中國農(nóng)村合作金融

內(nèi)容概要

本書主要面向廣大的農(nóng)村信用社工作者，旨在為農(nóng)村信用工作者提供一本全面反映農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的綜合型參考資料和工具書。全書共分十三章，具體為：中國農(nóng)村信用社的歷史與現(xiàn)狀、農(nóng)村信用社的地位和作用、中國農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題及成因、中國農(nóng)村信用社改革的基本方向、中國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權改革、中國農(nóng)村信用社的管理體系、國家對農(nóng)村信用社的管理與政策、農(nóng)村信用社監(jiān)管政策、農(nóng)村信用社增資擴股、農(nóng)村信用社內(nèi)部制度建設、農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和業(yè)務發(fā)展、農(nóng)村信用社風險管理體系和其他國家和地區(qū)農(nóng)村信用社發(fā)展的實踐。

作者簡介

鄆家萬，男，1965年生，1988年畢業(yè)于廣西中醫(yī)學院，從事醫(yī)生職業(yè)8年。1995年起下海經(jīng)商，一直從事房地產(chǎn)等行業(yè)。2003年在清華大學學習經(jīng)濟管理，后在京成立萬豐融信投資咨詢公司，致力于中國金融市場研究；并聯(lián)合清華大學、中國人民大學、國杰老教授科學技術研究院和金融系統(tǒng)

書籍目錄

第一章 中國農(nóng)村信用社發(fā)展概況  第一節(jié) 農(nóng)村合作金融的基本概念  第二節(jié) 中國農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧  第三節(jié) 中國農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀第二章 農(nóng)村信用社的地位和作用  第一節(jié) 農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場中的地位  第二節(jié) 農(nóng)村信用社的作用  第三節(jié) 農(nóng)村信用社與解決“三農(nóng)”問題  第四節(jié) 農(nóng)村信用社與社會主義新農(nóng)村建設第三章 中國農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題及成因  第一節(jié) 農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題  第二節(jié) 農(nóng)村信用社發(fā)展問題成因分析第四章 中國農(nóng)村信用社改革的基本方向  第一節(jié) 農(nóng)村信用社改革的回顧  第二節(jié) 農(nóng)村信用社改革試點工作的經(jīng)驗  第三節(jié) 改革的指導原則和基本思路第五章 中國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權改革  第一節(jié) 農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革模式  第二節(jié) 農(nóng)村信用社產(chǎn)權組織形式第六章 中國農(nóng)村信用社的管理體系  第一節(jié) 農(nóng)村信用社與地方政府  第二節(jié) 農(nóng)村信用社與省聯(lián)社第七章 國家對農(nóng)村信用社的扶持政策  第一節(jié) 中國人民銀行對農(nóng)村信用社改革的扶持政策  第二節(jié) 銀監(jiān)會對農(nóng)村信用社改革的扶持政策  第三節(jié) 財政部對農(nóng)村信用社改革的扶持政策  第四節(jié) 國家稅務總局對農(nóng)村信用社改革的政策  第五節(jié) 地方政府對農(nóng)村信用社改革的扶持政策第八章 農(nóng)村信用社監(jiān)管政策  第一節(jié) 農(nóng)村信用社監(jiān)管職責分工  第二節(jié) 銀監(jiān)會對農(nóng)村信用社監(jiān)管的目標和范圍  第三節(jié) 銀監(jiān)會對農(nóng)村信用社監(jiān)管的方式和手段第九章 農(nóng)村信用社增資擴股  第一節(jié) 農(nóng)村信用社增資擴股的操作  第二節(jié) 股權結構和股權比例的優(yōu)化  第三節(jié) 股金管理  第四節(jié) 資本充足率的計算  第五節(jié) 改制中的清產(chǎn)核資第十章 農(nóng)村信用社內(nèi)部制度建設  第一節(jié) 農(nóng)村信用社法人治理結構  第二節(jié) 農(nóng)村信用社內(nèi)部組織結構  第三節(jié) 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度建設  第四節(jié) 農(nóng)村信用社激勵約束機制第十一章農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和業(yè)務發(fā)展  第一節(jié) 農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債業(yè)務管理  第二節(jié) 農(nóng)村信用社中間業(yè)務管理  第三節(jié) 農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理制  第四節(jié) 農(nóng)村信用社信息化建設管理第十二章 農(nóng)村信用社風險管理體系  第一節(jié) 風險管理體系  第二節(jié) 農(nóng)村信用社流動性風險管理  第三節(jié) 農(nóng)村信用社利率風險管理  第四節(jié) 農(nóng)村信用社信用風險管理  第五節(jié) 農(nóng)村信用社操作風險管理  第六節(jié) 農(nóng)村信用社貸款五級分類管理及方法  第七節(jié) 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的處置方法  第八節(jié) 農(nóng)村信用社稽核管理  第九節(jié) 農(nóng)村信用社改革過渡期風險管理第十三章 國外(地區(qū))農(nóng)村信用社發(fā)展的實踐  第一節(jié) 德國的農(nóng)村信用合作社——單元金字塔模式  第二節(jié) 美國的農(nóng)村信用合作社——多元復合模式  第三節(jié) 法國的農(nóng)村信用合作社——半官半民模式  第四節(jié) 日本的農(nóng)村信用合作社——寓于農(nóng)協(xié)的模式  第五節(jié) 印度的農(nóng)村信用合作社——單元金字塔模式  第六節(jié) 中國臺灣省的農(nóng)村信用合作社——專業(yè)金融模式  第七節(jié) 國外(地區(qū))農(nóng)村信用社發(fā)展的借鑒與啟示參考文獻

