反洗錢(qián)知識(shí)手冊(cè)

內(nèi)容概要

做好反洗錢(qián)工作不僅是打擊違法犯罪、促進(jìn)金融穩(wěn)定、維護(hù)公平公正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀的客觀需要，也是按照黨的十六大和十六屆四中全會(huì)要求，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)，提高執(zhí)政能力，全面推進(jìn)小康社會(huì)建設(shè)的重要組成部分。　　本手冊(cè)配合我國(guó)《反洗錢(qián)法》的試行，在參考了大量資料的基礎(chǔ)上，以問(wèn)答的形式，簡(jiǎn)潔的文字，對(duì)反洗錢(qián)的重要性、反洗錢(qián)工作機(jī)構(gòu)及其運(yùn)作方式，洗錢(qián)罪的犯罪構(gòu)成和特征以及與反洗錢(qián)有關(guān)的法律規(guī)定做了明確的闡釋。本書(shū)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，并附錄有典型案例和相關(guān)的法規(guī)，不失為一本金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的重要參考書(shū)目和培訓(xùn)教材，同時(shí)也是社會(huì)公眾和紀(jì)檢監(jiān)察、公安、工商、稅務(wù)、海關(guān)、郵政、司法機(jī)關(guān)及企業(yè)管理人員的工具書(shū)，還可做為大專(zhuān)院校廣大師生的參考書(shū)。

作者簡(jiǎn)介

孫長(zhǎng)華，1949年10月22日出生，山東省濟(jì)南市人。高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。1965年5月支援邊疆建設(shè)，在甘肅建設(shè)兵團(tuán)一團(tuán)、五團(tuán)、工程團(tuán)任會(huì)計(jì)工作。
　　曾任甘肅省財(cái)貿(mào)學(xué)校講師，主講政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、銀行貨幣學(xué)、會(huì)計(jì)原理等課程。在蘭州煉油化工總廠工作期間，曾擔(dān)任財(cái)務(wù)科長(zhǎng)

