公司上市審核與保薦重點(diǎn)

內(nèi)容概要

　　《公司上市審核與保薦重點(diǎn)》通過對大量已成功上市的公司所公開披露的招股說明書、保薦工作報(bào)告、法律意見書、律師工作報(bào)告等文獻(xiàn)進(jìn)行深入分析，梳理、歸納、研究公司上市中常見的重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)問題，提出相應(yīng)的解決方案，并將已成功上市的項(xiàng)目中對那些重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)問題的處理方法梳理成“典型案例”以供參考?！　　豆旧鲜袑徍伺c保薦重點(diǎn)》可視為IPO重啟和創(chuàng)業(yè)板誕生以來對公司上市更全面和深入的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和研究，適合保薦代表人、證券律師、證券會(huì)計(jì)師和私募等較高層次的投行相關(guān)專業(yè)人士閱讀或辦理項(xiàng)目的需要，也可以作為準(zhǔn)備上市的公司的領(lǐng)導(dǎo)層、項(xiàng)目經(jīng)辦人員做好上市工作的指南。

作者簡介

　　張艷偉，北京金誠同達(dá)律師事務(wù)所上海分所律師，上海市律師協(xié)會(huì)證券業(yè)務(wù)研究委員會(huì)委員。主要從事資本市場相關(guān)專業(yè)法律服務(wù)，包括公司境內(nèi)、外首次公開發(fā)行股票并上市、在新三板（OTC）掛牌，私募股權(quán)投資基金投資，上市公司增發(fā)、配股，發(fā)行公司債券、私募債券、短期融資債券、中期票據(jù)，上市公司對外投資、兼并收購與配套融資，員工股權(quán)激勵(lì)，證券發(fā)行律師見證，公司常年法律顧問等。

書籍目錄

第一章 股東與實(shí)際控制人1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 股東資格的認(rèn)定2.2 定向募集職工股、委托持股等特殊問題2.3 股權(quán)激勵(lì)和私募股權(quán)融資2.4 實(shí)際控制人3.典型案例3.1 福瑞股份（300049）3.2 科泰電源（300153）3.3 史丹利（002588）3.4以嶺藥業(yè)（002603）3.5 亞瑪頓（002623）3.6 天源迪科（300047）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第二章 管理層與員工1.概述2. 審核重點(diǎn)問題研究2.1 人員獨(dú)立2.2 管理層2.3 勞動(dòng)用工3.典型案例3.1銀信科技（300231）3.2 星星科技（300256）3.3 中威電子（300270）3.4 中元華電（300018）3.5 拓爾思（300229）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第三章 機(jī)構(gòu)與公司治理1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 法人治理結(jié)構(gòu)2.2 重大違法行為3.典型案例3.1 圍海股份（002586）3.2 萬安科技（002590）3.3 陽谷華泰（300121）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第四章 資產(chǎn)1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 股東出資的合法性2.2 資產(chǎn)獨(dú)立、完整，不存在重大不利變化和重大權(quán)屬糾紛3.典型案例3.1 三川股份（300066）3.2 樂普醫(yī)療（300003）3.3 西隴化工（002584）3.4 億緯鋰能（300014）3.5 洲明科技（300232）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第五章 技術(shù)1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 技術(shù)獨(dú)立性2.2 技術(shù)創(chuàng)新性2.3 技術(shù)有效性2.4 技術(shù)持續(xù)性2.5 高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定3.典型案例3.1 寶德股份（300023）3.2 中元華電（300018）3.3 華中數(shù)控（300161）3.4 金亞科技（300028）3.5 啟源裝備（300140）3.6 神州泰岳（300002）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第六章 業(yè)務(wù)1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 業(yè)務(wù)獨(dú)立2.2 主營業(yè)務(wù)突出、穩(wěn)定2.3 對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形2.4 商業(yè)模式2.5 環(huán)境保護(hù)3.典型案例3.1 蒙發(fā)利（002614）3.2 姚記撲克（002605）3.3 探路者（300005）3.4 九洲電氣（300040）3.5 哈爾斯（002615）3.6 西隴化工（002584）3.7 中科電氣（300035）3.8 立思辰（300010）3.9 蒙發(fā)利（002614）3.10 日上集團(tuán)（002593）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第七章 財(cái)務(wù)1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 財(cái)務(wù)獨(dú)立性2.2盈利能力真實(shí)性2.3 盈利的持續(xù)性2.4 其他財(cái)務(wù)問題3.典型案例3.1寶德股份（300023）3.2 中能電氣（300062）3.3 駱駝股份（601311）3.4 鼎漢技術(shù)（300011）3.5 安居寶（300155）3.6 開爾新材（300234）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第八章 稅務(wù)1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 稅收規(guī)范性2.2 稅收優(yōu)惠的依賴及可持續(xù)性2.3以未分配利潤、公積金增資及整體變更時(shí)的稅收2.4股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅3.典型案例3.1 東方國信（300166）3.2金磊股份（002624）3.3 陽普醫(yī)療（300030）3.4 天璣科技（300245）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第九章 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 同業(yè)競爭2.2 關(guān)聯(lián)交易2.3 資產(chǎn)重組2.4 內(nèi)部控制3.典型案例3.1 東寶生物（300239）3.2 江粉磁材（002600）3.3 萬順股份（300057）3.4 爾康制藥（300267）3.5 金剛玻璃（300093）3.6 金達(dá)威（002626）3.7 智飛生物（300122）3.8 富瑞特裝（300228）3.9 友好集團(tuán)（600778）3.10 萬福生科（300268）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第十章 國有和集體企業(yè)改制問題1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 國有企業(yè)改制2.2 集體企業(yè)改制3.典型案例3.1 拓爾思（300229）3.2 紫光華宇（300271）3.3 玉龍股份（601028）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第十一章 外商投資企業(yè)境內(nèi)上市問題1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 外商投資股份有限公司的設(shè)立2.2 自然人作為外商投資企業(yè)發(fā)起人2.3 持有境外永久居留權(quán)的中國公民和歸國留學(xué)人員境內(nèi)投資的身份認(rèn)定2.4 外商投資企業(yè)再投資2.5 外國投資者以人民幣投資問題2.6 內(nèi)、外資企業(yè)出資繳付時(shí)間2.7 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易3.典型案例3.1 滬電股份（002463）3.2 金利科技（002464）3.3 環(huán)旭電子（601231）4.工作重點(diǎn)小結(jié)第十二章 紅籌模式轉(zhuǎn)回境內(nèi)上市問題1.概述2.審核重點(diǎn)問題2.1 紅籌模式與類紅籌模式2.2 境內(nèi)上市難點(diǎn)3.典型案例3.1 “股權(quán)控制模式”的解除3.2 “協(xié)議控制模式”的解除4.工作重點(diǎn)小結(jié)

