企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引案例講解

內(nèi)容概要

　　為了幫助各上市公司和大中型企業(yè)能夠更快、更好地理解和掌握企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的全部內(nèi)容及其精神實質(zhì)，并在實務(wù)中加以應(yīng)用，編者企業(yè)內(nèi)部控制編審委員會特組織有關(guān)專家撰寫了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引案例講解》一書。本書對基本規(guī)范及配套指引的每一項內(nèi)容進行了深入而又詳細的剖析，并引用了大量的相關(guān)案例分析。本書可以幫助上市公司和大中型企業(yè)盡快對本單位現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度和規(guī)章制度進行梳理和優(yōu)化，從而盡早建立健全符合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系。

書籍目錄

第一部分 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容
　第一章 內(nèi)部環(huán)境
　 一、內(nèi)部環(huán)境概述
　 二、內(nèi)部環(huán)境的組成部分
　 三、內(nèi)部環(huán)境案例
　第二章 風險評估
　第三章 控制活動
　第四章 信息與溝通
　第五章 內(nèi)部監(jiān)督
第二部分 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀及案例分析
　第六章 組織架構(gòu)的內(nèi)部控制
　第七章 發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制
　第八章 人力資源的內(nèi)部控制
　第九章 社會責任的內(nèi)部控制
　第十章 企業(yè)文化的內(nèi)部控制
　第十一章 資金管理的內(nèi)部控制
　第十二章 采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　第十三章 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
　第十四章 銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　第十五章 研究與開發(fā)的內(nèi)部控制
　第十六章 工程項目的內(nèi)部控制
　第十七章 擔保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　第十八章 業(yè)務(wù)外包的內(nèi)部控制
　第十九章 財務(wù)報告的內(nèi)部控制
　第二十章 全面預(yù)算的內(nèi)部控制
　第二十一章 合同管理的內(nèi)部控制
　第二十二章 內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)部控制
　第二十三章 信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制
第三部分 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀及案例分析
　第二十四章 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的基本內(nèi)容
　第二十五章 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀
　第二十六章 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的案例
第四部分 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀及案例分析
　第二十七章 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引的基本內(nèi)容
　第二十八章 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀
　第二十九章 內(nèi)部控制審計指引的案例
　　

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：插圖：1.公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)公司已建立了一套獨立的組織架構(gòu)，并建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在董事會領(lǐng)導下的經(jīng)營班子，法人治理健全并有效運作。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，董事會是公司的決策機構(gòu)，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)。董事會下設(shè)董事會秘書負責董事會日常事務(wù)，董事會按功能下設(shè)戰(zhàn)略、提名、審計、薪酬與考核等四個專業(yè)委員會?？偨?jīng)理對董事會負責，經(jīng)營班子通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各部、辦、分廠等職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)，保證公司的經(jīng)營正常運作。各部、辦、分廠等職能部門具體實施生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和管理公司日常事務(wù)，公司已形成了一套生產(chǎn)、供應(yīng)、人事、財務(wù)、技術(shù)、安裝、服務(wù)、行政管理體系，為公司的規(guī)范運作打下良好基礎(chǔ)。2.公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況公司依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點和內(nèi)在管理上的需求，建立了各項內(nèi)部管理制度，日常管理工作過程中能按各職能管理制度執(zhí)行，有效保護公司資產(chǎn)的安全和完整。同時公司不斷建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，現(xiàn)初步形成了對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的內(nèi)控制度。具體為：（1）以《公司章程》及三會議事規(guī)則為核心的公司治理相關(guān)制度。（2）以營銷管理、技術(shù)管理、物資供應(yīng)管理、生產(chǎn)管理、安裝管理、營運服務(wù)管理、成本管理、招投標管理、財務(wù)管理、行政管理、人力資源管理制度為組成的公司日常管理制度。（3）以部門工作職責為核心的部門運行制度。（4）按照《公司法》、《會計法》和《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)及其他規(guī)定的要求制定的會計核算制度。（5）以ISO9001質(zhì)量管理體系為核心的質(zhì)量控制制度。（6）以《信息披露管理制度》、《公司重大事項內(nèi)部報告制度》為核心的信息控制制度。

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《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引案例講解》是企業(yè)內(nèi)部控制培訓指定教材之一。

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