富一代老了怎么辦？

內(nèi)容概要

隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和富有家庭的大量產(chǎn)生，對(duì)于富裕階層、私人銀行工作者及財(cái)富管理者來(lái)說(shuō)，研究了解境外信托和資產(chǎn)全球投放已經(jīng)刻不容緩。本書(shū)主要針對(duì)此類(lèi)讀者，由離岸信托經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)人士積多年之功寫(xiě)就。本書(shū)分為兩大部分，不僅全面地介紹了境外信托的概念、法律結(jié)構(gòu)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，更引用了豐富的案例對(duì)如何防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的解讀。

作者簡(jiǎn)介

王小剛, 1979年7月生, 上海人?，F(xiàn)任段和段律師事務(wù)所香港分所高級(jí)顧問(wèn)。
主要從事高資產(chǎn)人士財(cái)富傳承、資產(chǎn)保障及相關(guān)業(yè)務(wù), 擁有豐富的離岸信托經(jīng)驗(yàn), 曾參與眾多中國(guó)高資產(chǎn)人士的家族信托安排項(xiàng)目。

書(shū)籍目錄

第一部分信托基本知識(shí) 一、概述 二、信托的基本概念 誰(shuí)可以做信托成立人 誰(shuí)可以做信托受托人 誰(shuí)是信托保護(hù)人 誰(shuí)是信托受益人 三、如何設(shè)立信托 客戶(hù)信息問(wèn)卷 信托契約 意愿書(shū)／信托備忘錄 保留權(quán)力 四、信托的分類(lèi) 全權(quán)信托（也稱(chēng)酌情信托） 固定權(quán)益信托 特別目的信托 五、信托適用法 對(duì)外國(guó)法院判決的承認(rèn)與執(zhí)行 被本國(guó)法律所承認(rèn) 反洗錢(qián)和反欺詐的規(guī)定 自我信托 稅務(wù)問(wèn)題 強(qiáng)制繼承權(quán)問(wèn)題 禁止永久權(quán)規(guī)則 反脅迫規(guī)定 六、信托契約 七、信托的用途 保密性 資產(chǎn)保障 稅務(wù)籌劃 傳承計(jì)劃 八、受托人的義務(wù) 受托人義務(wù)與權(quán)力的區(qū)別 一致同意規(guī)則 受托人的報(bào)酬 謹(jǐn)慎標(biāo)準(zhǔn) 信托義務(wù) 自我交易規(guī)則 公平交易規(guī)則 禁止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則 投資義務(wù) 分配義務(wù) 保持賬目和提供信息 第二部分案例及風(fēng)險(xiǎn)防范 遺囑效力 法律沖突 程序失誤 強(qiáng)制繼承 撤銷(xiāo)遺囑 鏡像遺囑 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 限制揮霍信托的誕生和發(fā)展 對(duì)限制揮霍信托的“限制” 受托人風(fēng)險(xiǎn) 政治新星的家族信托 受托人的監(jiān)守自盜 大額保單與信托 保單背后的道德風(fēng)險(xiǎn) 購(gòu)買(mǎi)大額保單的一些原則 保險(xiǎn)利益之爭(zhēng) 人與動(dòng)物——涉及寵物的遺產(chǎn)安排 老人與狗 波斯納家族的女繼承人 繼承權(quán)的憲法保障 慈善信托 窈窕淑女 遲到的贈(zèng)與 世界最富有藝術(shù)博物館的誕生 金家族和伯尼絲慈善信托 家庭內(nèi)部 夫妻之間：800萬(wàn)還是3.7個(gè)億？ 姑甥之間：留給連環(huán)殺手的遺產(chǎn) 母女之間：歐萊雅的女繼承人們 母子之間：石油大亨的最后一任太太 翁媳之間：曾經(jīng)的女首富——第一部分 “情人”之間：曾經(jīng)的女首富——第二部分 父女之間：父女反目 兄妹之間：兄妹之爭(zhēng) 后記