書(shū)籍目錄

第一篇 反洗錢(qián)知識(shí)問(wèn)答　1　什么是洗錢(qián)?　2　犯罪分子為什么要洗錢(qián)?　3　誰(shuí)在洗錢(qián)?　4　哪些錢(qián)需要洗?　5　毒品犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?　6　走私犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?　7　有組織犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?　8　恐怖主義犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?　9　欺詐犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?　10　腐敗犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?　11　犯罪分子怎樣洗錢(qián)?　12　洗錢(qián)具有哪些特點(diǎn)?　13　犯罪分子洗錢(qián)的常用手法有哪些?　14　購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品中有哪些洗錢(qián)可能?　15　犯罪分子怎樣通過(guò)現(xiàn)金走私洗錢(qián)?　16　現(xiàn)金存款存在哪些洗錢(qián)可能?　17　什么是斯摩菲洗錢(qián)方式?　18　什么是現(xiàn)金混合洗錢(qián)方式?　19　犯罪分子如何利用自助銀行系統(tǒng)來(lái)洗錢(qián)?　20　虛假賬戶(hù)名在洗錢(qián)中有什么作用?　21　犯罪分子怎樣通過(guò)匿名存款來(lái)洗錢(qián)?　22　犯罪分子如何利用購(gòu)買(mǎi)不記名有價(jià)證券來(lái)洗錢(qián)?　23　犯罪分子如何把現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行票據(jù)來(lái)洗錢(qián)?　24　犯罪分子如何利用票據(jù)洗錢(qián)?　25　利用休眠賬戶(hù)可以洗錢(qián)嗎?　26　犯罪分子如何利用匯兌方式來(lái)洗錢(qián)?　27　兌換局也可用作洗錢(qián)嗎?　28　犯罪分子如何利用銀行卡洗錢(qián)?　29　什么是離岸金融中心?　30　犯罪分子怎樣利用“保密天堂”來(lái)洗錢(qián)?　31　犯罪分子怎樣通過(guò)設(shè)立匿名公司來(lái)洗錢(qián)?　32　犯罪分子怎樣通過(guò)期貨、期權(quán)交易來(lái)洗錢(qián)?　33　地下錢(qián)莊在洗錢(qián)活動(dòng)中充當(dāng)什么角色?　34　電子支付工具有哪些?　35　犯罪分子如何利用電子支付工具的隱蔽性、匿名性及無(wú)形、數(shù)字化特點(diǎn)來(lái)洗錢(qián)?　36　犯罪分子是怎樣通過(guò)購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)來(lái)洗錢(qián)的?　37　犯罪分子如何利用信托業(yè)進(jìn)行洗錢(qián)?　38　犯罪分子在證券交易中如何洗錢(qián)?　39　犯罪分子如何通過(guò)財(cái)務(wù)公司和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行洗錢(qián)?　40　犯罪分子如何利用律師進(jìn)行洗錢(qián)?　41　典當(dāng)公司、租賃公司、拍賣(mài)公司能否被用來(lái)洗錢(qián)?　42　犯罪分子通過(guò)旅行社也能洗錢(qián)嗎?　43　犯罪分子怎樣通過(guò)購(gòu)置貴重商品來(lái)洗錢(qián)?　44　犯罪分子如何利用空殼公司洗錢(qián)?　45　前臺(tái)公司在洗錢(qián)中有什么作用?　46　犯罪分子怎樣制造顯失公平的進(jìn)出口貿(mào)易來(lái)洗錢(qián)?　47　犯罪分子怎樣通過(guò)虛擬貿(mào)易來(lái)洗錢(qián)?　48　犯罪分子怎樣通過(guò)設(shè)立外貿(mào)公司來(lái)洗錢(qián)?　49　納稅能掩蓋洗錢(qián)嗎?　50　導(dǎo)致中國(guó)洗錢(qián)問(wèn)題日趨嚴(yán)重的主要原因是什么?　51　當(dāng)前中國(guó)存在的洗錢(qián)犯罪活動(dòng)具有哪些特點(diǎn)?　52　洗錢(qián)犯罪對(duì)社會(huì)產(chǎn)生哪些負(fù)面影響?　53　洗錢(qián)犯罪對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生哪些負(fù)面影響?　54　地下錢(qián)莊對(duì)中國(guó)金融有何危害?　55　怎樣反洗錢(qián)?　56　什么是《巴塞爾聲明》?　57　什么是FATF的《40條建議》?　58　什么是《歐共體防止洗錢(qián)指令》?　59　什么是《美洲國(guó)家示范條例》?　60　什么是《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》?　61　什么是《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》?　62　什么是《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》?　63　什么是《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》?　64　什么是金融行動(dòng)特別工作組(FATF)?　65　《40條建議》有何作用?　66　金融行動(dòng)特別工作組打擊恐怖融資的八條特別建議是什么?　