企業(yè)納稅籌劃操作實務

內(nèi)容概要

本書從企業(yè)納稅籌劃的基礎知識、分稅種的企業(yè)納稅籌劃操作、企業(yè)經(jīng)濟或經(jīng)營行為中的納稅籌劃3個部分內(nèi)容作了分析。全書緊密聯(lián)系企業(yè)實際，文中附有大量企業(yè)納稅籌劃實例，對企業(yè)管理者及相關財會人員又很強的操作性。讀者對象：高等院校財會管理、會計和企管專業(yè)的師生及企業(yè)從業(yè)人員和管理者。 
    本書分為3個部分。上篇是企業(yè)納稅籌劃的基礎知識，這是納稅人必備的知識，主要包括稅收法律知識和稅務會計知識。中篇是分稅種的納稅籌劃操作，讀者在該部分的學習中特別要注意，有時在某個稅種中的納稅籌劃措施是可取的，但是在企業(yè)整體經(jīng)營中不一定是可取的，如流轉稅的減少，它會使所得稅的扣除額減少，從而增加應納稅所得額，多交所得稅，所以該部的籌劃只是“點”上的“籌劃”，而不是“面”和“錢”上的籌劃。下篇同樣是納稅籌劃的具體操作，但是該部分是從企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟或經(jīng)營行為的角度進行納稅籌劃的操作，具有—定的綜合性。納稅籌劃雖然可以從“點”上操作，但是納稅人應該把它看成是—個系統(tǒng)工程，“不要計較一城一地的得失”，而要從整體上把握它。