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   于是就有境外的一些顧問(wèn)向中國(guó)內(nèi)地的高資產(chǎn)客戶(hù)建議，我們可以形式上轉(zhuǎn)移控制權(quán)，實(shí)際上保留控制權(quán)的方式，來(lái)達(dá)成稅務(wù)籌劃的目的。具體怎么操作呢？ 一種方式是，成立信托的時(shí)候，在信托項(xiàng)下設(shè)立兩層的離岸公司，第一層離岸公司的股東和董事都是由受托人來(lái)?yè)?dān)任，第二層離岸公司的董事可以由信托成立人自己來(lái)?yè)?dān)任。以后所有的信托資產(chǎn)都放在第二層離岸公司項(xiàng)下。這樣，形式上看，信托文件顯示受托人對(duì)信托資產(chǎn)是實(shí)際的股東，并擁有控制權(quán)。但在操作層面來(lái)看，直接管理信托資產(chǎn)的，還是信托成立人或者成立人指定的人士。 另一種方式是，成立信托的時(shí)候，委派一個(gè)“保護(hù)人”的角色，這個(gè)保護(hù)人由信托成立人指定，有權(quán)更換信托受托人，但不參與信托資產(chǎn)的管理。同時(shí)，在信托契約里面規(guī)定，信托受托人行使管理權(quán)，對(duì)信托資產(chǎn)進(jìn)行管理的時(shí)候，需要事先“通知”保護(hù)人。從判斷實(shí)際控制權(quán)的角度看，這種方式比前一種更隱蔽，因?yàn)閺臋?quán)力劃分來(lái)看，保護(hù)人是不參與到信托資產(chǎn)的日常管理中去的。 上述兩種安排在個(gè)人信托中的確是存在的，但在筆者看來(lái)，其真實(shí)的，或者說(shuō)合法的目的，是確保在信托成立后，信托成立人或者其指定的人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作能夠有效地進(jìn)行監(jiān)督，避免受托人不當(dāng)管理信托財(cái)產(chǎn)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，而并不是為了所謂避稅的目的。因此我們需要進(jìn)一步搞清楚，上述兩種結(jié)構(gòu)的所謂避稅效果，是否得到了各國(guó)稅務(wù)當(dāng)局的認(rèn)可呢？

編輯推薦

《富一代老了怎么辦?:財(cái)富規(guī)劃與信托安排》主要針對(duì)富裕階層、私人銀行工作者及財(cái)富管理者來(lái)說(shuō)，由離岸信托經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)人士積多年之功寫(xiě)就，不僅全面地介紹了境外信托的概念、法律結(jié)構(gòu)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，更引用了豐富的案例對(duì)如何防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的解讀。

名人推薦

由于私人銀行和信托的工作性質(zhì)，學(xué)習(xí)者很難找到一本較全面地介紹境外信托的概念、法律結(jié)構(gòu)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和豐富案例的中文書(shū)。這不僅使個(gè)人信托安排這個(gè)行業(yè)被境外的金融機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)所壟斷，更重要的，是使中國(guó)的富有家庭在進(jìn)行財(cái)富規(guī)劃安排時(shí)處于極其不利的信息不對(duì)稱(chēng)的境地。王小剛先生能將自己在離岸信托行業(yè)多年的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，與我們這些學(xué)習(xí)者一起分享，這是他給我們最好的新年禮物！ ——洪曦 本書(shū)的問(wèn)世，無(wú)疑會(huì)為廣大讀者在財(cái)產(chǎn)管理、稅務(wù)規(guī)劃等諸多方面存在的問(wèn)題給予解答，并給對(duì)于信托業(yè)務(wù)有著實(shí)際需求的人提供有益幫助。值得一提的是本書(shū)所兼具的學(xué)術(shù)性和趣味性，可作為金融從業(yè)人士的閱讀首選。 ——糜廣杰 在中國(guó)的法律工作者中，目前專(zhuān)注于研究富豪家族財(cái)富規(guī)劃和離岸信托的人士很少，王小剛是國(guó)內(nèi)屈指可數(shù)的幾位擁有在境外大型金融機(jī)構(gòu)的財(cái)富規(guī)劃部門(mén)以及一線受托人公司服務(wù)經(jīng)歷的人士之一，他在這方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于需要進(jìn)行財(cái)富傳承安排的國(guó)內(nèi)富裕人士，是很有價(jià)值的。 ——段祺華

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