67　聯(lián)合國(guó)有反洗錢(qián)內(nèi)容的禁毒公約有哪些?　68　制定《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》的原因是什么?　69　香港的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)是如何設(shè)置的?　70　澳門(mén)反洗錢(qián)的機(jī)構(gòu)是如何設(shè)置的?　71　臺(tái)灣省的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)是如何設(shè)置的?　72　中國(guó)人民銀行發(fā)布的反洗錢(qián)部門(mén)規(guī)章的主要內(nèi)容是什么?　73　《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的內(nèi)容是什么?　74　《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》的主要內(nèi)容是什么?　75　銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有哪些監(jiān)督管理措施?　76　商業(yè)銀行如何申請(qǐng)從事境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)?　77　中國(guó)目前發(fā)布的反洗錢(qián)方面的法律和部門(mén)規(guī)章主要有哪些?　78　反洗錢(qián)的主要手段有哪些?　79　商業(yè)銀行的哪些行為需要主管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管?　80　商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)哪些業(yè)務(wù)?　81　“了解你的客戶(hù)”原則是怎樣提出來(lái)的?　82　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則的規(guī)定是什么?　83　金融行動(dòng)特別工作組對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則的規(guī)定是什么?　84　歐洲共同體對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則的規(guī)定是什么?　85　美洲國(guó)家組織對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則的規(guī)定是什么?　86　美國(guó)對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則是如何規(guī)定的?　87　中國(guó)香港特別行政區(qū)對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則是如何規(guī)定的?　88　中國(guó)澳門(mén)特別行政區(qū)對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則是如何規(guī)定的?　89　中國(guó)“了解你的客戶(hù)”原則是怎樣形成的?　90　中國(guó)對(duì)“了解你的客戶(hù)”原則是怎樣具體規(guī)定的?　91　中國(guó)銀行業(yè)是怎樣規(guī)范賬戶(hù)管理的?　92　什么是實(shí)名?　93　什么是個(gè)人存款實(shí)名制?　94　金融機(jī)構(gòu)如何執(zhí)行個(gè)人賬戶(hù)實(shí)名制?　95　怎樣了解申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的客戶(hù)?　96　怎樣了解申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的客戶(hù)?　97　怎樣了解申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的客戶(hù)?　98　怎樣了解申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的客戶(hù)?　99　怎樣了解在異地開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的客戶(hù)?　100　怎樣了解申請(qǐng)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的客戶(hù)?　101　怎樣了解使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的客戶(hù)?　102　怎樣了解變更銀行結(jié)算賬戶(hù)的客戶(hù)?　103　怎樣了解撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的客戶(hù)?　104　怎樣了解開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的客戶(hù)?　105　怎樣了解開(kāi)立資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的客戶(hù)?　106　外匯賬戶(hù)管理中如何落實(shí)“了解你的客戶(hù)”原則?　107　人民幣現(xiàn)金管理制度有哪些?　108　人民幣大額現(xiàn)金交易中如何落實(shí)“了解你的客戶(hù)”原則?　109　怎樣了解使用銀行匯票的客戶(hù)?　110　怎樣了解使用銀行本票的客戶(hù)?　111　怎樣了解使用商業(yè)匯票的客戶(hù)?　