中國(guó)企業(yè)重組案例（第4輯）

前言

　　擺在大家面前的這套“企業(yè)重組案例叢書(shū)”是我多年來(lái)在教學(xué)過(guò)程中積累起來(lái)的。最初的目的是想通過(guò)讓同學(xué)們自己編寫(xiě)和講解這些案例，學(xué)會(huì)搜集資料、整理資料、講解案例以及點(diǎn)評(píng)別人的案例。隨著幾年教學(xué)的積累，案例越來(lái)越多，于是我萌發(fā)將其匯編成輯，以便與國(guó)內(nèi)同仁們交流分享的想法。這個(gè)想法得到了東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社的支持——東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社多年來(lái)致力于中國(guó)財(cái)經(jīng)學(xué)術(shù)和教育類(lèi)圖書(shū)的出版工作，并且不遺余力?！　≈袊?guó)經(jīng)濟(jì)目前仍然處于高速發(fā)展階段，企業(yè)重組異?；钴S，幾乎每一天都有企業(yè)重組的事件在上演。這當(dāng)中有著豐富的學(xué)習(xí)和研究素材。我們?cè)诮虒W(xué)過(guò)程中，通常都是選擇一些比較有典型意義的重組案例，讓同學(xué)們?nèi)ニ鸭Y料，并根據(jù)我統(tǒng)一設(shè)計(jì)的框架去整理資料。然后，每位同學(xué)將自己所做的案例在課堂上報(bào)告，接受其他同學(xué)的點(diǎn)評(píng)和提問(wèn)。課后，我?guī)е瑢W(xué)逐一修改他們寫(xiě)作的案例。這樣，可以讓同學(xué)們?cè)谫Y料搜集能力、專(zhuān)業(yè)寫(xiě)作能力、綜合分析能力、報(bào)告和評(píng)論能力等多個(gè)方面都得到一定的鍛煉。同時(shí)，也讓同學(xué)們了解到各個(gè)行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、重組的過(guò)程與動(dòng)機(jī)、重組的財(cái)務(wù)結(jié)果、股票市場(chǎng)對(duì)企業(yè)重組的反應(yīng)以及重組定價(jià)、重組融資、重組支付、并購(gòu)會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)的知識(shí)和協(xié)同效應(yīng)、縱向整合、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略考慮等經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)方面的知識(shí)。多年來(lái)，教學(xué)效果反應(yīng)良好?！　〗刂聊壳?，我們已經(jīng)積累了148個(gè)這樣的案例。根據(jù)這些案例的特點(diǎn)，我們將其分成七輯出版，其中，1993一-2006年間的典型企業(yè)重組案例按照專(zhuān)題匯編成第一輯至第四輯，2007-2008年間的重組案例按照時(shí)間匯編成第五輯至第七輯。具體地說(shuō)，第一輯為中央企業(yè)專(zhuān)輯；第二輯和第三輯為制造業(yè)專(zhuān)輯（上、下）；第四輯為第三產(chǎn)業(yè)專(zhuān)輯；第五輯為2007專(zhuān)輯；第六輯和第七輯為2008專(zhuān)輯（上、下）?！　「母镩_(kāi)放以來(lái)，特別是近20年以來(lái)，中國(guó)企業(yè)發(fā)展波瀾壯闊。我們有幸在學(xué)習(xí)和欣賞這道美麗風(fēng)景的同時(shí)，采擷到了其中的幾朵浪花。希望通過(guò)我們的工作，能對(duì)中國(guó)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的精彩片段作一些點(diǎn)滴記錄。因?yàn)檫@套叢書(shū)來(lái)自于教學(xué)過(guò)程，所以更希望這套叢書(shū)能夠?yàn)閺氖缕髽I(yè)并購(gòu)重組課程教學(xué)和學(xué)習(xí)的師生提供一份可資參考、交流和討論的資料。

內(nèi)容概要

本輯介紹了第三產(chǎn)業(yè)行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、重組的過(guò)程與動(dòng)機(jī)、重組的財(cái)務(wù)結(jié)果、股票市場(chǎng)對(duì)企業(yè)重組的反應(yīng)以及重組定價(jià)、重組融資、重組支付、并購(gòu)會(huì)計(jì)等等財(cái)務(wù)學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)的知識(shí)和協(xié)同效應(yīng)、縱向整合、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略考慮等等經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)方面的知識(shí)。