章節(jié)摘錄

書摘四、傳統(tǒng)體制慣性是農(nóng)村信用社內(nèi)控制度不健全的原因    主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，法人治理結構尚未真正建立，現(xiàn)階段信用社的“三會”制度大多形同虛設，許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權、監(jiān)督權、執(zhí)行權在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督制約。其次，制度建設步伐落后。自1996年行社脫鉤以后，信用社內(nèi)部控制制度沒有像商業(yè)銀行一樣自成體系，在人事政工、勞動工資、審計監(jiān)察等少數(shù)領域的個別項目內(nèi)控建設中存有盲點，有些甚至仍在沿用原農(nóng)業(yè)銀行有關規(guī)章制度和管理模式。導致有的制度與信用社的管理實際脫節(jié)：一些新業(yè)務的管理制度跟不上，無法適應業(yè)務發(fā)展的需要。最后，內(nèi)控制度執(zhí)行不力?，F(xiàn)實中的信用社的內(nèi)控制度建立的多，真正執(zhí)行的少。由于內(nèi)部稽核人員是在聯(lián)社的領導下，缺乏獨立性，在對實施項目的檢查中，面對查出的問題往往束手無策，只能在具體規(guī)范上作一些調(diào)整和糾正，很難對責任人作相應處理。就是在內(nèi)控制度的建設和落實上，制約措施、制約對象偏重基層一線操作人員，偏袒上級管理人員，即：管上的少，管下的多。顯然，不論是內(nèi)控制度建設中的監(jiān)督制約也好，制度建設也好，還是制度的執(zhí)行都還基本沿用傳統(tǒng)的管理制度。    五、制度因素是造成農(nóng)村信用社歷史包袱沉重等問題的關鍵原因    (一)擔負政策性金融任務是農(nóng)村信用社背上歷史包袱的重要原因    歷史包袱的本質(zhì)是制度問題，具體講，可分為兩種情況：一是不合理的制度所造成的資產(chǎn)質(zhì)量問題，如行政干預、指令性貸款以支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展等。二是制度轉(zhuǎn)換過程中產(chǎn)生的新呆賬，如中國農(nóng)業(yè)銀行同信用社脫鉤過程中的資產(chǎn)分割與劃轉(zhuǎn)，國有商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離過程中形成的借款人希望予以剝離的逃廢債務。這些歷史包袱主要是：中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社脫離是帶進來的呆賬、合作基金會帶進來的呆賬和保值儲蓄的貼補支出三個包袱。在這次改革中，國家對虧損信用社因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄而多支付保值貼補息給予補貼，解除了這一歷史包袱：對于農(nóng)村信用社的歷年掛賬虧損和實際資產(chǎn)損失方面。中國人民銀行按照2002年年底實際資不抵債數(shù)額的50％，以安排專項再貸款和發(fā)行專項中央銀行票據(jù)來置換信用社的不良貸款這兩種方式，減輕農(nóng)村信用社的歷史負擔；還通過稅收減免、允許信用社貸款利率靈活浮動的政策，增加農(nóng)村信用社的盈利能力，進一步減輕農(nóng)村信用社的歷史負擔?？偟膩碚f，農(nóng)村信用社整個呆壞賬3300億元，中央拿了1650億元彌補了農(nóng)村信用社歷史包袱的一半，中央政府等于說承認這一半虧損是五十多年各種各樣的政策造成的?，F(xiàn)在仍有上千億元的呆壞賬壓在農(nóng)村信用社的身上。    (二)道德風險難以防范是農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營困難和潛在風險仍然很大的重要原因   1.