管好現(xiàn)金流的76個高招

前言

　　現(xiàn)金就如同企業(yè)的“血液”一樣，對企業(yè)正常運轉起著不可替代的作用。良好的現(xiàn)金流狀況，常常是企業(yè)運營正常、財務健康的表現(xiàn)；而不順暢的現(xiàn)金流狀況，則將使企業(yè)或收益蒙受損失，或陷于財務吃緊乃至經營難以為繼的困境。可以說，管好企業(yè)的現(xiàn)金流對企業(yè)而言，既必要又重要?！　‰S著市場經濟的不斷發(fā)展和完善，國內企業(yè)已步入了新的發(fā)展階段。一方面，市場競爭進一步加劇，向企業(yè)提出了精細化管理的要求；另一方面，企業(yè)要在競爭中發(fā)展，勢必越來越依賴于資金的支持。如何通過精細化的管理手段管理好企業(yè)的現(xiàn)金資源，已成為企業(yè)管理者不斷追求的目標?！　∪绾尾拍軐崿F(xiàn)管理者們追求的目標，如何才能保證企業(yè)的“血液”順暢循環(huán)呢？　　別急，本書將教你76個高招，帶你走出現(xiàn)金流管理的迷宮，幫助你實現(xiàn)管理目標，保證企業(yè)的“血液”順暢循環(huán)?！　”緯⒆阌诂F(xiàn)代資金管理理論，結合多年財務運作經驗，并借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金流管理實踐，從企業(yè)經營、投資、籌資及企業(yè)整體運營的角度對現(xiàn)金流管理的操作方法和技巧進行了系統(tǒng)深入的介紹?！　”緯哂幸韵绿厣骸　。?）高度的操作性、實用性。不同于那些泛泛而談、空洞說教的書籍，更不同于當前學校的教科書?！　。?）創(chuàng)造性。無論是形式還是內容，都體現(xiàn)了這一點?！　。?）體系完整，內容全面。本書的內容基本涵蓋了現(xiàn)金流管理的全過程，具有較強的獨立性和完整性?！　。?）多視角透析管理。從企業(yè)管理人員與財務管理人員的視角審視企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作?！　。?）講解透徹、通俗?！　。?）資料詳盡、條理清晰、查閱方便?！　∠嘈疟緯?，擁有本書，定將能讓你的企業(yè)立于不敗之地！　　本書在編寫過程中參考了大量的財務書籍和相關法規(guī)，在此，對這些書籍的作者、法規(guī)的制定者和為本書出版給予幫助、支持的朋友們表示衷心的感謝?！　∮捎诰幷咚接邢?，書中難免有紕漏和不成熟之處，敬請廣大讀者朋友們予以批評、指正。

內容概要

　　現(xiàn)金流對于企業(yè)，正如血液和氧氣對于人類。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只會付之東流。一味盲目叫囂企業(yè)利潤幾何，資產幾許，而忽視現(xiàn)金管理的企業(yè)，終究逃不了一個命運——那就是凱恩斯所說的“最后我們都會死去”?！　‖F(xiàn)金流量管理水平往往是企業(yè)存亡的關鍵因素，很多企業(yè)的營運危機也是源于現(xiàn)金流量管理的不善。就連世界知名投資集團的投資評審也首先考慮的是投資對象的現(xiàn)金流量！因此，現(xiàn)金流量及其管理對企業(yè)來說是至關重要的。　　基于現(xiàn)金流與現(xiàn)金流管理的重要性，柳瑤琴特意編寫了《管好現(xiàn)金流的76個高招》，為您提供了管好現(xiàn)金流的76個高招，為您和您企業(yè)的發(fā)展助一臂之力！　　相信《管好現(xiàn)金流的76個高招》，擁有《管好現(xiàn)金流的76個高招》，定將能讓你的企業(yè)立于不敗之地！

