稅務(wù)律師辦案實(shí)用技巧

內(nèi)容概要

　　《稅務(wù)律師辦案實(shí)用技巧》闡述了稅務(wù)律師的基本知識(shí)和理論，特別是對(duì)稅務(wù)律師所從事的主要業(yè)務(wù)：稅務(wù)民事訴訟業(yè)務(wù)、稅務(wù)行政處罰聽證業(yè)務(wù)、稅收行政復(fù)議業(yè)務(wù)、稅收行政訴訟業(yè)務(wù)、稅收刑事訴訟業(yè)務(wù)、稅務(wù)行政賠償業(yè)務(wù)以及稅務(wù)代理業(yè)務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的介紹。另外，《稅務(wù)律師辦案實(shí)用技巧》還運(yùn)用大量案例來(lái)分析和闡明了稅務(wù)律師如何具體從事這些基本的業(yè)務(wù)，是稅務(wù)律師執(zhí)業(yè)的必備參考書。

作者簡(jiǎn)介

瞿繼光，稅法專家，哲學(xué)學(xué)士，法學(xué)博士，現(xiàn)任教于中國(guó)政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院，兼任北京大學(xué)財(cái)經(jīng)法研究中心民營(yíng)企業(yè)稅法研究室主任，在《當(dāng)代法學(xué)》、《法學(xué)雜志》、《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《法制日?qǐng)?bào)》、《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》等刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文70余篇，其中，3篇論文被中國(guó)人民大學(xué)書報(bào)資料中心復(fù)印報(bào)刊資料全文轉(zhuǎn)載，3篇論文被《經(jīng)濟(jì)研究參考》全文轉(zhuǎn)載，1篇論文被《中國(guó)社會(huì)科學(xué)文摘》部分轉(zhuǎn)載。參與國(guó)家級(jí)、省部級(jí)課題10余項(xiàng)，獨(dú)著《個(gè)人所得稅政策解析與案例分析》、《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)操作》、《中小企業(yè)稅收政策與稅收籌劃》，合著《稅務(wù)律師實(shí)務(wù)》、《勞動(dòng)者維權(quán)法寶：如何跨越勞動(dòng)合同中的陷阱》，主編《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法釋義》，副主編《納稅主體法理分析》、《高等教育體制改革中的法律問(wèn)題研究》，翻譯《事故法的經(jīng)濟(jì)分析》，參著《財(cái)稅法學(xué)》（“十五”規(guī)劃國(guó)家級(jí)教材）、《國(guó)際稅法學(xué)》（第2版）（北京市精品教材）等10余部著作。劉天永，知名稅務(wù)律師，納稅籌劃專家，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，北京市華稅律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，北京稅務(wù)律師網(wǎng)創(chuàng)辦人。劉天永律師多次接受《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》、《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》《證券日?qǐng)?bào)》等十多家國(guó)內(nèi)主流財(cái)經(jīng)媒體采訪，就熱點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題發(fā)表專業(yè)律師意見。已出版著作：《輕松學(xué)會(huì)稅務(wù)律師辦案實(shí)用技巧》（立信會(huì)計(jì)出版社）、《輕松掌握最新稅收優(yōu)惠政策》（立信會(huì)計(jì)出版社）《最新企業(yè)所得稅法深度釋解與企業(yè)應(yīng)對(duì)》（法律出版社）《最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則深度釋解與企業(yè)應(yīng)對(duì)》（法律出版社）等。