農(nóng)村信用社承擔政府政策性金融任務加大了其道德風險，使得農(nóng)村信用社難以在市場中成長。一方面，農(nóng)村信用社只有走商業(yè)化道路才能使自己生存和發(fā)展：另一方面農(nóng)村信用社又要執(zhí)行國家的金融支農(nóng)政策，“一社”支“三農(nóng)”。且不說行政性的干預本身會造成農(nóng)村信用社呆壞賬的增多，就這種制度設計來說，也必然造成農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量下降，風險重重。因為，追求經(jīng)濟利益的農(nóng)村信用社再擔負政策性貸款任務，其道德風險必定造成虧損，并不斷地要求政府財政補貼。這種制度必然損害了農(nóng)村信用社的市場發(fā)育，資產(chǎn)質(zhì)量難以提高。    2.農(nóng)村信用社破產(chǎn)關閉約束制度失靈使得道德風險的產(chǎn)生成為可能。如果對農(nóng)村信用社因為其資不抵債就實行關閉破產(chǎn)，勢必就切斷了農(nóng)民的金融紐帶，金融支持“三農(nóng)”就無從談起。既然農(nóng)村信用社即使資不抵債也不可能破產(chǎn)，就必然會出現(xiàn)以下問題：    (1)地方政府必然加強干預，因為它們知道國家是保護農(nóng)村信用社的，如果農(nóng)村信用社資不抵債，國家是會給補貼的。    (2)農(nóng)村信用社沒有提高管理水平、積極防范風險的動力和壓力，因此，才敢安排關系人員進入領導崗位和信貸崗位，也不必十分認真地提高業(yè)務素質(zhì)。    (3)借款人比較容易說服農(nóng)村信用社信貸人員，可能使正常貸款變?yōu)橛馄?，逾期貸款變?yōu)榇魷?，呆滯貸款變?yōu)榇糍~。    六、省級信用聯(lián)社職能定位不清是農(nóng)村信用社的管理體制不順的原因    省級聯(lián)社承擔了政府管理農(nóng)村信用社的責任使得它的職責定位不清。按照有關規(guī)定，省級人民政府全面承擔對當?shù)匦庞蒙绲墓芾砗惋L險處置責任，在省級人民政府對信用社的管理職責中，省級人民政府要按照國家有關要求，結合本地實際，對當?shù)匦庞蒙绺母锇l(fā)展的方針政策、目標規(guī)劃等重大事項進行研究決策，并通過省級聯(lián)社或其他形式的信用社省級管理機構實現(xiàn)對當?shù)匦庞蒙绲墓芾?、指導、協(xié)調(diào)和服務。省級聯(lián)社對指導、督促信用社完善內(nèi)控制度和經(jīng)營機制負主要責任。同時，省級聯(lián)社既是農(nóng)村合作金融機構發(fā)起設立、受農(nóng)村合作金融機構委托對其實施行業(yè)管理的聯(lián)合體，又是可以經(jīng)營部分資金業(yè)務、清算業(yè)務的獨立的管理服務型金融企業(yè)法人。因此，省級聯(lián)社是集政府行政職能、行業(yè)管理職能和金融企業(yè)三種職能于一身的機構組織，這很難說真正做到了“政企分開”、“職責明確”。    P43-45

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書評本書主要面向廣大的農(nóng)村信用社工作者，是一本全面反映農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的綜合型參考資料和工具書?！顡P中國社會科學院金融研究所所長、學部委員、博士生導師全書立題明確、框架合理、體系完善、資料準確、文字表述新穎，比較全面、務實地對農(nóng)信金融作了描述?！爻亟袊鹑趯W會副秘書長本書對于了解關心我國農(nóng)村金融的發(fā)展和改革狀況的讀者，對于農(nóng)村信用社的領導和工作人員是一本不可多得的參考資料?！蜍妵野l(fā)改委財政金融司副司長

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