書(shū)籍目錄

案例1 第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈案例2 分眾傳媒收購(gòu)ACL影院廣告公司案例3 高盛投資團(tuán)出資37.8億美元入股工商銀行案例4 社保基金100億元入股中行案例5 深圳寶安集團(tuán)收購(gòu)延中實(shí)業(yè)案例6 物美12億元收購(gòu)江蘇時(shí)代超市50%股權(quán)案例7 深中技收購(gòu)國(guó)有鐵路股權(quán)案例8 萬(wàn)科3.89億收購(gòu)朝萬(wàn)中心案例9 浙江國(guó)信控股健力寶集團(tuán)案例10 匯金公司注資25億元成為申銀萬(wàn)國(guó)第一大股東案例11 上海國(guó)際集團(tuán)控股浦發(fā)銀行案例12 新橋投資收購(gòu)深發(fā)展案例13 百思買(mǎi)并購(gòu)五星電器案例14 國(guó)美52.68億港元并購(gòu)永樂(lè)案例15 香港新世界收購(gòu)成功新世紀(jì)案例16 國(guó)美收購(gòu)江蘇金太陽(yáng)案例17 國(guó)泰航空122.9億港元收購(gòu)港龍航空并增持國(guó)航10%股權(quán)案例18 海南航空收購(gòu)香港中富航空股權(quán)案例19 大連大河收購(gòu)四川全興足球俱樂(lè)部案例20 方正集團(tuán)收購(gòu)浙江證券案例21 新黃浦收購(gòu)中泰信托29.97%股權(quán)案例22 香港中信泰富收購(gòu)中信國(guó)安案例23 英國(guó)游戲制造商MonsterMob收購(gòu)萬(wàn)訊通案例24 鄭百文重組案

章節(jié)摘錄

　　2004年4月8日，百聯(lián)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“百聯(lián)集團(tuán)”）下屬的兩家上市公司——上海市第一百貨商店股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“第一百貨”）和上海華聯(lián)商廈股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華聯(lián)商廈”）同時(shí)發(fā)布董事會(huì)決議公告，第一百貨以吸收合并的方式合并華聯(lián)商廈。2004年11月26日，該方案獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。合并后，華聯(lián)商廈被注銷(xiāo)，第一百貨更名為上海百聯(lián)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“百聯(lián)股份”）。此次合并意味著百聯(lián)集團(tuán)整合邁出了第一步，同時(shí)也開(kāi)創(chuàng)了我國(guó)證券市場(chǎng)上市公司之間合并的先河。其獨(dú)特的“股權(quán)+現(xiàn)金”的合并支付方式也是我國(guó)證券市場(chǎng)的一次金融創(chuàng)新。1-1外資商業(yè)在百貨零售業(yè)中的地位日益增強(qiáng)隨著中國(guó)加入世界貿(mào)易組織（wro），國(guó)際知名的大型跨國(guó)零售集團(tuán)紛紛進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)。在加入WTO的過(guò)程中，我國(guó)在零售業(yè)開(kāi)放方面對(duì)外的承諾是，在加入世貿(mào)組織第1年開(kāi)放13個(gè)城市。截至2002年底，中國(guó)對(duì)外資零售企業(yè)開(kāi)放的地域已擴(kuò)大到所有省會(huì)城市和計(jì)劃單列市。開(kāi)放速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了當(dāng)初的承諾。外資零售企業(yè)從單店到連鎖、從零售到批發(fā)、從沿海到內(nèi)地、從中方控股到外方控股的步步為營(yíng)，呈現(xiàn)出迅猛擴(kuò)張的趨勢(shì)。僅2002年1-9月，我國(guó)就新批準(zhǔn)設(shè)立深圳吉之島友誼百貨公司、寧波歐尚超市有限公司等12家合資零售企業(yè)。這些新批企業(yè)獲準(zhǔn)建立的店鋪總數(shù)為387個(gè)。此外，在2002年，法國(guó)家樂(lè)福在長(zhǎng)沙、昆明、成都等地相繼開(kāi)店，并與昆百大、津勸業(yè)兩家上市公司合資經(jīng)營(yíng)多家大型超市。截至2003年年底，美國(guó)沃爾瑪在我國(guó)已開(kāi)設(shè)了33家店，荷蘭萬(wàn)客隆在廣州、北京已開(kāi)店5家。　　從市場(chǎng)份額上看，根據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2003年外商投資零售業(yè)企業(yè)總銷(xiāo)售額約。為2108億元，占全社會(huì)消費(fèi)品零售總額的4.6 ％，而在外資投資企業(yè)進(jìn)入較多的城市（如上海等），其比重更是超過(guò)了10％。2003年，已有6家外資商業(yè)企業(yè)進(jìn)入全國(guó)前30位連鎖企業(yè)，銷(xiāo)售額占前30家連鎖企業(yè)總銷(xiāo)售額的18.3 ％。

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