第19章 中小企業(yè)內(nèi)部信息傳遞控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
19.1 構(gòu)建內(nèi)部信息傳遞控制體系
19.1.1 內(nèi)部信息傳遞控制目標(biāo)
19.1.2 內(nèi)部信息傳遞控制職責(zé)
19.1.3 內(nèi)部信息傳遞控制關(guān)鍵點(diǎn)
19.2 規(guī)劃內(nèi)部信息傳遞控制流程
19.2.1 內(nèi)部信息傳遞控制流程構(gòu)成
19.2.2 內(nèi)部信息傳遞管理流程
19.2.3 內(nèi)部信息報(bào)告控制流程
19.2.4 內(nèi)部信息保密管理流程
19.3 制定內(nèi)部信息傳遞控制制度
19.3.1 內(nèi)部信息傳遞控制制度構(gòu)成
19.3.2 內(nèi)部信息傳遞管理制度
19.3.3 內(nèi)部報(bào)告管理辦法
19.3.4 內(nèi)部報(bào)告審核制度
19.3.5 內(nèi)部報(bào)告評(píng)估制度
19.3.6 內(nèi)部報(bào)告保密制度
19.4 設(shè)計(jì)內(nèi)部信息傳遞控制記錄和憑證
19.4.1 內(nèi)部報(bào)告示例
19.4.2 經(jīng)營(yíng)快報(bào)示例
第20章 中小企業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)
20.1 構(gòu)建信息系統(tǒng)內(nèi)部控制體系
20.1.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制目標(biāo)
20.1.2 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制職責(zé)
20.1.3 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
20.2 規(guī)劃信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程
20.2.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程構(gòu)成
20.2.2 信息系統(tǒng)管理控制流程
20.2.3 信息系統(tǒng)變更管理流程
20.2.4 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程
20.2.5 信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全控制流程
20.3 制定信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度
20.3.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度構(gòu)成
20.3.2 信息系統(tǒng)開發(fā)管控制度
20.3.3 信息系統(tǒng)安全管理制度
20.3.4 信息授權(quán)使用工作制度
20.3.5 系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度
20.3.6 信息系統(tǒng)委托開發(fā)管理制度
20.3.7 信息系統(tǒng)安全責(zé)任追究制度
20.4 設(shè)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制記錄和憑證
20.4.1 信息密級(jí)劃分一覽表
20.4.2 信息系統(tǒng)建設(shè)方案
20.4.3 信息系統(tǒng)上線計(jì)劃
20.4.4 信息設(shè)備維護(hù)檢修表
第21章 中小企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施案例精細(xì)化設(shè)計(jì)
21.1 生產(chǎn)制造型企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施案例
21.1.1 內(nèi)部控制常見問(wèn)題
21.1.2 內(nèi)部控制現(xiàn)狀診斷
21.1.3 內(nèi)部控制體系構(gòu)建
21.2 技術(shù)研發(fā)型企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施案例
21.2.1 內(nèi)部控制常見問(wèn)題
21.2.2 內(nèi)部控制現(xiàn)狀診斷
21.2.3 內(nèi)部控制體系構(gòu)建
21.3 商業(yè)服務(wù)型企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施案例
21.3.1 內(nèi)部控制常見問(wèn)題
21.3.2 內(nèi)部控制現(xiàn)狀診斷
21.3.3 內(nèi)部控制體系構(gòu)建
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章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   第7條人力資源部 1.負(fù)責(zé)各種調(diào)整方案的分析與整理，并提供專業(yè)意見。 2.有權(quán)對(duì)不符合公司發(fā)展要求的調(diào)整需求予以否決。 3.負(fù)責(zé)整合職能模塊及部門的職能，審核后予以公布。 4.負(fù)責(zé)辦理相關(guān)人事變動(dòng)手續(xù)。 5.負(fù)責(zé)對(duì)審批的組織結(jié)構(gòu)及相關(guān)資料原件的歸檔保存。 第3章組織架構(gòu)調(diào)整的規(guī)劃 第8條組織構(gòu)架調(diào)整原則 1.適應(yīng)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，緊密結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有針對(duì)性地解決目前管理工作中存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)。 2.堅(jiān)持責(zé)、權(quán)、利的一致原則。 3.適合公司的特點(diǎn)，精簡(jiǎn)高效，簡(jiǎn)便易行，盡量避免調(diào)整的負(fù)面影響。 4.構(gòu)架調(diào)整的步驟服從人力資源的狀況，保證業(yè)務(wù)不斷不亂、穩(wěn)中有升。 第9條識(shí)別組織構(gòu)架調(diào)整的時(shí)機(jī) 公司各部門及時(shí)反饋組織結(jié)構(gòu)運(yùn)行過(guò)程中的信息，如遇以下情況，則需要進(jìn)行組織構(gòu)架調(diào)整。 1.公司內(nèi)外部環(huán)境、公司戰(zhàn)略發(fā)生變化，新的戰(zhàn)略必須有相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)作為支持和保證。 2.公司組織規(guī)模擴(kuò)大，管理體制面臨領(lǐng)導(dǎo)危機(jī)、自主危機(jī)、控制危機(jī)，促使組織構(gòu)架不斷發(fā)生變化。 3.技術(shù)的復(fù)雜性、生產(chǎn)能力提高，管理幅度和集權(quán)分權(quán)等組織管理因素將面臨著新的變化和要求。 4.員工的價(jià)值觀、態(tài)度、期望、能力等都會(huì)對(duì)組織構(gòu)架提出新的要求。 第10條組織架構(gòu)調(diào)整依據(jù) 1.各部門、各員工的內(nèi)部考核結(jié)果。 2.公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。 3.組織架構(gòu)設(shè)計(jì)中存在職能交叉、缺失情況。 第11條組織構(gòu)架調(diào)整的主要任務(wù) 根據(jù)公司組織架構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)、管理定位和主要管理職能，以及目前公司組織管理上突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，調(diào)整公司組織架構(gòu)主要有以下任務(wù)。 1.促進(jìn)公司決策體系的科學(xué)化、民主化和規(guī)范化。 2.加強(qiáng)公司的科學(xué)管理、集中協(xié)調(diào)、系統(tǒng)控制和風(fēng)險(xiǎn)防范。 3.有利于公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施和資源整合與合理配置。 第4章組織架構(gòu)調(diào)整程序 第12條公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整程序 1.公司董事會(huì)提出組織架構(gòu)調(diào)整意見。 2.人力資源部按照董事會(huì)所提出的調(diào)整意見，擬訂公司組織架構(gòu)調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工和人員配置。 3.公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整方案上報(bào)董事長(zhǎng)審批。 4.公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問(wèn)題，參照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 5.經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)執(zhí)行。

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根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（2010版）》構(gòu)建內(nèi)含12大控制措施的中小企業(yè)內(nèi)部控制體系。18大事項(xiàng)分解207個(gè)內(nèi)控目標(biāo)37張職責(zé)表示范授權(quán)審批控制‘提煉304個(gè)內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)構(gòu)建102個(gè)內(nèi)部控制流程示范編制96份內(nèi)部控制制度范例提供106個(gè)內(nèi)控記錄與憑證本書附贈(zèng)光盤，光盤中涵蓋書中部分制度、表格等內(nèi)容，便于讀者下載使用。

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