112　怎樣了解使用支票的客戶(hù)?　113　怎樣了解使用銀行卡的客戶(hù)?　114　怎樣了解使用匯兌的客戶(hù)?　115　怎樣了解使用托收承付的客戶(hù)?　116　怎樣了解使用委托收款的客戶(hù)?　117　怎樣了解使用國(guó)內(nèi)信用證的客戶(hù)?　118　報(bào)告、披露制度與h客戶(hù)保密原則矛盾嗎?　119　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)怎樣履行報(bào)告制度?　120　大額人民幣支付交易報(bào)告的主要內(nèi)容是什么?　121　大額外匯支付交易報(bào)告的主要內(nèi)容是什么?　122　什么是可疑交易?　123　可疑交易的識(shí)別方法有哪些?　124　人民幣可疑交易報(bào)告方式是怎樣的?　125　人民幣可疑交易的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)有哪些?　126　為什么要完善可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)?　127　哪些支付交易屬于大額支付交易?　128　哪些外匯交易屬于大額外匯資金交易?　129　哪些外匯交易屬于可疑外匯現(xiàn)金交易?　130　哪些外匯交易屬于可疑外匯非現(xiàn)金交易?　131　應(yīng)對(duì)哪些外匯非現(xiàn)金交易進(jìn)行核查和報(bào)告?　132　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)哪些涉嫌洗錢(qián)的外匯現(xiàn)金交易進(jìn)行核查和報(bào)告?　133　什么是保存客戶(hù)信息資料制度?　134　國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度是怎樣規(guī)定大額支付交易管理的?　135　《境外居民個(gè)人外匯管理暫行辦法》對(duì)居民個(gè)人用外匯做了哪些規(guī)定?　136　《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》對(duì)外匯管理有何具體規(guī)定?　137　中國(guó)銀行業(yè)是如何規(guī)范內(nèi)部控制制度的?　138　金融機(jī)構(gòu)不得以哪些方式從事賬外經(jīng)營(yíng)行為?　139　金融機(jī)構(gòu)在辦理存款業(yè)務(wù)時(shí)不得有哪些行為?　140　金融機(jī)構(gòu)在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)不得有哪些行為?　141　金融機(jī)構(gòu)在從事拆借業(yè)務(wù)時(shí)不得有哪些行為?　142　銀行是如何對(duì)利用轉(zhuǎn)賬結(jié)算工具洗錢(qián)進(jìn)行防范的?　143　如何完善對(duì)電子支付工具洗錢(qián)的防范措施?　144　如何在保險(xiǎn)業(yè)中進(jìn)行反洗錢(qián)?　145　如何防止利用信托業(yè)洗錢(qián)?　146　如何防范利用空殼公司洗錢(qián)?　147　如何防止通過(guò)財(cái)務(wù)公司及會(huì)計(jì)人員洗錢(qián)?　148　如何防止利用律師洗錢(qián)?　149　開(kāi)展反洗錢(qián)有何意義?　150　中國(guó)人民銀行金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是什么?　151　中國(guó)人民銀行是如何加強(qiáng)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)建設(shè)的?　152　什么是洗錢(qián)罪?　153　反洗錢(qián)司法管轄機(jī)關(guān)有哪些?　154　如何理解洗錢(qián)罪與洗錢(qián)行為的關(guān)系?　155　中國(guó)司法界對(duì)洗錢(qián)和洗錢(qián)罪是如何認(rèn)識(shí)的?　156　中國(guó)對(duì)洗錢(qián)罪做了哪些規(guī)定?　157　美國(guó)對(duì)洗錢(qián)罪是怎樣規(guī)定的?　158　澳大利亞對(duì)洗錢(qián)罪是怎樣規(guī)定的?　159　新加坡對(duì)洗錢(qián)罪是怎樣規(guī)定的?　160　中國(guó)香港對(duì)洗錢(qián)罪是怎樣規(guī)定的?　161　洗錢(qián)犯罪具有哪些特點(diǎn)?　162　洗錢(qián)罪的構(gòu)成要件有哪些?　163　洗錢(qián)犯罪是一種沒(méi)有受害人的犯罪嗎?　164　中國(guó)《刑法》規(guī)定的洗錢(qián)罪與窩贓銷(xiāo)贓罪有什么區(qū)別?　165　中國(guó)洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的發(fā)展趨勢(shì)是怎樣的?　166　中國(guó)銀行業(yè)反洗錢(qián)工作的概況如何?　167　目前中國(guó)發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪的一些構(gòu)想是什么?　168　國(guó)際洗錢(qián)犯罪的現(xiàn)狀是怎樣的?　169　國(guó)際洗錢(qián)犯罪的發(fā)展趨勢(shì)是怎樣的?　170　金融機(jī)構(gòu)是如何擴(kuò)大和細(xì)化反洗錢(qián)的主體范圍的?　171　國(guó)際反洗錢(qián)行動(dòng)的重點(diǎn)是如何演變的?第二篇 案例選編　1　廈門(mén)“遠(yuǎn)華”走私犯罪洗錢(qián)案　2　全國(guó)最大跨境非法買(mǎi)賣(mài)外匯案　……

