銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)

前言

　　資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（Fund Transfer Pficing，簡(jiǎn)稱(chēng)FTP），是一家銀行在本銀行內(nèi)部向資金提供單元確定提供資金的收入價(jià)格、向資金使用單元確定使用資金的成本價(jià)格的一種定價(jià)機(jī)制。這里的資金提供單元或資金使用單元可以是該銀行的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)或部門(mén)或業(yè)務(wù)條線，也可以是它的產(chǎn)品或產(chǎn)品群或業(yè)務(wù)種類(lèi)，還可以是其客戶(hù)或客戶(hù)群、客戶(hù)經(jīng)理或營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)等?！　≠Y金轉(zhuǎn)移定價(jià)的出現(xiàn)源于現(xiàn)代銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)管理和資產(chǎn)負(fù)債管理的需要，它是國(guó)際先進(jìn)銀行在股東價(jià)值創(chuàng)造和資金風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的一項(xiàng)重大創(chuàng)新。一個(gè)完善的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)，可以有效發(fā)揮的獨(dú)特作用如下：　　通過(guò)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系，在交易層面分離存款利差和貸款利差，為建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供明細(xì)的資金成本和資金收益數(shù)據(jù)，并精細(xì)地核算和評(píng)價(jià)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品、客戶(hù)等業(yè)務(wù)單元的真實(shí)業(yè)績(jī)。　　從分支行剝離利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，集中于總行司庫(kù)（資金中心）統(tǒng)一管理。

內(nèi)容概要

資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是一種能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置和績(jī)效考核結(jié)合起來(lái)的最何效辦法，已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展所迫切需要的管理工具。 　　本書(shū)給讀者提供了針對(duì)銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的完整的學(xué)習(xí)和實(shí)施解決方案。作為實(shí)施解決方案，本書(shū)毫無(wú)疑問(wèn)是國(guó)內(nèi)各銀行開(kāi)展資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的案頭必備寶典；而作為學(xué)習(xí)解決方案，本書(shū)則可用來(lái)培訓(xùn)銀行所有相關(guān)人員，主要是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資金管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品管理、創(chuàng)新管理等各層級(jí)的管理人員，以及公司業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)等各條線的經(jīng)營(yíng)人員。此外，本書(shū)還可用作高等院校相關(guān)專(zhuān)業(yè)的課程教材。

作者簡(jiǎn)介

廖繼全，用友軟件股份有限公司金融事業(yè)部總經(jīng)理。曾接受北京大學(xué)光華管理學(xué)院EMBA、美國(guó)內(nèi)華達(dá)州立大學(xué)、McMaster University等教育和培訓(xùn)，具有15年的金融服務(wù)經(jīng)歷。先后主持制定過(guò)全國(guó)近50多家金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)與盈利管理系統(tǒng)解決方案，并在國(guó)內(nèi)外發(fā)表大量專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)文章。