書籍目錄

第一部分  稅務(wù)律師的業(yè)務(wù)與資格一、稅務(wù)律師的含義、作用和業(yè)務(wù)范圍二、稅務(wù)律師的執(zhí)業(yè)條件與權(quán)利義務(wù)三、稅務(wù)律師與注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師第二部分  稅務(wù)律師必備稅法知識(shí)一、稅法學(xué)基礎(chǔ)理論二、稅收征納實(shí)體法三、稅收征納程序法第三部分  稅務(wù)律師民事訴訟業(yè)務(wù)一、納稅擔(dān)保案件二、稅收優(yōu)先權(quán)案件三、稅收代位權(quán)案件四、稅收撤銷權(quán)案件五、其他稅務(wù)民事案件第四部分  稅務(wù)行政處罰聽證業(yè)務(wù)一、可以申請(qǐng)聽證的情形二、聽證的申請(qǐng)和受理三、聽證的程序四、聽證的效果五、稅務(wù)案件調(diào)查取證與處罰決定分開制度第五部分  稅務(wù)律師行政復(fù)議業(yè)務(wù)一、征稅行為復(fù)議案件二、稅收保全措施復(fù)議案件三、稅收強(qiáng)制執(zhí)行復(fù)議案件四、稅收行政處罰復(fù)議案件五、稅務(wù)機(jī)關(guān)不作為與不予認(rèn)定復(fù)議案件六、其他稅務(wù)行政復(fù)議案件第六部分  稅務(wù)律師行政訴訟業(yè)務(wù)一、稅務(wù)行政訴訟基本制度二、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍三、稅務(wù)行政訴訟的管轄四、稅務(wù)行政訴訟的參加入五、稅務(wù)行政訴訟證據(jù)六、稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理七、稅務(wù)行政訴訟的審理和判決八、稅務(wù)行政訴訟的執(zhí)行第七部分  稅務(wù)律師刑事訴訟業(yè)務(wù)一、偷稅罪業(yè)務(wù)二、抗稅罪業(yè)務(wù)三、逃避追繳欠稅罪業(yè)務(wù)四、騙取出口退稅罪業(yè)務(wù)五、發(fā)票犯罪業(yè)務(wù)六、盜竊罪、詐騙罪業(yè)務(wù)第八部分  稅務(wù)行政賠償業(yè)務(wù)一、稅務(wù)行政賠償?shù)姆秶?、稅?wù)行政賠償請(qǐng)求人和賠償義務(wù)機(jī)關(guān)三、稅務(wù)行政賠償程序四、稅務(wù)行政賠償方式和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)五、稅務(wù)行政賠償?shù)臅r(shí)限以及受理審查第九部分  稅務(wù)登記代理業(yè)務(wù)一、設(shè)立登記二、重新稅務(wù)登記三、變更登記四、停業(yè)復(fù)業(yè)登記五、注銷稅務(wù)登記六、稅務(wù)登記驗(yàn)證、換證七、外埠經(jīng)營(yíng)登記八、遺失稅務(wù)證件報(bào)告與證件重新發(fā)放九、扣繳義務(wù)人登記十、存款賬戶賬號(hào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告十一、納稅人跨縣(區(qū))遷出遷入第十部分  稅務(wù)認(rèn)證代理業(yè)務(wù)一、增值稅一般納稅人認(rèn)定二、出口貨物退(免)稅認(rèn)定三、殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠資格認(rèn)定四、廢舊物資回收企業(yè)認(rèn)定五、納稅申報(bào)方式核定審批六、納稅人簡(jiǎn)易辦法征收申請(qǐng)審批七、企業(yè)所得稅征收方式鑒定八、定期定額戶申請(qǐng)核定(調(diào)整)納稅定額九、締約國(guó)(地區(qū))對(duì)方居民申請(qǐng)協(xié)定待遇十、稅務(wù)認(rèn)定資格年審第十一部分  發(fā)票管理代理業(yè)務(wù)一、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)資格和發(fā)票用票量的調(diào)整二、防偽稅控企業(yè)和稅控收款機(jī)用戶最高開票限額審批三、稅控加油機(jī)裝置和稅控收款機(jī)初始化發(fā)行四、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)與發(fā)票繳銷五、企業(yè)銜頭發(fā)票印制審批和發(fā)票丟失被盜報(bào)告六、普通發(fā)票代開與專用發(fā)票代開七、發(fā)票購(gòu)票特批申請(qǐng)審批八、輔導(dǎo)期一般納稅人增購(gòu)增值稅專用發(fā)票九、丟失、被盜防偽稅控設(shè)備處理十、發(fā)票使用管理審批第十二部分  證明管理代理業(yè)務(wù)一、外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明開具與繳銷二、《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的開具三、丟失防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單的開具四、《葡萄酒購(gòu)貨管理證明單》管理五、境外公司企業(yè)所得稅完稅證明與外國(guó)公司船舶運(yùn)輸收入免征企業(yè)所得稅證明六、特許權(quán)使用費(fèi)、利息免稅所得匯出數(shù)額控制表七、按照稅收協(xié)定和稅法有關(guān)規(guī)定不予征稅、免稅證明單八、境外勞務(wù)費(fèi)用不予征稅確認(rèn)證明與代理出口貨物證明九、納稅證明與中國(guó)居民身份證明十、車輛購(gòu)置稅證明管理十一、出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明與補(bǔ)辦出口收匯核銷單證明十二、來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明與進(jìn)料加工貿(mào)易登記備案