章節(jié)摘錄

書(shū)摘1什么是洗錢(qián)?    “洗錢(qián)”，其字面意義即為把臟錢(qián)洗干凈。在20世紀(jì)初，美國(guó)舊金山一家名叫圣·弗朗西斯飯店的老板，看到店里日常流通的一些硬幣沾滿(mǎn)了油污，他怕弄臟了顧客漂亮的白手套，于是用苛性堿液清洗這些硬幣，經(jīng)清洗后，硬幣像新幣一樣干凈，故名為“洗錢(qián)”。到20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥出現(xiàn)了以阿里·卡彭、約·多里奧和勒基·魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。他們利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所使用的現(xiàn)代化大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)，發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，牟取巨額非法利潤(rùn)。該犯罪集團(tuán)中的一個(gè)財(cái)務(wù)總管購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，為顧客洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將這部分現(xiàn)金收入連同其犯罪所得贓款一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，于是其犯罪所得贓款也就變成了合法收入。從此就出現(xiàn)了現(xiàn)代意義上的“洗錢(qián)”一詞。    金融行動(dòng)特別工作組(FATF)將“洗錢(qián)”的含義概括為：凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)和流向，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人逃避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢(qián)行為。    一般認(rèn)為“洗錢(qián)”是指：將犯罪所得贓款通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或其他途徑轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換、隱瞞、掩飾犯罪所得贓款的性質(zhì)、來(lái)源，使其變?yōu)槊菜坪戏ㄊ找娴牟环ㄐ袨椤Ｆ錁?gòu)成要件如下：(1)洗錢(qián)是在已經(jīng)實(shí)施犯罪行為并獲得贓款的前提下所從事的不法行為。(2)洗錢(qián)者明知是犯罪所得贓款而清洗。明知既包括知道也包括知道其可能是犯罪所得贓款。(3)轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換犯罪所得贓款，可能是獲得犯罪贓款的本人進(jìn)行的，也可能由獲得犯罪所得贓款的犯罪分子委托他人或單位進(jìn)行。(4)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或其他方式轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換犯罪所得贓款。(5)企圖掩蓋犯罪行為并使犯罪所得贓款貌似合法。    2犯罪分子為什么要洗錢(qián)?    洗錢(qián)的原因是因?yàn)橄村X(qián)者手中的錢(qián)是贓錢(qián)，即違法犯罪所得，不洗錢(qián)就不能掩蓋犯罪所得，不能掩蓋犯罪行為，也就不能逃避法律制裁。犯罪分子洗錢(qián)，一是為了逃避法律制裁，掩飾、隱瞞犯罪行為；二是使犯罪所得贓款合法化；三是這樣洗錢(qián)者就可以堂而皇之地使用、揮霍黑錢(qián)；四是犯罪的客觀存在特別是跨國(guó)犯罪的存在是洗錢(qián)的根本原因；五是有關(guān)國(guó)家嚴(yán)格的金融、稅務(wù)、海關(guān)、會(huì)計(jì)等管理制度使犯罪分子不能掩蓋隱瞞其犯罪所得；六是有些國(guó)家急于引進(jìn)資金，對(duì)洗錢(qián)的危害性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有將洗錢(qián)規(guī)定為犯罪，并制定嚴(yán)格的金融、稅務(wù)等管理制度，結(jié)果使洗錢(qián)活動(dòng)向這些國(guó)家滲透、蔓延；七是全球尚未對(duì)洗錢(qián)活動(dòng)有共同的打擊措施。    3誰(shuí)在洗錢(qián)?    參與洗錢(qián)者主要是販毒分子、有組織的犯罪者、非法買(mǎi)賣(mài)武器者、走私犯、詐騙犯、貪污犯、受賄者、偷稅者、恐怖分子、人販子、賣(mài)淫者等犯罪分子。從事洗錢(qián)的有兩種人：一種人是犯罪分子，他們不但自己從事犯罪活動(dòng)獲取犯罪贓款，而且自己清洗犯罪贓款，如他們將贓款帶到國(guó)外。另一種是專(zhuān)門(mén)從事洗錢(qián)的人。從目前有關(guān)國(guó)家的規(guī)定看，大量攜帶現(xiàn)金出國(guó)，會(huì)受到海關(guān)檢查，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。于是出現(xiàn)了替犯罪分子洗錢(qián)的專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)者。要成為專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)者，不但要熟悉法律、金融理論、金融實(shí)務(wù)和會(huì)計(jì)知識(shí)，而且要與金融機(jī)構(gòu)工作人員、有關(guān)政府機(jī)構(gòu)的工作人員有較多的接觸。