書(shū)籍目錄

第1章 導(dǎo)論  資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的含義與用途  資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的概念基礎(chǔ)  資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的實(shí)際應(yīng)用  資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制的基本規(guī)則  小結(jié)第2章 資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(FTP)的概念  資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的基本原理  選擇定價(jià)方法：資金池法vs期限匹配法  轉(zhuǎn)移定價(jià)收益率曲線  期限匹配法中沒(méi)有考慮到的風(fēng)險(xiǎn)  小結(jié)第3章 一般貸款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  簡(jiǎn)單貸款  分期償付貸款  可變利率貸款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  單筆貸款轉(zhuǎn)移定價(jià)vs貸款池轉(zhuǎn)移定價(jià)  日利率基礎(chǔ)vs月利率基礎(chǔ)轉(zhuǎn)移定價(jià)  銀行卡貸款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  小結(jié)第4章 提前償還貸款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  彌補(bǔ)性費(fèi)用  選擇權(quán)費(fèi)用  將提前償付選擇納入FTP系統(tǒng)  小結(jié)第5章 存款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  已使用的資金vs所提供的資金  存單的轉(zhuǎn)移定價(jià)  非定期存款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  流動(dòng)性費(fèi)用  小結(jié)第6章 資金轉(zhuǎn)移定價(jià)中的流動(dòng)性費(fèi)用  流動(dòng)性的重要性  定期流動(dòng)性  確定流動(dòng)性費(fèi)用和收益的大小  或有流動(dòng)性  流動(dòng)性抵銷(xiāo)單位  小結(jié)第7章 FTP系統(tǒng)的資金中心  資金中心的職能  資金中心的目標(biāo)  FTP系統(tǒng)的資金中心  小結(jié)第8章 無(wú)息項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移定價(jià)  權(quán)益的轉(zhuǎn)移定價(jià)  貸款損失準(zhǔn)備金的轉(zhuǎn)移定價(jià)  辦公場(chǎng)所和設(shè)備的轉(zhuǎn)移定價(jià)  商譽(yù)及其他無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移定價(jià)  現(xiàn)金和存款準(zhǔn)備金的轉(zhuǎn)移定價(jià)  應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  其他資產(chǎn)和其他負(fù)債的轉(zhuǎn)移定價(jià)  小結(jié)第9章 FTP系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與實(shí)施流程  流程的參與人員  指導(dǎo)委員會(huì)  系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與實(shí)施流程中的職責(zé)劃分  系統(tǒng)應(yīng)用的優(yōu)先順序  簡(jiǎn)單系統(tǒng)vs復(fù)雜系統(tǒng)  系統(tǒng)的實(shí)施計(jì)劃  系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與實(shí)施流程的時(shí)間線  小結(jié)第10章 FTP系統(tǒng)軟件  外購(gòu)vs自行開(kāi)發(fā)  如何選擇軟件供應(yīng)商  軟件購(gòu)買(mǎi)合同的議定  供應(yīng)商調(diào)查問(wèn)卷  小結(jié)第11章 FTP系統(tǒng)數(shù)據(jù)  數(shù)據(jù)流  數(shù)據(jù)審核  小結(jié)第12章 FTP系統(tǒng)模型  管理層級(jí)  賬戶(hù)結(jié)構(gòu)  轉(zhuǎn)移定價(jià)法  附加費(fèi)用  收益率曲線  報(bào)告  系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)度  小結(jié)第13章 FTP系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用  定期管理報(bào)告  業(yè)務(wù)條線的比較性評(píng)估  業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品決策  貸款和存款的定價(jià)  盈利能力分析的影響因素  薪酬決策  小結(jié)第14章 FTP案例研究  案例一：業(yè)務(wù)條線的業(yè)績(jī)  案例二：銀行分支機(jī)構(gòu)比較分析  案例三：貸款盈利能力分析  案例四：核心利潤(rùn)vs利率風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)  小結(jié)第15章 FTP與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整業(yè)績(jī)指標(biāo)  銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估指標(biāo)  風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的業(yè)績(jī)指標(biāo)  最低預(yù)期回報(bào)率的概念  最低預(yù)期回報(bào)率的確定和應(yīng)用  利用最低預(yù)期回報(bào)率分析銀行盈利能力  風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率的計(jì)算  風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率的其他應(yīng)用  小結(jié)第16章 FTP培訓(xùn)提綱  為什么需要安裝資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)  制造業(yè)的盈利能力分析  銀行及其生產(chǎn)成本  FTP系統(tǒng)的流程  資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移定價(jià)  存款的轉(zhuǎn)移定價(jià)  產(chǎn)品盈利能力分析  研究盈利能力的其他方法  FTP的應(yīng)用  資金轉(zhuǎn)移定價(jià)方法  實(shí)施FTP系統(tǒng)需要哪些條件  實(shí)施FTP系統(tǒng)所面臨的挑戰(zhàn)  系統(tǒng)成功的基本決定因素附件 中國(guó)銀行業(yè)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)案例

