財務(wù)管理工具箱

前言

時間過得真快，轉(zhuǎn)眼之間，走出校門進(jìn)入職場，已經(jīng)15個年頭了。15年里，我做過企業(yè)形象策劃、營銷管理、人力資源管理、行政管理、財務(wù)管理、咨詢服務(wù)、審計服務(wù)等多項工作，并且在多個領(lǐng)域被人們稱為“專家”。但我一直沒有遠(yuǎn)離的還是財務(wù)工作，從一名普通的小會計，到現(xiàn)在某集團(tuán)公司財務(wù)中心總經(jīng)理，事業(yè)成功的同時，兩鬢也多出了歲月的滄桑。25年前開始做作家夢，從事文學(xué)創(chuàng)作。6年前開始轉(zhuǎn)型寫作管理類圖書，在幾年時間里，總共出版了管理類、勵志類圖書56本。不久前，有朋友提出一個疑問：你的書為什么很少涉及財務(wù)管理呢？他這么一說，我才發(fā)現(xiàn)，56本書中，只有兩本是與財務(wù)有關(guān)的。我學(xué)的是財務(wù)專業(yè)，在財務(wù)工作領(lǐng)域也取得了較多的成績，而且是中國第一批通過考試取得注冊會計師資格的人，為什么沒有多寫幾本財務(wù)專業(yè)書呢？其實，這是有原因的。其一，我有畏難情緒。財務(wù)是一門專業(yè)性很強(qiáng)的學(xué)科，寫這方面的書必須非常嚴(yán)謹(jǐn)，比如，我曾經(jīng)寫了一本入門方面的財務(wù)書，因為案例中1分錢的失誤，導(dǎo)致整本書從頭至尾修改，再寫這類書，我內(nèi)心深處感覺壓力太大。其二，財務(wù)方面的書實在太多了，要從這么多書中脫穎而出實在不容易，與其在書市增加一本普普通通的沒有多大價值的書，還不如不寫。沒有寫，并不等于不想寫，并不等于沒有寫的沖動。我一直想把自己15年來在財務(wù)方面的積累奉獻(xiàn)出來，幫助廣大財務(wù)工作者提升管理，同時不負(fù)多年的苦心鉆研和歲月在臉頰刻下的痕跡。積累也是學(xué)習(xí)和實踐的過程，這些積累來自兩方面：一是我在從事管理咨詢和審計服務(wù)過程中，深入接觸了上千家企業(yè)，每接觸一家企業(yè)，我都注意搜集、學(xué)習(xí)、研究這些企業(yè)的管理模式與管理制度；二是我在從事企業(yè)管理尤其是財務(wù)管理過程中，為了解決工作中的問題，撰寫了大量的管理制度，制作并實際應(yīng)用了大量的管理工具。我現(xiàn)在工作的公司，是在短短幾年內(nèi)迅速從一家小企業(yè)成長為行業(yè)老大的企業(yè)。這家企業(yè)的財務(wù)管理經(jīng)歷了從無到有，從有到規(guī)范，從規(guī)范到典范的過程。應(yīng)該說我非常有幸在這樣的企業(yè)工作，并且有幸成為財務(wù)負(fù)責(zé)人，因為這是多么理想的管理實驗基地啊！開始什么管理都沒有，而我又有權(quán)力發(fā)布自己的管理制度和管理工具，并且有權(quán)力評估、修正、再實施。在這個過程中，我認(rèn)識到了企業(yè)真正需要的財務(wù)管理工具是哪些，認(rèn)識到了哪些財務(wù)管理工具對企業(yè)是有效的，認(rèn)識到了怎么讓企業(yè)財務(wù)管理上臺階。很多人說我最大的收益是高額的年薪，而我認(rèn)為自己最大的收獲是管理知識、技能方面的提升。想寫一本對廣大財務(wù)工作者有幫助的書，還源于內(nèi)心深處這么一種意愿：愿所有財務(wù)工作者都能夠有出息！“出息”兩個字來自于一位中國臺灣老板的口中。那年我剛剛走出校園不久，在一家企業(yè)做小會計，這位老板對我說：在臺灣，小會計是最沒有出息的人，除非你成為高級財務(wù)經(jīng)理！這句話鞭策了我，也讓我看到了會計人員的處境。豈止臺灣，在大陸又何嘗不是這樣呢？架著眼鏡、撥著算盤、記著阿拉伯?dāng)?shù)字的賬房先生形象，有多大的出息呢？終日在昏暗的燈光下忙碌，拿著微不足道的薪水，年輕時如此，年老了還是如此，你從小會計磨煉成了老會計時，別人早從普通員工成長為大老板或高級職業(yè)經(jīng)理人了，你一輛破自行車騎上若干年，人家早開上了奔馳、寶馬了。要通過書籍讓一個人從里到外徹底有“出息”，那是清華、北大和哈佛的事，我做不到。我只希望通過一種簡單的方式，讓財務(wù)工作者立即受益。大家都沒有等禾苗慢慢長高的耐心，又不能揠苗助長，我能做的就是想辦法縮短禾苗的生長期！讓讀者立即受益，最見效的就是工具類圖書，讓讀者拿來就用，一用就見效。當(dāng)然，書中的工具必須是有價值的工具。人才到處有，好的工具卻未必到處能夠找到，只有帶上工具，人才才能發(fā)揮價值。今天，我終于把15年的積累匯編成這本《財務(wù)管理工具箱》了。在我看來，這本書至少具備在眾多財務(wù)書籍中脫穎而出的要素：·有效性和實用性。書中的工具，有近一半的工具是我近年來親自撰寫并在實踐中應(yīng)用過的，效果已被驗證，另外一半工具參考多家成功企業(yè)，也被證明是很有效的。這些工具可以直接拿來使用，在實用方面沒有任何障礙。·標(biāo)準(zhǔn)性和通用性。這本書的工具，綜合了不同行業(yè)企業(yè)、不同所有制企業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)的共性，適用于所有企業(yè)。最重要的一點，是我就是靠這些工具從一名小會計成長為總經(jīng)理的。這些工具，也可以成為廣大財務(wù)工作者晉升的階梯。在這本書出來之前，你可能寫不出像樣的管理制度，寫不出像樣的財務(wù)文書，肯定沒有人認(rèn)為你有什么本事；當(dāng)你擁有這本書，并且能夠?qū)懗鰟e人寫不出的管理制度和財務(wù)文書時，你的上司、你的老板、你周圍的人肯定會對你刮目相看。機(jī)會屬于有準(zhǔn)備的人，先擁有這些工具，肯定比臨時尋找更容易把握機(jī)會。《感恩的心》是我近年來最喜歡聽的歌曲。感恩是一個人最重要的品質(zhì)之一。在序言最后，我要感謝為這本書的整理、修改付出艱辛勞動的人，他們是：黃雪麗、程剛、邱慶路、劉先明、胡曉、陳德勇、侯勁、杜紅、李艷、楊德武、楊大權(quán)、張華強(qiáng)、劉剛、代祖國、鄭光中、劉維德、賴彌富、魯茂蘭、張舉國、李樂俊、甘泉、瞿文波、劉繼、歐志龍、李曉臨、方永超、羅艷、單鴻亮、李鋒。讓我們一起成長！

