企業(yè)年金基金管理

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)年金基金管理》圍繞企業(yè)年金基金管理現(xiàn)實(shí)的急迫需求，吸收國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的理論成果，以《企業(yè)年金基金管理辦法》為制度約束條件，研究企業(yè)年金基金理論、企業(yè)年金基金市場(chǎng)格局、企業(yè)年金基金計(jì)劃管理、企業(yè)年金基金治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)流程與模式、企業(yè)年金基金投資管理、企業(yè)年金基金監(jiān)督管理。
　　本書(shū)的創(chuàng)新點(diǎn)在于：
　　1結(jié)合企業(yè)年金計(jì)劃管理和企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行企業(yè)年金基金研究，適應(yīng)企業(yè)年金基金在企業(yè)人力資源和薪酬福利部門(mén)與金融運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)兩個(gè)層面的需要。
　　2探索建立企業(yè)年金基金管理的一般理論和方法．對(duì)企業(yè)年金理論、市場(chǎng)、計(jì)劃、治理、流程、模式、投資、監(jiān)管進(jìn)行系統(tǒng)研究。
　　3探索企業(yè)年金、養(yǎng)老基金投資對(duì)權(quán)益類資產(chǎn)的投資偏好規(guī)律，深化研究長(zhǎng)期投資者的投資組合選擇理論。
　　4研究方法上，結(jié)合人力資源、薪酬福利、社會(huì)保障、企業(yè)管理、公共管理與金融學(xué)、投資學(xué)的理論運(yùn)用于企業(yè)年金基金的研究。

作者簡(jiǎn)介

　　楊長(zhǎng)漢，筆名楊老金，金融學(xué)博士。中國(guó)養(yǎng)老金網(wǎng)董事、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)證券期貨研究所研究員、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心研究員、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA教育中心講師、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心研究員、中國(guó)企業(yè)家聯(lián)合會(huì)客座教授、中國(guó)社保學(xué)會(huì)企業(yè)年金分會(huì)學(xué)術(shù)委員會(huì)專家。2000年以來(lái)，參與國(guó)際經(jīng)合組織（OECD）等國(guó)際組織、國(guó)內(nèi)相關(guān)政府部門(mén)、國(guó)內(nèi)外著名金融機(jī)構(gòu)、各類大型企業(yè)集團(tuán)有關(guān)企業(yè)年金、養(yǎng)老金金融的課題研發(fā)和市場(chǎng)培育，發(fā)表了大量研究成果。其中《中國(guó)企業(yè)年金的國(guó)民教育》一文獲原中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部?jī)?yōu)秀論文獎(jiǎng)?！　≈饕鳎簵铋L(zhǎng)漢著：《中國(guó)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2010　　鄭秉文、楊帆、楊老金主編：《中國(guó)企業(yè)年金發(fā)展報(bào)告》，中國(guó)勞動(dòng)保障出版社2008　　李珍、楊帆、楊老金主編：《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金管理體制研究》中國(guó)勞動(dòng)保障出版社2008孫建勇楊長(zhǎng)漢等譯：《養(yǎng)老金治理與投資》，中國(guó)發(fā)展出版社2007　　鄭秉文、楊長(zhǎng)漢等譯：《養(yǎng)老金規(guī)范與監(jiān)管》，中國(guó)發(fā)展出版社2007　　楊老金主編：《企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)與管理》，中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社2006　　賀強(qiáng)主編、楊長(zhǎng)漢參編：《證券投資學(xué)》.中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社2010　　楊長(zhǎng)漢編著：《西方證券投資理論演變與述評(píng)》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2010　　楊長(zhǎng)漢編著：《B股淘金》，知識(shí)出版社2001　　賀強(qiáng)、楊長(zhǎng)漢等著：《我國(guó)上市公司重大問(wèn)題研究》（即將出版）

