融資租賃運作實務與法律風險防范

內容概要

李中華編著的《融資租賃運作實務與法律風險防范》除了基本以我國現(xiàn)行有效的規(guī)范性文件為依據(jù)這一特點外，還具有著重介紹融資租賃的兩種基本交易方式、融資租賃實務運作的基本流程、融資租賃實務運作遇到的問題及變通的解決方法等特點。關于本書著重介紹、融資租賃實務運作中經(jīng)常遇到的問題，包括但不限于融資租賃存在哪些好處、何種情況需要使用委托購買合同及委托購買合同的效力、融資租賃租賃物的范圍及權屬如何確認、融資租賃合同的無效責任及締約過失責任、物權及債權的關系、董事會決議或股東會決議對擔保效力的影響、上市公司擔保的實體要求和程序要求、回購的性質及效力、合同相對性的理解及應用、定金及違約金等等。最后，本書還附有融資租賃運作實務中經(jīng)常需要使用的融資租賃交易結構圖及說明，這能使讀者對常用的融資租賃交易結構有更清楚、明確的認識。

作者簡介

李中華，南京大學碩十畢業(yè)。曾為上海市律師協(xié)會會員，致力于外商投資、國際貿易、海事海商等涉外民商事法律服務和制造企業(yè)法律風險防范。現(xiàn)專注于國內外融資租賃、保理、資產(chǎn)管理等投融資方面的研究。成功運作了工程機械、數(shù)控機床、港口物流、醫(yī)療器械、交通運輸、節(jié)能環(huán)保等方面幾十個完整的融資租賃項目，在融資租賃業(yè)務開拓、交易結構設計、風險控制、保理、資產(chǎn)管理和涉外融資租賃業(yè)務等方面具有非常豐富的經(jīng)驗。

書籍目錄

第一章  融資租賃概述
第一節(jié)  融資租賃的定義
  一、融資租賃的定義及含義
  二、我國相關法律、行政法規(guī)等規(guī)范性文件對融資租賃的定義
  三、融資租賃與租賃、經(jīng)營租賃、經(jīng)營性融資租賃和融資性融資租賃辨析
第二節(jié)  與融資租賃相關的分類
  一、依據(jù)出租人設立審批和監(jiān)管機構不同對出租人的分類
  二、依據(jù)出租人設立的投資人不同對出租人的分類
  三、依據(jù)融資租賃方式不同對融資租賃的分類
  四、依據(jù)融資租賃是否具有涉外因素對融資租賃的分類
第三節(jié)  融資租賃的功能
  一、促銷功能
  二、投融資功能
  三、資產(chǎn)管理功能
第四節(jié)  兩種基本的融資租賃交易方式
  一、直接租賃
  二、售后回租
  三、直接租賃和售后回租的關系
第五節(jié)  融資租賃與相關融資方式比較
  一、融資租賃與直接貸款
  二、融資租賃與信托
  三、融資租賃與私募股權投資（PE）
第六節(jié)  融資租賃與賒銷、按揭貸款比較
  一、融資租賃與賒銷
  二、融資租賃與按揭貸款
第七節(jié)  融資租賃的好處
  一、融資租賃對出租人的好處
  二、融資租賃對承租人的好處
  三、融資租賃對出賣人的好處
  四、融資租賃對銀行的好處
第二章  融資租賃業(yè)務流程
第一節(jié)  了解目標客戶應符合的標準
第二節(jié)  客戶初選
  一、客戶所屬行業(yè)的選擇
  二、客戶的選擇
第三節(jié)  資料收集及初步分析
第四節(jié)  商談融資租賃方案
  一、融資租賃交易結構
  二、融資租賃報價
  三、內部收益率的計算
第五節(jié)  盡職調查
  一、評審盡職調查
  二、合規(guī)盡職調查
第六節(jié)  簽約
第七節(jié)  租后管理
  一、為租賃物購買保險
  二、支付融資租賃本金（租賃物購買款）
  三、調整租金
  四、租金支付義務履行跟蹤
  五、違反融資租賃合同等相關合同時的處理方法
  六、融資租賃項目資料和法律文本歸檔
第三章  融資租賃合同與買賣合同
第一節(jié)  融資租賃合同概述
  一、融資租賃合同的定義
  二、融資租賃合同的特點
  三、融資租賃合同的內容
第二節(jié)  融資租賃合同的效力
  一、融資租賃合同的生效
  二、無效的融資租賃合同
第三節(jié)  融資租賃合同的履行
  一、融資租賃合同履行中的特殊情況
  二、融資租賃合同的變更
  三、融資租賃合同的解除
  四、融資租賃合同的終止
第四節(jié)  融資租賃合同和買賣合同的關系
  一、買賣合同的定義和特征
  二、融資租賃合同與買賣合同的關系
  三、涉及融資租賃合同與買賣合同聯(lián)系相關條款的擬定
第五節(jié)  委托購買合同
  一、委托購買合同的定義
  二、委托購買合同的特征
  三、委托購買合同涉及的風險及防范
第六節(jié)  融資租賃合同的主要條款及風險防范
  一、簽訂主體的基本情況條款
  二、租賃物條款
  三、租賃期限條款
  四、租金條款
  五、租賃物的交付、安裝和調試條款
  六、租賃物的瑕疵處理、使用、保管、維修、保養(yǎng)和費用條款
  七、保險條款
  八、租賃期限屆滿后租賃物的處理條款
  九、承租人的保證和承諾條款
  十、違約責任條款
  十一、爭議解決條款
第四章  融資租賃的租賃物
第一節(jié)  融資租賃的租賃物概述
  一、融資租賃租賃物的定義
  二、融資租賃租賃物的特點
  三、融資租賃租賃物的范圍
第二節(jié)  融資租賃租賃物的權屬、處理和風險防范
  一、融資租賃租賃物的權屬概述
  二、融資租賃租賃物所有權的確認
  三、融資租賃租賃物的處理和風險防范
第五章  融資租賃擔保
第一節(jié)  融資租賃擔?；A理論
  一、融資租賃擔保的定義和特征
  二、融資租賃擔保的擔保方式
  三、反擔保和對外擔保
  四、融資租賃擔保的設立與效力
第二節(jié)  保證
  一、保證的定義、特征和方式
  二、保證合同
  三、保證的效力
  四、無效保證及法律責任
  五、保證責任
  六、共同保證和最高額保證
第三節(jié)  抵押
  一、抵押的定義和特征
  二、抵押合同  
  三、抵押物
  四、抵押權的效力
  五、抵押權的實現(xiàn)
第四節(jié)  質押
  一、質押的定義、特征及分類
  二、動產(chǎn)質押
  三、權利質押  
第五節(jié)  保證金與回購
  一、保證金
  二、回購
第六章  融資租賃資金的主要來源
第一節(jié)  保理
  一、保理的定義和功能
  二、保理的分類
  三、融資租賃保理
第二節(jié)  信托
  一、融資租賃信托
  二、應收租金等收益權信托計劃
第三節(jié)  債券
  一、債券的定義、特征及分類
  二、債券發(fā)行的條件
  三、債券發(fā)行的程序
第四節(jié)  增資擴股
  一、增資擴股應當遵守的法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章
  二、增資擴股應當履行的程序
  三、增資擴股應當注意的問題
附錄一  融資租賃交易結構圖及說明
  一、直接租賃交易結構圖及說明
  二、售后回租交易結構圖及說明
  三、廠商融資租賃交易結構圖及說明
  四、轉租賃交易結構圖及說明
  五、（資金）委托租賃交易結構圖及說明
附錄二  法律、行政法規(guī)、司法解釋、部門規(guī)章等
  一、《金融租賃公司管理辦法》
  二、《商務部、國家稅務總局關于從事融資租賃業(yè)務有關問題的通知》
  三、《外商投資租賃業(yè)管理辦法》
  四、《企業(yè)會計準則第21號——租賃（2006）》
  五、《中華人民共和國合同法》（節(jié)選）
  六、《中華人民共和國民用航空法》（節(jié)選）
  七、《最高人民法院（關于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定）》