章節(jié)摘錄

　　資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）是分析銀行盈利能力的又一常見(jiàn)指標(biāo)，可以代替權(quán)益收益率來(lái)衡量銀行的盈利能力。利用資產(chǎn)回報(bào)率分析銀行的盈利能力時(shí)，排除了資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模不同對(duì)分析產(chǎn)生的影響，所以只要沒(méi)有表外項(xiàng)目如證券化的貸款，銀行就可以利用資產(chǎn)回報(bào)率比較資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模不同的貸款業(yè)務(wù)?！　°y行在使用資產(chǎn)回報(bào)率比較不同業(yè)務(wù)單位的盈利能力時(shí)，一定要注意選擇正確的資產(chǎn)余額作為計(jì)算資產(chǎn)回報(bào)率的分母。FTP系統(tǒng)可能既報(bào)告真實(shí)資產(chǎn)也報(bào)告沖抵資產(chǎn)（FTP系統(tǒng)以相匹配的轉(zhuǎn)移定價(jià)利率對(duì)負(fù)債進(jìn)行投資時(shí)所產(chǎn)生的資產(chǎn)）。這時(shí)各個(gè)業(yè)務(wù)單位的資產(chǎn)負(fù)債表很可能被嚴(yán)重夸大?！　≡谟?jì)算資產(chǎn)回報(bào)率時(shí)，銀行可以將每個(gè)業(yè)務(wù)單位的真實(shí)資產(chǎn)作為分母，或者把包含沖抵資產(chǎn)的資產(chǎn)作為分母，也可以視具體情況采取不同的處理方式，即只有真實(shí)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)單位以真實(shí)資產(chǎn)為分母，只有沖抵資產(chǎn)的業(yè)務(wù)單位以沖抵資產(chǎn)為分母，既有真實(shí)資產(chǎn)又有沖抵資產(chǎn)的業(yè)務(wù)單位以?xún)烧咧蜑榉帜??！　∪绻y行的某些業(yè)務(wù)單位只有貸款業(yè)務(wù)或只有存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)回報(bào)率的計(jì)算更為簡(jiǎn)單。此時(shí)，銀行計(jì)算資產(chǎn)回報(bào)率的方法有多種，但需要考慮以下幾點(diǎn)：貸款業(yè)務(wù)條線對(duì)于只有貸款業(yè)務(wù)的單位，在計(jì)算資產(chǎn)回報(bào)率時(shí)以真實(shí)資產(chǎn)為分母更為合理。貸款業(yè)務(wù)條線沒(méi)有任何沖抵資產(chǎn)或只有很少量的沖抵資產(chǎn)。在計(jì)算貸款業(yè)務(wù)條線的資產(chǎn)回報(bào)率時(shí)可以包含也可以排除在為貸款業(yè)務(wù)條線的零星負(fù)債進(jìn)行轉(zhuǎn)移定價(jià)時(shí)所創(chuàng)造的任何沖抵資產(chǎn)。存款業(yè)務(wù)條線在計(jì)算存款業(yè)務(wù)條線的資產(chǎn)回報(bào)率時(shí)，沒(méi)有真實(shí)資產(chǎn)可用。也正是由于沒(méi)有與現(xiàn)金和存款準(zhǔn)備金余額相關(guān)的資產(chǎn)或其他資產(chǎn)，或者這種資產(chǎn)很少，如果銀行用真實(shí)資產(chǎn)計(jì)算資產(chǎn)回報(bào)率，得出的值不是無(wú)限大就是不具可用性，這個(gè)數(shù)值既不真實(shí)又沒(méi)有意義?！　∫粋€(gè)有效的方法是利用由存款投資創(chuàng)造的沖抵資產(chǎn)。銀行每增加一筆存款，就產(chǎn)生對(duì)這筆存款進(jìn)行投資的需求。但是銀行有時(shí)并沒(méi)有完全對(duì)存款進(jìn)行貸款投資，這樣資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項(xiàng)目的規(guī)模就決定了資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模。銀行的資產(chǎn)規(guī)模至少應(yīng)與存款規(guī)模相等。

編輯推薦

　　資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是一種能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、資源配置和績(jī)效考核結(jié)合起來(lái)的最何效辦法，已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展所迫切需要的管理工具。

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