書籍目錄

第1章 貨幣資金的管理1．編制貨幣資金預算，提高資金使用效率2．保持最佳現(xiàn)金持有量，合理利用資金流3．實行“資金池”管理制度，增強公司抵御風險的能力4．統(tǒng)一資金信貸管理，確保資金流的效益和安全5．統(tǒng)一資金過程管理，提高資金使用效益6．實行崗位分工，確保資金流安全7．加強財務收支審批制度，確保資金流安全8．強化企業(yè)內部審計制度，保護現(xiàn)金流安全9．建立貨幣資金的審計稽核制度，避免漏洞10．嚴格管理庫存現(xiàn)金，合理控制現(xiàn)金流11．控制現(xiàn)金支出，減少不必要的損失12．使用現(xiàn)金浮游量，提高現(xiàn)金流的使用效率13．加速收款，縮短現(xiàn)金流循環(huán)周期14．推遲應付款的支付，實現(xiàn)資金的最大使用效率15．嚴格銀行存款賬戶管理，避免貪污16．管理好往來款項，避免損害現(xiàn)金流17．銀行往來賬嚴加控制，以防挪用18．支票收入管理，改善現(xiàn)金流量19．支票支出管理，避免損害現(xiàn)金流第2章 采購業(yè)務的現(xiàn)金流管理20．合理請購，避免資源的浪費21．控制采購過程，‘合理進行采購22．簽訂合理的采購合同，保障采購順利進行23．聯(lián)合多家企業(yè)采購，提高采購談判地位24．使用采購卡，簡化采購程序25．用物物交換的形式，降低對現(xiàn)金的依賴26．控制訂貨，合理分配資源27．謹慎地驗收貨物，約束和控制采購活動28．正確記錄應付賬款，避免發(fā)生支付錯誤29．健全的付款內部會計控制，提高管理效率第3章 存貨的現(xiàn)金流管理30．實施有效的存貨內部控制，提高管理效率31．慎重選擇供應商，保證供應鏈完整32．掌握接貨與驗收要點，避免損害現(xiàn)金流33．嚴格控制存貨入庫，避免損失34．合理盤點，提高現(xiàn)金流使用效率35．正確計算盤點金額，了解資金使用狀況36．選擇合適訂貨批量，降低成本37．降低存貨，提高資金周轉率38．控制好傳統(tǒng)存貨的再訂貨點，保證合理庫存39．正確選擇存貨的計劃方法，合理分配資源40．查明存貨赤字原因，了解存貨動向41．庫存管理創(chuàng)新，使現(xiàn)金流實現(xiàn)最大使用效率第4章 生產過程的現(xiàn)金流管理42．編制成本費用預算，合理安排各種資源43．明確成本費用內部控制原則，保證生產經營順利進行44．制訂流動資金計劃，提高資金利用效率45．通過流動性管理，優(yōu)化公司資源配置第5章 銷售業(yè)務的現(xiàn)金流管理46．建立銷售信用，著眼長遠發(fā)展47．管理好銷售信用條件，實現(xiàn)利益最大化48．了解應收賬款的管理誤區(qū)，提高管理效率49．明確管理不善的弊端，提高警惕性50．加強管理的方法，改善現(xiàn)金流量51．掌握防范風險措施，避免損害現(xiàn)金流52．通曉防范壞賬措施，避免損害現(xiàn)金流第6章 籌資性現(xiàn)金流管理53．了解資本成本，減少現(xiàn)金流的支出54．掌握資本結構管理，合理運用現(xiàn)金流55．掌握籌資渠道，獲悉現(xiàn)金流來源56．通曉籌資方式，成功獲取現(xiàn)金57．充分了解股權籌資，把握福禍同當的引資之策58．明確債券籌資優(yōu)勢，合理選擇現(xiàn)金流來源渠道59．作出正確債券籌資決策，合理引進現(xiàn)金流60．債券籌資的創(chuàng)新，有效節(jié)約現(xiàn)金流支出61．掌握可轉換公司債券，實現(xiàn)長期“輸血”62．合理運用銀行貸款，用好別人的錢63．管理好貸款擔保，保證資金安全第7章 投資性現(xiàn)金流管理64．了解投資的分類，合理選擇投資方式65．清楚可選擇的投資戰(zhàn)略，減少現(xiàn)金流支出66．樹立正確的投資理念，合理引進現(xiàn)金流67．把握投資決策的6個步驟，成功吸收現(xiàn)金流68．遵循證券投資原則，合理合法投資69．洞悉證券投資風險來源，消除風險隱患70．通曉證券投資操作技巧，高效獲取資金流71．合理進行股票投資，追求內在價值72．分析股利，把握住股票市場價值的鏡子73．正確選擇股票投資組合，有效降低風險74．合理進行股票分割，吸引更多中小投資者75．進行股票回購，改善公司資本結構76．積極運用債券，實現(xiàn)資金保值和增值參考書目

