跟網(wǎng)校學(xué)財(cái)經(jīng)法規(guī)

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第一章會(huì)計(jì)法律制度 第一節(jié)會(huì)計(jì)核算法律制度 第二節(jié)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 第三節(jié) 違反會(huì)計(jì)法律制度的法律責(zé)任 第二章企業(yè)法律制度 第一節(jié)企業(yè)法概述 第二節(jié)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法 第三節(jié)普通合伙企業(yè) 第四節(jié)有限合伙企業(yè) 第五節(jié)公司法概述 第六節(jié) 有限責(zé)任公司 第七節(jié)股份有限公司 第八節(jié)公司合并、分立 第三章證券法律制度 第一節(jié)證券法概述 第二節(jié)股票的發(fā)行與交易 第三節(jié)公司債券的發(fā)行與交易 第四節(jié) 證券投資基金的發(fā)行與交易 第五節(jié) 持續(xù)信息公開 第六節(jié) 禁止的交易行為 第七節(jié)上市公司收購 第八節(jié) 證券交易所與證券公司 第九節(jié) 違反證券法行為的法律責(zé)任 第四章合同法律制度 第一節(jié)合同法律制度概述 第二節(jié)合同的訂立 第三節(jié)合同的效力 第四節(jié) 合同的履行 第五節(jié)合同的擔(dān)保 第六節(jié)合同的權(quán)利義務(wù)終止 第七節(jié) 違約責(zé)任 第八節(jié)具體合同 第五章支付結(jié)算法律制度 第一節(jié)支付結(jié)算概述 第二節(jié)票據(jù)結(jié)算 第三節(jié) 票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式 附錄 附錄一合伙協(xié)議 附錄二公司章程

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   （一）證券公司的設(shè)立 1.概念 證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。 2.設(shè)立條件 （1）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程； （2）主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元； （3）有符合《證券法》規(guī)定的注冊資本； （4）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格； （5）有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度； （6）有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施； （7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。 3.業(yè)務(wù)范圍 （1）證券經(jīng)紀(jì)； （2）證券投資咨詢； （3）與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問； （4）證券承銷與保薦； （5）證券自營； （6）證券資產(chǎn)管理； （7）其他證券業(yè)務(wù)。 證券公司經(jīng)營上述第（1）項(xiàng)至第（3）項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元；經(jīng)營第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元； 經(jīng)營第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。 【例3—8】某證券公司的經(jīng)營范圍為：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊資本最低限額是多少。 【分析】由于該證券公司并沒有經(jīng)營第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)之一，因此注冊資本最低限額為人民幣5000萬元。 （二）證券公司的經(jīng)營管理 1.資產(chǎn)管理 證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。 2.人員管理 證券公司的高級(jí)管理人員應(yīng)符合法定的任職資格。 3.繳納證券投資者保護(hù)基金、提取交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 4.建立健全內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)隔離制度 證券公司必須將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。 5.健全業(yè)務(wù)管理制度 （1）證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。 （2）證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。禁止任何單位或者個(gè)人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。 （3）證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)置備統(tǒng)一制定的證券買賣委托書，供委托人使用。 （4）證券公司接受證券買賣的委托，應(yīng)當(dāng)如實(shí)進(jìn)行交易記錄。

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