內(nèi)容概要

本書是某企業(yè)集團(tuán)財務(wù)中心總經(jīng)理，積累了15年的工作經(jīng)驗編寫的實務(wù)性工具書。本書共分六個部分，包括財務(wù)基礎(chǔ)工具、財務(wù)管理流程范本、財務(wù)管理制度范本、財務(wù)管理文書范本、財務(wù)相關(guān)管理工具、財務(wù)管理表單范本（見光盤）。本書的有效性與實用性強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)性與通用性強(qiáng)，適用于所有企業(yè)，是廣大財務(wù)工作者的案頭必備手冊。

作者簡介

邱慶劍，曾用筆名“秋劍”，男，1970年出生于四川省中江縣一個貧困山區(qū)。大學(xué)財經(jīng)專業(yè)畢業(yè)，注冊會計師，注冊咨詢師。曾在多家企業(yè)任職，從事過人力資源管理、企業(yè)形象策劃、財務(wù)管理、營銷管理等工作?，F(xiàn)為某集團(tuán)公司董事長助理，多家企業(yè)特聘顧問。被譽(yù)為“中國節(jié)稅工程第一人”。13歲開始文學(xué)創(chuàng)作，18歲開始發(fā)表作品。早期創(chuàng)作以詩歌、散文為主；2002年后以勵志圖書創(chuàng)作為主；擅長中篇寓言寫作。至今發(fā)表詩歌、散文、小說百余萬字，包括長篇小說《你的生活你無法選擇》。出版企業(yè)管理、勵志、文學(xué)類圖書58本，包括《忠誠勝于能力》、《決不安于現(xiàn)狀》、《財富數(shù)學(xué)》、《繞道而行》、《量力而行》、《螞蟻為王》等暢銷書，有7本圖書在臺灣及韓國出版。2005年出版的《忠誠勝于能力》暢銷百余萬冊，在企業(yè)界掀起閱讀、辯論熱潮；2003年出版的《螞蟻為王》開了通俗管理圖書寫作模式之先河，將文學(xué)作品與企業(yè)管理理論有機(jī)合；2004年出版的《財富數(shù)學(xué)》被讀者喻為“中國的《富爸爸，窮爸爸》”。

