基于風險管理的企業(yè)內(nèi)部控制框架構(gòu)建

內(nèi)容概要

2008年，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并已于2009年7月1日開始實施。本書在該規(guī)范的基礎上，結(jié)合美國COSO委員會發(fā)布的《內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)風險管理整體框架》，以內(nèi)部環(huán)境、目標設定、風險識別、風險評估、風險控制、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控八要素為基礎構(gòu)建了基于風險管理的企業(yè)內(nèi)部控制框架體系。

書籍目錄

第一章  概論  第一節(jié)  從內(nèi)部控制到風險管理框架的演進  第二節(jié)  內(nèi)部控制和風險管理在我國的實踐第二章  內(nèi)部環(huán)境  第一節(jié)  公司治理  第二節(jié)  組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責分派  第三節(jié)  企業(yè)管理者的素質(zhì)  第四節(jié)  企業(yè)文化  第五節(jié)  人力資源政策第三章  目標設定  第一節(jié)  企業(yè)目標與目標管理  第二節(jié)  戰(zhàn)略目標  第三節(jié)  經(jīng)營、合規(guī)、報告目標第四章  風險識別  第一節(jié)  風險  第二節(jié)  企業(yè)風險  第三節(jié)  風險識別的前提  第四節(jié)  風險識別的方法第五章  風險評估  第一節(jié)  風險評估的意義和理論基礎  第二節(jié)  風險評估的準備工作  第三節(jié)  風險評估的指標  第四節(jié)  風險評估的內(nèi)容第六章  風險控制  第一節(jié)  風險控制概述  第二節(jié)  風險回避  第三節(jié)  損失控制  第四節(jié)  風險轉(zhuǎn)移  第五節(jié)  風險自留第七章  控制活動  第一節(jié)  籌資業(yè)務內(nèi)部控制  第二節(jié)  采購業(yè)務內(nèi)部控制  第三節(jié)  生產(chǎn)業(yè)務內(nèi)部控制  第四節(jié)  銷售業(yè)務內(nèi)部控制  第五節(jié)  投資業(yè)務內(nèi)部控制第八章  信息與溝通  第一節(jié)  信息  第二節(jié)  溝通第九章  監(jiān)控  第一節(jié)  內(nèi)部監(jiān)控  第二節(jié)  外部監(jiān)控  第三節(jié)  內(nèi)部控制評價標準主要參考文獻后記

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