從實(shí)際情況看，會(huì)計(jì)師、律師、金融專(zhuān)家有可能成為專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)者，對(duì)于他們來(lái)說(shuō)不需要較多的成本就可以從犯罪分子那里獲得較高的“報(bào)酬”。因此，今后要加強(qiáng)對(duì)上述人員的管理與控制，防范洗錢(qián)行為的發(fā)生。    4哪些錢(qián)是黑錢(qián)?    凡是種植、走私、販賣(mài)毒品的收入，走私收入，金融詐騙、單證詐騙、投資詐騙、租船合同詐騙的收入，恐嚇、賣(mài)淫、賭博、搶劫的收入，販賣(mài)武器、古董等的收入，用于恐怖、暗殺、綁架、爆炸、劫機(jī)等活動(dòng)的收入，貪污受賄等腐敗收入，侵占和侵吞公私財(cái)產(chǎn)的收入等等違法犯罪所得和說(shuō)不清來(lái)源的收入都是黑錢(qián)，都需要清洗。中國(guó)現(xiàn)行法律只將走私、販毒、黑社會(huì)組織、恐怖組織的四種收入界定為洗錢(qián)的對(duì)象，黑錢(qián)的范圍受到嚴(yán)重限制，因此修改刑法中涉及洗錢(qián)部分的條款已迫在眉睫。    5毒品犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?    非法販賣(mài)毒品是一種嚴(yán)重的國(guó)際性犯罪活動(dòng)。目前世界毒品交易額占世界軍火交易額的一半，同世界石油工業(yè)相當(dāng)。世界毒品交易的年利潤(rùn)達(dá)5000億美元，其中，近2000億美元是通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)這一手段披上合法外衣的，另外一部分販毒利潤(rùn)是通過(guò)跨國(guó)公司、賭博等其他洗錢(qián)手段進(jìn)入國(guó)際資本流通領(lǐng)域的。因此，毒品犯罪及其收益引發(fā)洗錢(qián)犯罪；洗錢(qián)犯罪又起到了隱瞞或掩飾毒品犯罪收益，維持販毒活動(dòng)“生命線’’的重要作用。毒品犯罪是洗錢(qián)犯罪的上游犯罪，洗錢(qián)犯罪是毒品犯罪的下游犯罪，它們似一對(duì)頭尾相連的畸形怪胎，密不可分，不斷成長(zhǎng)，危害著人類(lèi)社會(huì)健康的肌體。    為了有效地打擊毒品犯罪，必須打擊涉毒洗錢(qián)活動(dòng)，沒(méi)收毒品犯罪收益及其衍生利潤(rùn)，摧毀販毒集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)來(lái)源和實(shí)力。反之，開(kāi)展聲勢(shì)浩大、卓有成效的反洗錢(qián)活動(dòng)，可以在經(jīng)濟(jì)源頭上切斷販毒集團(tuán)的“生命線”，從而在根本上遏制毒品犯罪不斷蔓延的態(tài)勢(shì)。    1988年通過(guò)的中國(guó)在1989年加入的《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》為有效地打擊販毒、洗錢(qián)犯罪提供了國(guó)際法律依據(jù)。1997年《中華人民共和國(guó)刑法》第191條也對(duì)毒品洗錢(qián)犯罪行為做出了明確的規(guī)定，這是我們打擊洗錢(qián)犯罪、有效遏制毒品犯罪的重要法律依據(jù)。    6走私犯罪與洗錢(qián)犯罪有什么關(guān)系?    以追逐大額非法經(jīng)濟(jì)利益為目的的走私犯罪，犯罪收益的轉(zhuǎn)移成為一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，將走私犯罪的收益通過(guò)洗錢(qián)的手段才能轉(zhuǎn)化為走私分子手中自由支配的財(cái)產(chǎn)，走私犯罪離不開(kāi)洗錢(qián)犯罪，是洗錢(qián)犯罪的上游犯罪；洗錢(qián)犯罪助長(zhǎng)了走私犯罪的發(fā)生、發(fā)展，對(duì)走私犯罪起到了推波助瀾的作用。由于走私犯罪涉案資金巨大，其洗錢(qián)手段有著自己的特征：其一是犯罪分子通過(guò)與境外簽訂合同購(gòu)貨，將資金匯出去，境內(nèi)外互相配合做假單證進(jìn)行洗錢(qián)；其二是犯罪分子通過(guò)地下錢(qián)莊將資金匯出進(jìn)行洗錢(qián)；其三是分散投資，化整為零進(jìn)行洗錢(qián)。    中國(guó)刑法第191條將走私犯罪明確規(guī)定為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪，但對(duì)洗錢(qián)犯罪的罪過(guò)范圍規(guī)定狹窄，要求行為人明知是走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的利益進(jìn)行洗錢(qián)才構(gòu)成犯罪，司法機(jī)關(guān)要證明行為人的主觀過(guò)錯(cuò)往往很困難，這不利于有效地打擊走私和洗錢(qián)犯罪，在今后修訂刑法時(shí)應(yīng)予以完善。P3-7

編輯推薦

在中國(guó)，一個(gè)黑色的幽靈，正以極快的速度成長(zhǎng)為僅次于外匯和石油的第三大商業(yè)活動(dòng)，其觸角無(wú)所不及，影響惡毒深遠(yuǎn)……    普及反洗錢(qián)知識(shí)，提高民眾尤其是管理者的反洗錢(qián)意識(shí)，是有效遏制洗錢(qián)犯罪的重要前提。    本手冊(cè)配合我國(guó)《反洗錢(qián)法》的試行，在參考了大量資料的基礎(chǔ)上，以問(wèn)答的形式，簡(jiǎn)潔的文字，對(duì)反洗錢(qián)的重要性，反洗錢(qián)工作機(jī)構(gòu)和運(yùn)作方式，洗錢(qián)罪的犯罪構(gòu)成和特征以及與反洗錢(qián)有關(guān)的法律規(guī)定作了明確的闡釋?zhuān)哂泻?jiǎn)明扼要、通俗易懂的特點(diǎn)，并附錄有典型案例和相關(guān)的法規(guī)。

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