書籍目錄

序言　奉獻(xiàn)15年的積累第一部分　財務(wù)基礎(chǔ)管理工具　一、財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本　　財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本相關(guān)說明　　·財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本（中型企業(yè)范本）　　·財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本（集團(tuán)公司范本1）　　·財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本（集團(tuán)公司范本2）　　·財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本（集團(tuán)公司范本3）　　·財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本（跨國公司范本）　二、財務(wù)各部門工作職責(zé)范本　　財務(wù)各部門工作職責(zé)范本相關(guān)說明　　·財務(wù)部工作職責(zé)范本　　·審計部工作職責(zé)范本　　·投資證券部工作職責(zé)范本　　·財務(wù)科工作職責(zé)范本　　·成本科工作職責(zé)范本　　·稅務(wù)科工作職責(zé)范本　　·會計科工作職責(zé)范本　　·預(yù)算科工作職責(zé)范本　　·出納科工作職責(zé)范本　　·會計信息科工作職責(zé)范本　　·稽核科工作職責(zé)范本　　·審計科工作職責(zé)范本　三、財務(wù)各崗位職責(zé)范本　　財務(wù)各崗位職責(zé)范本相關(guān)說明　　·財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)范本　　·財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)范本　　·審計部經(jīng)理崗位職責(zé)范本　　·投資證券部經(jīng)理崗位職責(zé)范本　　·預(yù)算主管崗位職責(zé)范本　　·會計主管崗位職責(zé)范本　　·成本會計崗位職責(zé)范本　　·貨幣資金會計崗位職責(zé)范本　　·流動資產(chǎn)會計崗位職責(zé)范本　　·債務(wù)會計崗位職責(zé)范本　　·債權(quán)會計崗位職責(zé)范本　　·損益會計崗位職責(zé)范本　　·管理會計崗位職責(zé)范本　　·制單會計崗位職責(zé)范本　　·固定資產(chǎn)會計崗位職責(zé)范本　　·流動資金管理與核算會計崗位職責(zé)范本　　·資產(chǎn)核算會計崗位職責(zé)范本　　·材料核算會計崗位職責(zé)范本　　·工資核算會計崗位職責(zé)范本　　·營業(yè)收入核查員崗位職責(zé)范本　　·支出核算會計崗位職責(zé)范本　　·利潤核算會計崗位職責(zé)范本　　·總賬報表會計崗位職責(zé)范本　　·總出納崗位職責(zé)范本　　·出納員崗位職責(zé)范本　　·收銀員崗位職責(zé)范本　　·稽核員崗位職責(zé)范本　　·審計員崗位職責(zé)范本　　·投資主管崗位職責(zé)范本　　·綜合會計崗位職責(zé)范本　四、財務(wù)基礎(chǔ)管理規(guī)范　　財務(wù)基礎(chǔ)管理規(guī)范相關(guān)說明　　·會計基礎(chǔ)工作規(guī)范　　·會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定范本　　·財務(wù)管理基本規(guī)定范本　　·財務(wù)管理基本規(guī)定實施細(xì)則范本　　·財務(wù)結(jié)算手續(xù)基本規(guī)定范本　　·企業(yè)會計事務(wù)處理基本方法范本　　·內(nèi)部稽核規(guī)范管理范本　　·會計科工作管理辦法范本　　·出納工作準(zhǔn)則范本　　·會計電算化實施辦法范本　　·會計電算化操作規(guī)定范本　　·印章管理規(guī)定范本　　·財務(wù)工作交接管理規(guī)定范本　　·會計檔案管理基本規(guī)定范本第二部分　財務(wù)管理流程范本　　財務(wù)管理流程范本相關(guān)說明　　·預(yù)算編制流程范本　　·預(yù)算執(zhí)行考核流程范本　　·資金計劃編制流程范本　　·財務(wù)核算流程范本　　·庫存現(xiàn)金收付控制流程范本　　·銀行存款收付控制流程范本　　·借款流程范本　　·繳款流程范本　　·支票申領(lǐng)流程范本　　·庫存現(xiàn)金付款流程范本　　·銀行付款流程范本　　·備用金使用監(jiān)管流程范本　　·備用金申報流程范本　　·商品價格審核流程范本　　·出口退稅流程范本　　·付款審批流程范本　　·費(fèi)用報銷流程范本　　·集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算流程范本　　·專項費(fèi)用立項審批流程范本　　·個人借支清賬流程范本　　·零星收入收款流程范本　　·工資核算流程范本　　·成本核算工作流程范本　　·材料進(jìn)銷存核算流程范本　　·固定資產(chǎn)清查流程范本　　·固定資產(chǎn)報廢處理流程范本　　·內(nèi)部掛賬及付賬流程范本　　·專項資金申請及審批流程范本　　·代保管現(xiàn)金清理流程范本　　·全面盤點流程范本　　·投資管理流程范本　　·投資項目價值審核流程范本　　·納稅申報工作流程范本　　·項目成本管理流程范本　　·財務(wù)檢查工作流程范本　　·財務(wù)分析報告流程范本　　·利潤分配管理流程范本第三部分　財務(wù)管理制度范本第四部分　財務(wù)管理制度范本第五部分　財務(wù)相關(guān)管理工具第六部分　財務(wù)管理表單范本（見光盤）財務(wù)管理表單范本相關(guān)說明

