證券公司內部控制系統(tǒng)研究

內容概要

　　證券公司在證券市場中通過開展證券業(yè)務扮演著關鍵角色，發(fā)揮著無可比擬、難以替代的作用，但在其謀求自身快速發(fā)展的過程中卻危機四伏。特別是由于對內部控制認識模糊，沒有在公司內部形成科學合理、切實有效的制度、機制約束，風險嚴重失控的個案頻頻發(fā)生?！靶⌒鸟偟萌f年船”，證券公司理應選擇審慎經營，強化內部約束，靠規(guī)范保全自己、求得發(fā)展。證券公司內部控制也就很自然地成為目前理論上和實務上都迫切想要解決的、極富研究價值的命題。　　《證券公司內部控制系統(tǒng)研究》首先在引言部分，通過層層推論，闡明加強我國證券公司內部控制理論研究的現(xiàn)實意義，并提出《證券公司內部控制系統(tǒng)研究》的研究思路和研究框架?！蹲C券公司內部控制系統(tǒng)研究》從系統(tǒng)論的角度，用典型的規(guī)范研究和定性分析方法，全面審視和思考證券公司內部控制的基礎理論和應用理論問題，試圖得出對證券公司內部控制的科學認識?！蹲C券公司內部控制系統(tǒng)研究》立意在“新”，特別突出“法”，在選材上盡量采用最新的資料，尤其是法律法規(guī)方面的資料；在立論上以我為主，避免堆砌、羅列他人觀點，力爭有所創(chuàng)新和發(fā)展。

書籍目錄

引言一、證券公司在證券市場中的角色和作用一、證券公司風險案例的剖析三、證券公司風險與內部控制之間的關系四、加強我國證券公司內部控制理論研究的現(xiàn)實意義五、本書的研究思路與框架結構第一章 證券公司內部控制理論研究的現(xiàn)有基礎一、COSO報告：內部控制理論研究的“圣經一、《內部控制系統(tǒng)評估框架》：銀行內部控制理論研究的國際權威文件三、《證券公司及其監(jiān)管者的風險管理和控制指南》：證券公司內部控制理論研究的國際權威報告四、《加強金融機構內部控制的指導原則》：金融機構內部控制理論研究的國內權威文件五、《證券公司內部控制指引（征求意見稿）》：證券公司內部控制理論研究的國內新起點本章小結第二章 證券公司內部控制系統(tǒng)框架與核心論點一、問題的提出二、證券公司內部控制系統(tǒng)框架三、證券公司內部控制的性質四、證券公司內部控制系統(tǒng)所要服務的管理目標五、證券公司內部控制系統(tǒng)的控制目標六、證券公司內部控制系統(tǒng)的控制要素七、證券公司內部控制系統(tǒng)的控制責任本章小結第三章 證券公司發(fā)行承銷業(yè)務的內部控制一、證券公司發(fā)行承銷業(yè)務的現(xiàn)行實務二、證券公司發(fā)行承銷業(yè)務的目標確定與風險識別三、證券公司發(fā)行承銷業(yè)務的風險控制活動本章小結第四章 證券公司經紀業(yè)務的內部控制一、證券公司經紀業(yè)務的現(xiàn)行實務二、證券公司經紀業(yè)務的目標確定與風險識別三、證券公司經紀業(yè)務的風險控制活動本章小結第五章 證券公司自營業(yè)務的內部控制一、證券公司自營業(yè)務的現(xiàn)行實務二、證券公司自營業(yè)務的目標確定與風險識別三、證券公司自營業(yè)務的風險控制活動本章小結第六章 證券公司業(yè)務經營環(huán)境的內部控制一、證券公司業(yè)務經營環(huán)境的主要內容及建立環(huán)境控制的法定要求二、證券公司組織結構的內部控制……第七章 證券公司業(yè)務經營信息的內部控制第八章 證券公司內部控制的監(jiān)控與外部控制結束語參考文獻附錄 證券公司內部控制指引（征求意見稿）

章節(jié)摘錄

　　五、本書的研究思路與框架結構　?。ㄒ唬┭芯克悸贰　∽C券公司在證券市場中通過開展證券業(yè)務所扮演的角色和所具有的作用，決定了關于證券公司的命題具有很強的務實性和現(xiàn)實價值。同時，為了能夠集中精力作系統(tǒng)、深入的研究，筆者又必須在眾多的命題中進行取舍。而證券公司內部控制是目前理論上和實務上都迫切需要解決的、極富研究價值的命題，因此，筆者將目光投向了證券公司內部控制這一理論問題?！　∮捎谧C券公司內部控制現(xiàn)有的理論研究尚處于非系統(tǒng)化的狀態(tài)，很難為具體實踐提供較為科學的指導，因而本書考慮從系統(tǒng)論的角度，用典型的規(guī)范研究和定性分析方法，全面審視和思考證券公司內部控制的基礎理論和應用理論問題，試圖得出對證券公司內部控制的科學認識。本書立意在“新”，特別突出“法”，在選材上盡量采用最新的資料，尤其是法律法規(guī)方面的資料；在立論上以我為主，避免堆砌、羅列他人觀點，力爭有所創(chuàng)新和發(fā)展，較為注重研究的實用價值?！　。ǘ┛蚣芙Y構　　引言部分之后和結束語部分之前，是本書的主體部分，共分八章。第一、二章是本書的基礎理論部分，第三至八章是本書的應用理論部分。具體來看，引言部分主要通過層層推理，闡明加強我國證券公司內部控制理論研究的現(xiàn)實意義，并提出本書的研究思路與框架結構。第一章主要通過綜述內部控制理論的研究現(xiàn)狀，明確證券公司內部控制理論研究的現(xiàn)有基礎。第二章通過對內部控制理論研究成果的借鑒與創(chuàng)新，提出了證券公司內部控制系統(tǒng)框架及核心論點，并以此為基礎指導第三至八章證券公司內部控制的建立健全和科學化。其中，第三至五章是對證券公司三大類證券經營業(yè)務（發(fā)行承銷業(yè)務、經紀業(yè)務、自營業(yè)務）的內部控制研究，第六章是對證券公司業(yè)務經營環(huán)境的內部控制研究，第七章是對證券公司業(yè)務經營信息的內部控制研究，第八章則是對第三至七章所建立的內部控制進行修正的研究，內容包括監(jiān)控與外部控制。本書的框架結構圖如下?！　〉谝徽戮C述內部控制理論的研究現(xiàn)狀，第二章在此基礎上提出證券公司內部控制系統(tǒng)框架，以后各章則圍繞此框架研究證券公司內部控制系統(tǒng)?！　　?/pre>








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