書籍目錄

上篇 企業(yè)納稅籌劃的基礎知識　　第一章 企業(yè)納稅籌劃的法律準備　　§1.納稅人的權利 　　§2.納稅人的義務 　　§3.《稅收征收管理法》的主要內(nèi)容 　　§4.增值稅的主要法規(guī)內(nèi)容及會計處理 　　§5.消費稅的主要法規(guī)內(nèi)容及會計處理 　　§6.營業(yè)稅的主要法規(guī)內(nèi)容及會計處理　　§7.企業(yè)所得稅（含外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅）的主要法規(guī)內(nèi)容及會計處理 　　§8.個人所得稅的主要內(nèi)容及會計處理 　　§9.其他稅種的主要內(nèi)容及會計處理 　第二章 企業(yè)納稅籌劃的原理 　　§1.企業(yè)納稅籌劃的原則 　　§2.企業(yè)納稅籌劃的目標 　　§3.企業(yè)納稅籌劃的技術手段　　§4.企業(yè)納稅籌劃的方法 　　§5.企業(yè)納稅籌劃的政策選擇風險 　　§6.企業(yè)納稅籌劃的原理分析 　　§7.偷稅、逃稅與納稅籌劃的區(qū)別 中篇 企業(yè)分稅種納稅籌劃的實務操作　第三章 增值稅的納稅籌劃 　　§1.利用納稅人身份不同進行納稅籌劃 　　§2.利用折扣方式不同進行納稅籌劃 　　§3.混合銷售行為的納稅籌劃 　　§4.兼營銷售行為的納稅籌劃 　　§5.企業(yè)銷售舊貨如何降低增值稅負擔 　　§6.如何利用稅收優(yōu)惠政策降低增值稅負擔 　　§7.利用納稅義務發(fā)生時間的不同獲取時間價值 　　§8.分期收款與分期付款方面的納稅籌劃 　　§9.企業(yè)發(fā)生的與運輸有關的納稅籌劃 　　§10.出口退（免）稅方面的納稅籌劃 　第四章 消費稅的納稅籌劃 　　§1.自行加工與委托加工應稅消費品的稅收負擔比較　　§2.自行加工生產(chǎn)與外購應稅消費品繼續(xù)加工應稅消費品方面的納稅籌劃　　§3.利用卷煙的不同價格進行納稅籌劃 　　§4.包裝物方面的納稅籌劃 　　§5.避免采用最高銷售價格的納稅籌劃 　第五章 營業(yè)稅的納稅籌劃 　　§1.混合行為的納稅籌劃 　　§2.兼營行為的納稅籌劃　　§3.代銷行為的納稅籌劃 　　§4.合作建房方面的納稅籌劃 　　§5.利用融資租賃的經(jīng)營人不同進行納稅籌劃 　　§6.單位捐贈不動產(chǎn)如何利用免稅規(guī)定 　　§7.單位自建房及其銷售的納稅籌劃 　　§8.企業(yè)以無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)進行投資及其股權轉讓的納稅籌劃 　　§9.物業(yè)經(jīng)營與管理中的納稅籌劃 　第六章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃 　　§1.企業(yè)進行捐贈時的納稅籌劃 　　§2.折扣方式不同對企業(yè)收入總額的影響 　　§3.利用稅率的不同進行納稅籌劃 　　§4.折舊方法的選擇 　　§5.企業(yè)合并時發(fā)生回購本公司股份的納稅籌劃 　　§6.成本計價方法的選擇對應納稅所得額的影響 　　§7.借款費用支出對應納稅所得額的影響 　　§8.計稅工資扣除時的納稅籌劃 　　§9.業(yè)務招待費（交際應酬費）扣除的納稅籌劃 　　§10.企業(yè)如何在新技術、新產(chǎn)品、新工藝支出的扣除上進行納稅籌劃 　　§11.企業(yè)如何在虧損彌補方面進行納稅籌劃 　　§12.企業(yè)如何利用分回稅后利潤補稅方面的稅收政策進行納稅籌劃 　　§13.利用區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策進行納稅籌劃 　　§14.投資抵免政策對企業(yè)所得稅負擔的影響 　　§15.企業(yè)匯總納稅時如何進行虧損彌補方面的納稅籌劃 　　§16.如何利用稅收抵免政策進行納稅籌劃 　　§17.如何利用關聯(lián)關系進行納稅籌劃 　　§18.匯兌與納稅籌劃 　　§19.利用企業(yè)所得稅的預繳方式進行納稅籌劃 　第七章 個人所得稅的納稅籌劃 　　§1.如何利用居民身份進行納稅籌劃 　　§2.如何利用工資與勞務報酬的區(qū)別進行納稅籌劃 　　§3.取得稿酬的形式與個人所得稅的負擔 　　§4.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的納稅籌劃 　　§5.存款如何避開利息稅 　　§6.如何避開勞務報酬中的加成征收 　　§7.個人進行公益救濟性捐贈時的納稅籌劃 　　§8.個人出租房屋時的納稅籌劃 　　§9.單位發(fā)放獎金時如何為納稅人進行納稅籌劃 　　　　§10.個人同時領取工資、雙薪、年終獎金時的納稅籌劃 　第八章 其他稅種的納稅籌劃 　　§1.資源稅的納稅籌劃 　　§2.城市維護建設稅的納稅籌劃 　　§3.土地增值稅的納稅籌劃 　　§4.印花稅的納稅籌劃 　　§5.城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 　　§6.房產(chǎn)稅的納稅籌劃 　　§7.車船使用稅的納稅籌劃 　　§8.契稅的納稅籌劃 　　§9.關稅的納稅籌劃 下篇 企業(yè)經(jīng)濟行為中的納稅籌劃實務操作　第九章 企業(yè)法人治理結構與納稅籌劃 　　§1.企業(yè)的注冊地點與納稅籌劃 　　§2.通過企業(yè)組織形式的不同進行納稅籌劃 　　3.企業(yè)重組中的納稅籌劃 　　§4.企業(yè)分立過程中的納稅籌劃 　　§5.企業(yè)合并過程中的納稅籌劃 　第十章 企業(yè)投融資與納稅籌劃 　　§1.企業(yè)負債籌資的納稅籌劃 　　§2.企業(yè)租賃籌資的納稅籌劃 　　§3.上市公司利用發(fā)行股票和債券進行的納稅籌劃 　　§4.企業(yè)在注冊過程中的納稅籌劃 　　§5.企業(yè)在投資期限方面的納稅籌劃 　　§6.企業(yè)進行股票投資方面的納稅籌劃 　　§7.企業(yè)進行環(huán)境保護投資時的納稅籌劃 　　§8.企業(yè)進行擴大生產(chǎn)規(guī)模時的納稅籌劃 　　§9.企業(yè)在投資方式方面的納稅籌劃 　　§10.納稅人在債務重組中的納稅籌劃 　第十一章 企業(yè)經(jīng)營管理與納稅籌劃 　　§1.企業(yè)進行讓利促銷時的納稅籌劃 　　§2.通過多環(huán)節(jié)生產(chǎn)企業(yè)轉讓定價的納稅籌劃 　　§3.外國投資者銷售股權業(yè)務的納稅籌劃 　　§4.通過設立銷售公司進行納稅籌劃　　§5.利用簽訂合同的變化進行納稅籌劃 　　§6.企業(yè)在電子商務方面的納稅籌劃 參考書目

編輯推薦

如何通過對稅收政策的合理運用來策劃企業(yè)的經(jīng)營行為，以達到節(jié)稅之目的?本書分企業(yè)納稅籌劃基礎知識、企業(yè)分稅種籌劃的實務操作、企業(yè)經(jīng)濟行為中的納稅籌劃實務操作三部分內(nèi)容，對企業(yè)納稅籌劃的實際運用進行了分析和分析。

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