章節(jié)摘錄

插圖：第一部分 財務(wù)基礎(chǔ)管理工具一、財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置范本相關(guān)說明組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，在任何企業(yè)，都是一項非常重要的工作。組織機(jī)構(gòu)至少產(chǎn)生兩個方面的重要影響：一是決定管理模式和管理行為；二是決定權(quán)力的分割。財務(wù)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，尤其重要，它關(guān)系著企業(yè)財務(wù)運(yùn)作模式和財政權(quán)力的分配。是否設(shè)置專門的財務(wù)部門、設(shè)多少部門、細(xì)分職能還是不細(xì)分職能，都取決于企業(yè)規(guī)模。財務(wù)部門是為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)的，視需要而設(shè)置。對于小型企業(yè)，可以只設(shè)一名會計和出納，不設(shè)置專門的財務(wù)部門。對于有數(shù)名財務(wù)人員的企業(yè)，可以設(shè)置一個財務(wù)部，全部負(fù)責(zé)財務(wù)核算和管理。對于中型企業(yè)，則可以將會計核算、財務(wù)管理、資金管理、成本管理等職能細(xì)分，設(shè)置不同的部門。對于規(guī)模較大的集團(tuán)公司，根據(jù)權(quán)力相對集中和權(quán)力相對分散，具有不同的財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置方式。但基本上也就是兩種模式：其一，如果集團(tuán)公司是以某一個企業(yè)為主體企業(yè)，那么，財務(wù)權(quán)力會相對集中，主體企業(yè)的財務(wù)部門既是主體企業(yè)的財務(wù)部門，也是集團(tuán)公司的財務(wù)部門；其二，如果集團(tuán)多元化，各個企業(yè)獨(dú)立性較強(qiáng)，企業(yè)與企業(yè)之間依附性不強(qiáng)，這時的財務(wù)權(quán)力會相對分散，各個企業(yè)的財務(wù)部門獨(dú)立性也較強(qiáng)，集團(tuán)公司財務(wù)部門不會與任何一個企業(yè)的財務(wù)部門合而為一。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的深入，跨國公司越來越多?？鐕镜呢攧?wù)機(jī)構(gòu)，相當(dāng)一部分采用財務(wù)中心的形式來實現(xiàn)各個分部的財務(wù)管理。本章所列舉的范本，就是針對企業(yè)規(guī)模而列舉的，不同企業(yè)可以根據(jù)自身發(fā)展的需要選用。需要說明的是，我們認(rèn)為，審計部門是獨(dú)立于財務(wù)之外的機(jī)構(gòu)，因此，我們沒有在本范本中列出來。在很多單位，審計部直屬于總經(jīng)理甚至董事長，也有的企業(yè)設(shè)立專門的審計總監(jiān)來領(lǐng)導(dǎo)審計部門。審計部門隸屬于財務(wù)負(fù)責(zé)人的企業(yè)并不多見，因為審計監(jiān)督的對象之一就是財務(wù)部門，同一個主管領(lǐng)導(dǎo)，則會存在“自己人審計自己人”的情形。如果你所在企業(yè)中，審計部門隸屬于財務(wù)總監(jiān)，則可以在范本中增加一個“審計部”，該部門平行于其他同級部門。

編輯推薦

《財務(wù)管理工具箱》作者是某企業(yè)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)，他把15年的工作積累匯編成《財務(wù)管理工具箱》，目的是為財務(wù)人員提供一部手冊性的工具書。有效性與實用性強(qiáng)：書中的工具，其中一部分是作者近年來親筆撰寫并在實踐中應(yīng)用過的，效果已被驗證；另外一部分工具參考多家成功企業(yè)，也被證明是很有效的。標(biāo)準(zhǔn)性和通用性：這《財務(wù)管理工具箱》的工具，綜合了不同行業(yè)、不同所有制企業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)的共性，適用于所有企業(yè)。財務(wù)工作者晉升的階梯：作者就是靠這些工具從一名會計成長為財務(wù)總經(jīng)理的。

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