章節(jié)摘錄

第一部分 稅務(wù)律師的業(yè)務(wù)與資格你知道稅務(wù)律師在稅收法治建設(shè)中能起到什么作用嗎？你了解稅務(wù)律師的業(yè)務(wù)范圍嗎？你知道稅務(wù)律師的執(zhí)業(yè)條件與權(quán)利義務(wù)嗎？你知道稅務(wù)律師與注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的聯(lián)系與區(qū)別嗎？本部分將幫助你回答上述問(wèn)題。一、稅務(wù)律師的含義、作用和業(yè)務(wù)范圍什么是稅務(wù)律師？律師，是指依法取得律師執(zhí)業(yè)證書，為社會(huì)提供法律服務(wù)的執(zhí)業(yè)人員。稅務(wù)律師，是指依法取得律師職業(yè)資格，掌握稅收和稅法知識(shí)，為社會(huì)提供稅務(wù)方面法律服務(wù)的執(zhí)業(yè)人員。稅務(wù)律師是專門從事涉稅業(yè)務(wù)的律師，屬于專業(yè)律師。稅務(wù)律師的出現(xiàn)是律師專業(yè)化發(fā)展的結(jié)果。綜觀發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家律師業(yè)務(wù)范圍，其專業(yè)化分工極其精細(xì)。例如，英國(guó)律師分為出庭律師和訴狀律師，其業(yè)務(wù)范圍也相應(yīng)存在嚴(yán)格界限；美國(guó)則可分為私人律師與公職律師。公職律師提供的法律服務(wù)不面向社會(huì)，私人律師按專業(yè)又可分為公司律師、專利律師、離婚律師、勞資律師、稅務(wù)律師、刑事律師等，其業(yè)務(wù)范圍極為寬泛、發(fā)達(dá)且專業(yè)化分工精細(xì)，體現(xiàn)在社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域。日本雖然不像美國(guó)那樣將律師業(yè)務(wù)極端地進(jìn)行專業(yè)化分工，但其律師專業(yè)分工仍十分精細(xì)，尤其在日本的法律實(shí)際工作中，如國(guó)際案件、專利案件，以及勞資糾紛案件中的公司方面和工人方面、處理集團(tuán)性債務(wù)案件等，均有某種程度的專門化。稅務(wù)律師有哪些特點(diǎn)？稅務(wù)律師屬于律師的一種，因此，律師所具有的特點(diǎn)，稅務(wù)律師也同樣具有。對(duì)于稅務(wù)律師與其他律師所具有的相同特點(diǎn)，本書省略不談，我們重點(diǎn)論述稅務(wù)律師與一般律師相比的獨(dú)特特點(diǎn)。稅務(wù)律師具有以下特點(diǎn)：（1）稅務(wù)律師的專業(yè)性。（2）稅務(wù)律師的技術(shù)性。（3）稅務(wù)律師的全面性。稅務(wù)律師的專業(yè)性體現(xiàn)在哪里？稅務(wù)律師是掌握一般法律知識(shí)以及稅法知識(shí)、稅收知識(shí)的專門法律人才。與一般律師相比，稅務(wù)律師的專業(yè)化水平更高。這里所謂的專業(yè)化主要是指稅務(wù)律師在稅法和稅收知識(shí)方面的專業(yè)化。稅法屬于法律體系中的一部分，但并不屬于基本法律，不屬于律師必須掌握的法律知識(shí)，不懂稅法知識(shí)的律師照樣可以開展律師業(yè)務(wù)。稅法和稅收知識(shí)屬于專業(yè)性非常強(qiáng)的領(lǐng)域，不經(jīng)過(guò)專門的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練很難掌握。因此，一般的律師對(duì)于稅法和稅收方面的知識(shí)所知甚少，但這并不影響他們的工作。稅務(wù)方面的法律服務(wù)，需要具備專業(yè)化的稅法與稅收知識(shí)，因此，一般的律師是承擔(dān)不了的，這方面的服務(wù)只能由專業(yè)的稅務(wù)律師來(lái)提供。

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《稅務(wù)律師辦案實(shí)用技巧》由立信會(huì)計(jì)出版社出版。

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