出版時(shí)間:2012-3 出版社:經(jīng)濟(jì)科學(xué) 作者:上海國家會計(jì)學(xué)院 頁數(shù):387
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內(nèi)容概要
本書主要內(nèi)容包括:企業(yè)監(jiān)控之本:內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制系統(tǒng)的整體架構(gòu)、價(jià)值鏈視角下的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制的自我評估與診斷、內(nèi)部審計(jì)的定位與功能、內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施與技術(shù)、內(nèi)部審計(jì)的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢和信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)。
書籍目錄
第一章 企業(yè)監(jiān)控之本:內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)
[開篇案例]沃爾瑪物流信息系統(tǒng)成功的秘訣
第一節(jié) 內(nèi)部控制的理解
第二節(jié) sox法案后的內(nèi)部控制新時(shí)代
第三節(jié) 內(nèi)部控制新發(fā)展——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
第四節(jié) 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系
第五節(jié) 本書內(nèi)容結(jié)構(gòu)
本章案例
柳州長虹機(jī)器制造公司舞弊案的思考’
討論題
第二章 內(nèi)部控制系統(tǒng)的整體架構(gòu)
[開篇案例]什么導(dǎo)致了欺詐的發(fā)生?
第一節(jié) 立體化的內(nèi)部控制系統(tǒng)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
第三節(jié) 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
第四節(jié) 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)思路
第五節(jié) 基于價(jià)值鏈的內(nèi)部控制系統(tǒng)
本章案例
美國通用電氣公司內(nèi)部控制環(huán)境分析
邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案
誰謀殺了“不死貓”雷曼兄弟
十分鐘的悲劇
討論題
第三章 價(jià)值鏈視角下的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
[開篇案例]摩托羅拉公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
第一節(jié) 價(jià)值鏈基礎(chǔ)活動的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
第二節(jié) 管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
第三節(jié) 人力資源系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
第四節(jié) 技術(shù)開發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
第五節(jié) 采購系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
本章案例
“9.23”鍋爐爆炸特大事故
某醫(yī)藥企業(yè)研發(fā)中心內(nèi)部控制制度
適度集權(quán)的財(cái)務(wù)管控——來自四川九洲電器集團(tuán)有限責(zé)任公司
某公司按價(jià)值鏈設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
討論題
第四章 內(nèi)部控制的自我評估與診斷
[開篇案例]工商銀行內(nèi)部控制自我評估工作的探索與實(shí)踐
第一節(jié) 內(nèi)部控制自我評估(csa)模型
第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評估的實(shí)施
第三節(jié) 協(xié)調(diào)性自評估會議
第四節(jié) 調(diào)查問卷和控制列表評估方法
第五節(jié) 內(nèi)部控制有效性診斷
本章案例
斯坦福大學(xué)的內(nèi)部控制自我評估
薪資內(nèi)部控制自我評估調(diào)查問卷
財(cái)務(wù)報(bào)告及總賬的內(nèi)部控制自我評估調(diào)查問卷
討論題
第五章 內(nèi)部審計(jì)的定位與功能
[開篇案例]ce公司的內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 內(nèi)部控制目標(biāo)與內(nèi)部審計(jì)功能的拓展
第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)在組織中的定位
第三節(jié) 內(nèi)部中計(jì)與公司治理
第四節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的配置模式
本章案例
武漢鋼鐵(集團(tuán))公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展變化
四川長虹的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
中國建設(shè)銀行的內(nèi)部審計(jì)組織模式
帕瑪拉特事件中的內(nèi)部審計(jì)問題探析
討論題
第六章 內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施與技術(shù)
[開篇案例]內(nèi)部審計(jì)牽出的美國世通公司假賬大案
第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的組織與開展
第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)基本技術(shù)
第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與內(nèi)部審計(jì)溝通
第四節(jié) 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)(caat)
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)中的運(yùn)用
本章案例
民生銀行的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)實(shí)例
羅布洛公司的戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)
賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
世通財(cái)務(wù)造假的內(nèi)部審計(jì)過程與技術(shù)
討論題
第七章 內(nèi)部審計(jì)的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢
[開篇案例]朗訊審計(jì)師職能的轉(zhuǎn)變
第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)
第二節(jié) 增值型內(nèi)部審計(jì)
第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制
第四節(jié) 隱私關(guān)注:內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的另一趨勢
第五節(jié) 質(zhì)量控制審計(jì)
本章案例
美國oracle公司的內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對措施.
蕪湖卷煙廠內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢
討論題
第八章 信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)
[開篇案例]中國聯(lián)通uni—it信息系統(tǒng)規(guī)劃
第一節(jié) 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制的特點(diǎn)
第二節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)——cobit
第三節(jié) 信息系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)
第四節(jié) 持續(xù)性財(cái)務(wù)報(bào)告與持續(xù)性審計(jì)
第五節(jié) 可擴(kuò)展業(yè)務(wù)語言——xbrl
第六節(jié) 電子商務(wù)活動的內(nèi)部審計(jì)
本章案例
南非釀酒有限公司(sab ltd)實(shí)施cobit案例
討論題
參考文獻(xiàn)
后記
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