章節(jié)摘錄

　?。?）水表廠與配件廠的存續(xù)和經(jīng)營情況　　水表廠及配件廠于三川股份成立后存續(xù)1年有余，于2005年11月15日注銷。水表廠存續(xù)期間主要致力于處理未投入到股份公司的債權(quán)債務(wù)，基本處于停業(yè)狀態(tài)。配件廠則因其整體資產(chǎn)被三川集團(tuán)購買并投入到股份公司，其債權(quán)債務(wù)也被投入到股份公司。配件廠存續(xù)期間主要致力于輔助股份公司履行接收的與配件廠相關(guān)債權(quán)債務(wù)，基本處于停業(yè)狀態(tài)。水表廠及配件廠處置債權(quán)債務(wù)及安置人員完畢后，向其主管部門申請注銷，并獲得確認(rèn)其債權(quán)債務(wù)已處理完畢、人員已妥善安置。　?。?）水表廠及配件廠債權(quán)債務(wù)的處理　　水表廠的債權(quán)債務(wù)并未隨其資產(chǎn)被三川集團(tuán)購買并投入到股份公司，仍由水表廠自行處理，并于注銷前處理完畢。配件廠因整體資產(chǎn)被三川集團(tuán)購買并投入到股份公司，其債權(quán)債務(wù)相應(yīng)由股份公司承擔(dān)。股份公司籌委會(huì)及配件廠在籌建股份公司時(shí)向配件廠的部分重大債權(quán)人書面發(fā)出了《債務(wù)轉(zhuǎn)移征詢函》，并獲得部分債權(quán)人出具的《關(guān)于同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的函》，同時(shí)配件廠向部分重大債務(wù)人通知了將相應(yīng)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給股份公司。配件廠雖未獲得所有債權(quán)人同意將相應(yīng)債務(wù)轉(zhuǎn)移到股份公司的書面函，也未向所有債務(wù)人通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓給股份公司，但在實(shí)踐操作中，配件廠的所有債務(wù)均由股份公司履行完畢，所有債權(quán)均由股份公司實(shí)際獲益，且配件廠對應(yīng)債權(quán)人并未因股份公司履行債務(wù)而提出異議?！　≈薪闄C(jī)構(gòu)認(rèn)為：三川集團(tuán)依據(jù)《資產(chǎn)購買協(xié)議》及《資產(chǎn)購買補(bǔ)充協(xié)議》將從水表廠及配件廠處購買的資產(chǎn)投入到發(fā)行人是合法、合規(guī)、真實(shí)、有效的。與水表廠及配件廠相關(guān)的債權(quán)債務(wù)處置合法合規(guī)、真實(shí)有效，不存在潛在糾紛。　　……

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