書(shū)籍目錄

第一章　企業(yè)年金理論綜述
　第一節(jié)　企業(yè)年金的理論框架
　第二節(jié)　企業(yè)年金理論發(fā)展脈絡(luò)
　第三節(jié)　企業(yè)年金管理的宏觀理論基礎(chǔ)
　第四節(jié)　企業(yè)年金管理的微觀理論基礎(chǔ)
　第五節(jié)　企業(yè)年金基金管理的理論基礎(chǔ)
第二章　中外企業(yè)年金發(fā)展格局
　第一節(jié)　國(guó)外企業(yè)年金制度的產(chǎn)生與發(fā)展
　第二節(jié)　部分歐美國(guó)家企業(yè)年金制度
　第三節(jié)　國(guó)外企業(yè)年金制度發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)借鑒
　第四節(jié)　我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展歷程與現(xiàn)狀
　第五節(jié)　我國(guó)企業(yè)年金的制度特征
　第六節(jié)　我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的意義
第三章　企業(yè)年金計(jì)劃管理
　第一節(jié)　企業(yè)年金計(jì)劃管理
　第二節(jié)　企業(yè)年金計(jì)劃類型
　第三節(jié)　企業(yè)年金單一計(jì)劃與集合計(jì)劃
　第四節(jié)　企業(yè)年金籌資模式
　第五節(jié)　企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策
　第六節(jié)　企業(yè)年金方案和基金管理合同備案
第四章　企業(yè)年金基金治理結(jié)構(gòu)
　第一節(jié)　企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)
　第二節(jié)　企業(yè)年金委托人
　第三節(jié)　企業(yè)年金受托人
　第四節(jié)　企業(yè)年金賬戶管理人
　第五節(jié)　企業(yè)年金托管人
　第六節(jié)　企業(yè)年金投資管理人
　第七節(jié)　企業(yè)年金基金管理的合同體系
　第八節(jié)　企業(yè)年金基金管理收益分配及費(fèi)用
第五章　企業(yè)年金基金的運(yùn)作流程與模式
　第一節(jié)　企業(yè)年金運(yùn)作流程
　第二節(jié)　法人受托全分拆模式
　第三節(jié)　法人受托部分分拆模式
　第四節(jié)　理事會(huì)受托全分拆模式
　第五節(jié)　理事會(huì)受托部分分拆模式
　第六節(jié)　企業(yè)年金基金管理模式的制度約東
第六章　企業(yè)年金基金投資管理
　第一節(jié)　企業(yè)年金投資原則與政策
　第二節(jié)　企業(yè)年金投資戰(zhàn)略資產(chǎn)配置
　第三節(jié)　企業(yè)年金投資策略
　第四節(jié)　企業(yè)年金的投資決策主體
　第五節(jié)　企業(yè)年金的權(quán)益類資產(chǎn)投資比例
　第六節(jié)　企業(yè)年金投資組合構(gòu)建
　第七節(jié)　企業(yè)年金投資風(fēng)險(xiǎn)管理
　第八節(jié)　企業(yè)年金投資績(jī)效評(píng)估
第七章　企業(yè)年金基金監(jiān)管
　第一節(jié)　企業(yè)年金基金監(jiān)管的必要性和主要內(nèi)容
　……
附錄
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的是長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)，稱為年金保險(xiǎn)、退休金保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)，采用死亡率等指標(biāo)按照大數(shù)法則進(jìn)行精算，以此為基礎(chǔ)收取費(fèi)用和支付待遇，按照完全的商業(yè)方式進(jìn)行運(yùn)作和投資，并獲得經(jīng)營(yíng)收益，不承擔(dān)強(qiáng)制性的社會(huì)義務(wù)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人，在繳納了一定的保險(xiǎn)費(fèi)以后，按照保險(xiǎn)合同從一定的年齡開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資管理一般由保險(xiǎn)公司按照合同進(jìn)行運(yùn)作管理，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人的收益一般在投保時(shí)即確定未來(lái)的固定受益水平。與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，企業(yè)年金雖然是按市場(chǎng)化運(yùn)作和管理，但它有專門(mén)的政策法規(guī)限制，不屬于商業(yè)保險(xiǎn)，企業(yè)年金的最終受益水平也不能提前確定?！　∑髽I(yè)年金是現(xiàn)代養(yǎng)老金體系當(dāng)中的第二支柱。隨著企業(yè)年金的發(fā)展，企業(yè)年金成為金融市場(chǎng)的重要的機(jī)構(gòu)投資者。中國(guó)的企業(yè)年金脫胎于公共管理的公共養(yǎng)老金體系原來(lái)屬于公共財(cái)政、公共管理、社會(huì)保障的范疇。目前中國(guó)企業(yè)年金正在構(gòu)建市場(chǎng)化、賬戶制、基金制體系，企業(yè)年金基金屬于個(gè)人所有、市場(chǎng)運(yùn)作、政府監(jiān)管，歸為金融的范疇。①　　三、企業(yè)年金的特點(diǎn)企業(yè)年金雖然在功能、目的、社會(huì)價(jià)值上與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)都是養(yǎng)老金的范疇，但其資金籌集、管理、運(yùn)作、投資、法律性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、資產(chǎn)負(fù)債特征、風(fēng)險(xiǎn)收益特征都與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不同。相比共同基金、其他機(jī)構(gòu)投資者，企業(yè)年金也有其顯著的獨(dú)特特點(diǎn)。

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