章節(jié)摘錄

　　貨幣資金是企業(yè)現(xiàn)金流的主要表現(xiàn)形式，貨幣資金的管理對于企業(yè)生存和發(fā)展非常重要，一個管理良好的公司，對其貨幣資金的流人和流出控制管理必然較好，相應，一個不善于管理的企業(yè)對其貨幣資金的管理一般也不怎么樣?！　∝泿刨Y金現(xiàn)金流管理主要包括現(xiàn)金的管理、收款業(yè)務的管理、付款業(yè)務管理、票據與印章控制。管理好貨幣資金的目的是：　?。?）保護貨幣資金的安全，防止貪污、盜竊和侵吞貨幣資金，杜絕因挪用、濫用貨幣資金而造成的貨幣資金的短缺和損失?！　。?）在保證企業(yè)生產經營過程中有足夠的貨幣資金前提下，合理調度資金，加速資金的周轉，以促進生產經營的發(fā)展?！　。?）利用對貨幣資金的預測數據作好資金收付計劃，積極組織貨幣資金的收支，有利于利用閑置資金進行投資?！　。?）嚴格執(zhí)行國家的財經政策和財經紀律，減少貨幣流通，維護經濟秩序?！　∵@里的貨幣資金主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，其中庫存現(xiàn)金是指企業(yè)庫存人民幣及其各種外幣；銀行存款是指企業(yè)存人銀行和其他金融機構的各種存款；其他貨幣資金是指現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金，具體包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款、投資款等?！　∥覈髽I(yè)集團是特定時期和特定環(huán)境下的產物，大多在比較松散的生產協(xié)作基礎上建立，或由行政管理機構轉變形成。集團內部母子公司之間業(yè)務聯(lián)系不夠緊密，母公司對子公司的控制力有限?，F(xiàn)階段資金管理主要面臨以下問題：　　（1）缺乏有效的資金集中管理模式，信息失真，難以為科學決策提供依據?！　∑髽I(yè)管理中的集權和分權是對立統(tǒng)一的，從國外跨國公司的實踐來看，事權可以分散，但財權必須集中。由于歷史原因，我國的企業(yè)集團普遍是先有子公司后有母公司，存在資源控制權和資源使用權不分離、所有者缺位、人為控制等問題，且各子公司的發(fā)展狀況參差不齊。大多數企業(yè)集團內部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的財務資金調控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務數據、資金結算、投融資管理不集中，致使企業(yè)決策者難以及時、準確、全面地掌握生產經營全過程的相關信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。　?。?）資金使用效率低下?！　∑髽I(yè)集團資金集中管理的需要和內部多級法人資金分散占用的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)資金管理中最突出的問題：　　①子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團旗下各子公司設立的賬戶少則數百，多則逾千，資金管理失控嚴重。　?、谕顿Y決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標，盲目投資，投資失誤多，損失嚴重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。　?、圪Y金沉淀嚴重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，周轉緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降?！　。?）管理手段落后，財務信息化運用欠缺?！　、偈袌鼋洕鷹l件下的生產經營活動日益復雜，市場遍布各地，需求多樣化，經營跨國化，由此形成的規(guī)?；笊a和高度集中的管理模式，需要大量準確的基礎數據和相關信息作支撐。要把這樣復雜的信息流、物流和資金流及時、準確地集成起來，傳統(tǒng)的管理手段是無法做到的。單純依靠傳統(tǒng)的手工方式來統(tǒng)計、核算、傳遞有關生產經營過程中的各種信息，不僅速度慢、效率低，而且難以跨越管理幅度、地域分布、交通通信方面的限制，監(jiān)督管理必然滯后。　?、诖蠖鄶灯髽I(yè)對以財務管理軟件為核心的計算機信息管理系統(tǒng)的應用缺乏了解，對推行計算機財務信息化管理需要什么條件、本企業(yè)到底應采用什么樣的財務資金管理模式、財務管理軟件能否切實改善財務資金管理水平等問題心中無數。認真總結和大力推廣企業(yè)應用計算機信息技術的成功經驗，全面比較、選擇和強制推行統(tǒng)一和適用的財務管理軟件，已成為當前強化細化企業(yè)管理的當務之急?！　。?）集團內部缺乏嚴格監(jiān)督?！　∧壳暗膰衅髽I(yè)集團所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在監(jiān)控不力甚至內部人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用、轉移資金甚至侵吞國有資產等問題突出。盡管設置了一些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒有掌握企業(yè)財務資金全面情況的必要信息和手段，故而難以及時、有效地發(fā)揮作用。相當多的企業(yè)在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，資金的流向與控制脫節(jié)?！　〖瘓F企業(yè)資金管理是一項復雜的系統(tǒng)工程，橫向而言需要多方協(xié)作，齊抓共管；縱向來說，需要層層把關，狠抓落實?！　?hellip;…

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