確定利潤基數(shù)和費(fèi)用基數(shù)的HU理論及其實(shí)踐

內(nèi)容概要

HU理論是著者2000年結(jié)題的國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目的主要成果；該項(xiàng)目被評為當(dāng)年全國為數(shù)不多的優(yōu)秀項(xiàng)目之一。經(jīng)過著者10年理論思考和企業(yè)應(yīng)用，本專著對2000年初步成形的HU理論在理論上作了極大的擴(kuò)展；在應(yīng)用上，也針對企業(yè)的要求，增加了許多新的內(nèi)容。     本書在理論上對HU理論所作的新的拓展主要體現(xiàn)在：從理論上論證了HU理論的激勵(lì)力度可以達(dá)到傳統(tǒng)基數(shù)確定方法的任意倍；證明了魏茨曼介紹的基數(shù)確定模型只是HU理論中當(dāng)代理人權(quán)數(shù)等于0時(shí)的一個(gè)特例；建立了具有實(shí)用價(jià)值的確定銷售基數(shù)的HU理論模型，通過揭示按銷售額提成的“比例模型”的缺點(diǎn)而顛覆了銷售人員歷來按銷售額提成的“比例模型”等。

作者簡介

　　胡祖光，浙江杭州人。1978年春入浙江師范大學(xué)學(xué)習(xí)；1982年春入復(fù)旦大學(xué)攻讀碩士學(xué)位；1995年被評為“全國優(yōu)秀教師”；1997年被評為“全國優(yōu)秀留學(xué)回國人員”；1998年被評為“國家級有突出貢獻(xiàn)的中青年專家”；2001年獲全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)隆?008年獲“浙江省突出學(xué)術(shù)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”。1990-1996年任商業(yè)部杭州商學(xué)院副院長；1996-2005年任杭州商學(xué)院院長；2005-2008年先后任浙江工商大學(xué)校長、黨委書記：2005-2010年4月任浙江省社會科學(xué)界聯(lián)合會主席?，F(xiàn)為浙江省政協(xié)科教委員會常務(wù)副主任、中國數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)會副理事長、浙江省浙商研究會會長、浙江省數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)會會長、浙江省企業(yè)管理研究會會長、浙江省政府經(jīng)濟(jì)建設(shè)咨詢委員會委員、浙江工商大學(xué)博士生導(dǎo)師。　　胡靜，內(nèi)蒙古赤峰人。2007年3月在浙江工商大學(xué)獲得工商管理碩士學(xué)位，目前繼續(xù)在浙江工商大學(xué)攻讀該專業(yè)的博士研究生，主要研究方向：企業(yè)經(jīng)營管理，委托一代理理論。在校期間參與數(shù)項(xiàng)縱向、橫向課題的研究，并在國內(nèi)、國外核心期刊上發(fā)表多篇文章。