章節(jié)摘錄

版權頁：   （二）余值收益 余值收益，是指出租人通過處置租賃物殘值或二手租賃物可以獲得的收益。當承租人違約，出租人選擇解除融資租賃合同并收回租賃物時，或者，當融資租賃期限屆滿，承租人選擇退租、出租人收回租賃物時，出租人就可以通過處置租賃物殘值或二手租賃物，而獲得余值收益。獲得余值收益，不僅是出租人控制融資租賃業(yè)務風險的重要方法之一，同時，也是出租人主要的贏利方式之一。特別是相對于廠商附屬類融資租賃公司而言，因廠商附屬類融資租賃公司，對租賃物有維修、再制造的專業(yè)能力，有租賃物銷售的渠道和廣泛的客戶群體，所以，租賃物殘值或二手租賃物的處置，不再是融資租賃公司的風險，而是新的利潤增長點或新的收益收取點。余值收益的高低，依據(jù)出租人的交易結構、融資租賃業(yè)務各方的履約情況及租賃物的種類不同而有所差異，除了飛機、輪船、工程車等大型運輸工具余值收益會高些外，一般為租賃物總金額的5％至25％。 （三）服務收益 服務收益，是指出租人為承租人提供融資租賃服務時通過收取手續(xù)費、財務咨詢費等服務費獲得的收益。融資租賃服務手續(xù)費，是出租人給承租人的報價方案中常有的一種費用。依據(jù)融資租賃業(yè)務總金額、風險大小、期限長短、交易結構和出租人的融資租賃業(yè)務偏好等不同，手續(xù)費的多少也不相同，通常為融資租賃業(yè)務總金額的0.5％至3％。出租人向承租人收取的財務咨詢費，也是出租人可以獲得的服務收益的主要來源之一。為了滿足承租人較大金額的融資需求，出租人經(jīng)常針對客戶的整體需求，提供全方面的融資解決方案，并且依據(jù)承租人整體的融資融物需求金額收取一定比例的財務咨詢費。依據(jù)融資融物總金額的大小、收取比例和方案的不同而有所不同，通常為總金額的0.2％至3％。 （四）運營收益 運營收益，是指出租人通過資金運作、財務杠桿運用、金融產(chǎn)品組合和規(guī)模經(jīng)營等運營方式獲得的收益。融資租賃涉及的承租人向出租人融資融物需支付的租息率一般都等于或高于人民銀行規(guī)定的同期貸款基準利率（通常為人民銀行貸款基準利率上浮10％至50％）。但是，出租人作為一個資金運作的中介平臺或媒介，在資金運作實務中，基本可以依據(jù)應當對外支付款項和應當收取的租金之現(xiàn)金流的匹配程度決定新的融資金額和期限，合理地利用資金支出和收取之間的時間差、人民銀行貸款利息差和金額差等獲取差額收益。

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