衍生金融產(chǎn)品審計(jì)

內(nèi)容概要

本書由普華道會計(jì)師事務(wù)所總部邀請全球知名的金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理專家和內(nèi)部審計(jì)專家編寫而成，是世界范圍內(nèi)第一本也是惟一一本專門指導(dǎo)金融衍生產(chǎn)品內(nèi)部審計(jì)的著作。全書從理論與經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合的角度，在系統(tǒng)講述衍生交易所面臨的在大風(fēng)險(xiǎn)，即市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，翔實(shí)地說明了這些風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)要點(diǎn)和內(nèi)部審計(jì)方法，特別強(qiáng)調(diào)了應(yīng)將三大風(fēng)險(xiǎn)視作一個有機(jī)的整體進(jìn)行整合風(fēng)險(xiǎn)管理和整合審計(jì)。本書既適合金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)人員及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)閱讀借鑒，也可做為大中專院校及有關(guān)研究機(jī)構(gòu)的教研參考。

書籍目錄

第1章　何謂風(fēng)險(xiǎn)——內(nèi)部審計(jì)師的視角　1.1　作為風(fēng)險(xiǎn)管理工具的金融衍生產(chǎn)品　1.2　管理與衍生產(chǎn)品相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)　1.3　風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展　1.4　何種管理架構(gòu)才有效?　1.5　內(nèi)部審計(jì)的角色與風(fēng)險(xiǎn)第2章　何謂金融衍生產(chǎn)品　2.1　衍生工具介紹　2.2　衍生產(chǎn)品的使用　2.3　風(fēng)險(xiǎn)管理概念和常用術(shù)語　2.4　結(jié)論第3章　對衍生產(chǎn)品市價(jià)重估與風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)　3.1　審計(jì)市價(jià)重估流程　3.2　審計(jì)市場風(fēng)險(xiǎn)管理流程　3.3　收益率曲線與現(xiàn)值：常見的誤區(qū)　3.4　結(jié)論第4章　對衍生產(chǎn)品定量技術(shù)與模型風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)　4.1　背景介紹　4.2　內(nèi)部審計(jì)人員的新職責(zé)　4.3　建模：對衍生產(chǎn)品模型的審計(jì)　4.4　市場風(fēng)險(xiǎn)　4.5　信用風(fēng)險(xiǎn)　4.6　操作風(fēng)險(xiǎn)　4.7　結(jié)論第5章　信用風(fēng)險(xiǎn)與衍生產(chǎn)品　5.1　結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)　5.2　結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)　5.3　衍生產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)的控制框架　5.4　對衍生產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)　5.5　結(jié)論第6章　金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與度量　6.1　背景介紹　6.2　何謂操作風(fēng)險(xiǎn)　6.3　操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與審計(jì)　6.4　量化操作風(fēng)險(xiǎn)　6.5　結(jié)論第7章　全球衍生產(chǎn)品的監(jiān)管規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)管理　7.1　美國　7.2　英國　7.3　日本　7.4　中國香港第8章　戰(zhàn)略性采購審計(jì)服務(wù)　8.1　戰(zhàn)略性采購的界定　8.2　戰(zhàn)略性采購：多選一　8.3　追求最佳實(shí)務(wù)　8.4　結(jié)論第9章　公司與衍生品交易　9.1　長期利率互換　9.2　外幣互換　9.3　管理控制　9.4　結(jié)論專業(yè)術(shù)語參考文獻(xiàn)

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