書籍目錄

實(shí)踐篇  第一章  打八折確定利潤基數(shù)——一種全新的利潤基數(shù)確定方法    第一節(jié)  一年一定的利潤基數(shù)確定方法    第二節(jié)  合同期在兩年及以上的利潤基數(shù)確定方法  第二章  委托人和代理人聯(lián)合確定利潤基數(shù)    第一節(jié)  算術(shù)平均確定利潤基數(shù)    第二節(jié)  加權(quán)平均確定利潤基數(shù)    第三節(jié)  鼓勵(lì)代理人多報(bào)利潤數(shù)  第三章  HU理論中的參數(shù)和變量及其確定原則    第一節(jié)  參數(shù)關(guān)系式的經(jīng)濟(jì)意義    第二節(jié)  怎樣確定代理人權(quán)數(shù)、上級要求數(shù)和超額獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)    第三節(jié)  怎樣確定少報(bào)受罰系數(shù)和多報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)  第四章  HU理論在費(fèi)用基數(shù)確定、銷售基數(shù)確定及股票期權(quán)中的應(yīng)用    第一節(jié)  費(fèi)用基數(shù)確定方法    第二節(jié)  銷售基數(shù)確定方法    第三節(jié)  HU理論的股票期權(quán)激勵(lì)模型  第五章  HU理論的應(yīng)用實(shí)例    第一節(jié)  應(yīng)用HU理論，利潤增加萬元——HU理論在北京北辰集團(tuán)的實(shí)踐    第二節(jié)  應(yīng)用HU理論，實(shí)現(xiàn)利潤翻番——HU理論在洛陽石化總廠的實(shí)踐    第三節(jié)  HU理論在武漢鋼鐵公司等企業(yè)的實(shí)踐理論篇  第六章  HU理論中的參數(shù)關(guān)系的數(shù)學(xué)證明    第一節(jié)  代理人權(quán)數(shù)、超額獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)和少報(bào)受罰系數(shù)    第二節(jié)  不足彌補(bǔ)系數(shù)和多報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)    第三節(jié)  基數(shù)留利系數(shù)    第四節(jié)  關(guān)于HU股票期權(quán)激勵(lì)模型優(yōu)良性質(zhì)的數(shù)學(xué)證明  第七章  有比較才有鑒別：HU理論的優(yōu)良性質(zhì)的比較分析    第一節(jié)  HU理論與常規(guī)基數(shù)確定方法的比較    第二節(jié)  HU理論與累進(jìn)激勵(lì)方案的比較    第三節(jié)  HU理論與國外模型的比較  第八章  HU理論多報(bào)激勵(lì)機(jī)制的補(bǔ)充分析    第一節(jié)  對HU理論參數(shù)的補(bǔ)充分析    第二節(jié)  對HU理論增設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)參數(shù)的補(bǔ)充分析    第三節(jié)  兩種多報(bào)激勵(lì)機(jī)制的比較分析  第九章  逆向選擇下的HU理論    第一節(jié)  基本模型的構(gòu)建    第二節(jié)  逆向選擇下的HU理論及其性質(zhì)證明    第三節(jié)  逆向選擇下的最優(yōu)契約    第四節(jié)  事前與事后約束  第十章  道德風(fēng)險(xiǎn)下的HU理論    第一節(jié)  基本模型的構(gòu)建    第二節(jié)  道德風(fēng)險(xiǎn)下的HU理論及其性質(zhì)證明    第三節(jié)  代理人的風(fēng)險(xiǎn)中性和最優(yōu)契約    第四節(jié)  有限責(zé)任約束與保險(xiǎn)  第十一章  不可驗(yàn)證下的HU理論    第一節(jié)  基本模型的構(gòu)建    第二節(jié)  激勵(lì)相容契約    第三節(jié)  HU理論對納什均衡的實(shí)施  第十二章  混合情況下的HU理論    第一節(jié)  逆向選擇發(fā)生在道德風(fēng)險(xiǎn)之前的HU理論    第二節(jié)  道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在逆向選擇之前的HU理論    第三節(jié)  道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在不可驗(yàn)證之前的HU理論參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　國內(nèi)學(xué)者也在理論層面上對委托代理理論進(jìn)行了相關(guān)的研究。張維迎（1995）曾圍繞企業(yè)的剩余索取權(quán)展開過模型探討，認(rèn)為將剩余索取權(quán)授予代理人是最優(yōu)的。顯然，要確定剩余索取權(quán)，首先要確定利潤基數(shù)，因?yàn)槭Ｓ嗨魅?quán)就是上交利潤基數(shù)后剩下的部分。張春霖（1995）在假定代理人風(fēng)險(xiǎn)中性的前提上，認(rèn)為在現(xiàn)實(shí)經(jīng)營中代理人取得了剩余索取權(quán)，剩余索取權(quán)可以通過委托人與經(jīng)理簽訂合同予以規(guī)定；敖志軍和惠益民（1997）研究了道德風(fēng)險(xiǎn)背景下的經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)雙重激勵(lì)的委托代理模型，指出模型的均衡點(diǎn)位置應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)雙重激勵(lì)之和等于代理人努力程度的邊際付出；程承坪（2002）從生產(chǎn)性和分配性努力兩方面建立了探討委托代理關(guān)系的數(shù)學(xué)模型，認(rèn)為可以從生產(chǎn)性和分配性努力的模型建構(gòu)中探尋出生產(chǎn)性努力最大化和減少委托人激勵(lì)成本的均衡點(diǎn)；李仕明和唐小我（2003）曾以狀態(tài)觀測變量為核心內(nèi)容建立過一個(gè)委托代理模型，認(rèn)為以這個(gè)變量構(gòu)建的模型可以聯(lián)結(jié)代理人的努力程度和業(yè)績分享，以增強(qiáng)激勵(lì)強(qiáng)度和減少代理成本。嚴(yán)格來說，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于委托代理關(guān)系的分析和研究，基本上是致力于對逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)背景下的委托代理模型的探討，盡管在理論上提出了富有啟發(fā)性的見解，但模型的設(shè)計(jì)不具有直接運(yùn)用于企業(yè)的操作性?！　‖F(xiàn)在世界上各國（包括美國）確定基數(shù)的方法多是“討價(jià)還價(jià)法”。運(yùn)用這一方法時(shí)，上級總是想提高基數(shù)，而下級則總是想降低基數(shù)，上下級之間通過一輪又一輪的討價(jià)還價(jià)，最后往往帶有強(qiáng)制性地由上級確定一個(gè)基數(shù)，這個(gè)基數(shù)很難使雙方都滿意。而上級強(qiáng)制下級勉為其難地接受后者認(rèn)為過高的基數(shù)，則日后下級完不成基數(shù)就有了借口，是謂“基數(shù)軟約束”。由此可見，討價(jià)還價(jià)法不是一個(gè)理想的基數(shù)確定法。本書將介紹一種全新的基數(shù)確定法——“聯(lián)合確定基數(shù)法”。由于最早報(bào)道這一方法的《中國企業(yè)報(bào)》記者王小兵在報(bào)道中把聯(lián)合確定基數(shù)確定法稱為“HU理論”（以這一理論的創(chuàng)造者胡祖光教授的姓的拼音HU命名），因此，現(xiàn)在在GOOGLE或“百度”上無論是鍵人“聯(lián)合確定基數(shù)法”還是“HU理論”，都會出現(xiàn)大量的搜索結(jié)果。在本書中，我們將交替使用“聯(lián)合確定基數(shù)法”或“HU理論”的名稱。

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