公司理財(cái)

前言

　　公司理財(cái)是企業(yè)管理的重要組成部分，它是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行的綜合性管理，其核心是投資、融資和收益分配的管理?！　”緯譃楦攀?、原理、決策、控制四個(gè)部分共十四章，系統(tǒng)地介紹了資金時(shí)間價(jià)值原理、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值衡量、本量利分析原理、杠桿原理、企業(yè)籌資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理、項(xiàng)目投資管理、證券投資管理、收益分配管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、預(yù)算編制基礎(chǔ)、責(zé)任控制基礎(chǔ)、標(biāo)準(zhǔn)成本控制等知識(shí)。　　本書具有以下特點(diǎn)：　　1.突出“開放性”、“職業(yè)性”、“實(shí)踐性”　　本書依據(jù)完成典型工作任務(wù)應(yīng)具備的知識(shí)與技能確定教學(xué)內(nèi)容，涉及的案例大多源自實(shí)際生活。每章均有基于實(shí)踐能力培養(yǎng)的“知識(shí)鏈接”、“同步訓(xùn)練”、“課后測(cè)試”等內(nèi)容，具有顯著的職業(yè)性、實(shí)踐性和開放性的特征?！　?.融入“教”、“學(xué)”、“做”等教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)　　本書在編寫過程中努力實(shí)踐“教、學(xué)、做合一”的教學(xué)理念。在每個(gè)章節(jié)中，按照教學(xué)邏輯順序，融入“教”、“學(xué)”、“做”等教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)，方便教師教學(xué)，利于學(xué)生學(xué)習(xí)?！　?.配套教學(xué)資源豐富，教學(xué)網(wǎng)站動(dòng)態(tài)更新　　本書配有專門課程教學(xué)網(wǎng)站，除了常規(guī)的教學(xué)資料外，還定期以真實(shí)經(jīng)濟(jì)事件為背景進(jìn)行實(shí)訓(xùn)作業(yè)的設(shè)計(jì)與更新，并向教材使用者提供了針對(duì)本教材所涉及例題的EXCEL電子表格計(jì)算模板，便于學(xué)生課后自學(xué)，利于學(xué)生職業(yè)素質(zhì)的培育和職業(yè)能力的養(yǎng)成。

內(nèi)容概要

　　《公司理財(cái)》分為概述、原理、決策、控制四個(gè)部分共十四章，系統(tǒng)地介紹了資金時(shí)間價(jià)值原理、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值衡量、本量利分析原理、杠桿原理、企業(yè)籌資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理、項(xiàng)目投資管理、證券投資管理、收益分配管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、預(yù)算編制基礎(chǔ)、責(zé)任控制基礎(chǔ)、標(biāo)準(zhǔn)成本控制等知識(shí)。

書籍目錄

出版說明前言第一章 公司理財(cái)概述第一節(jié) 認(rèn)識(shí)公司理財(cái)?shù)诙?jié) 公司理財(cái)目標(biāo)的選擇第三節(jié) 關(guān)注理財(cái)環(huán)境對(duì)企業(yè)的影響課后測(cè)試第二章 資金時(shí)間價(jià)值原理第一節(jié) 一次性收付款項(xiàng)終值與現(xiàn)值的計(jì)算第二節(jié) 普通年金終值、現(xiàn)值及年金的計(jì)算第三節(jié) 預(yù)付年金終值與現(xiàn)值的計(jì)算第四節(jié) 遞延年金終值與現(xiàn)值的計(jì)算第五節(jié) 永續(xù)年金現(xiàn)值的計(jì)算第六節(jié) 利率和期限的計(jì)算課后測(cè)試第三章 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值衡量第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)衡量第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬課后測(cè)試第四章 本量利分析原理第一節(jié) 成本的習(xí)性及其分類第二節(jié) 混合成本及其分解第三節(jié) 貢獻(xiàn)毛益的計(jì)算與分析第四節(jié) 本量利分析的原理與應(yīng)用課后測(cè)試第五章 杠桿原理第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)杠桿的計(jì)算與應(yīng)用第二節(jié) 財(cái)務(wù)杠桿的計(jì)算與應(yīng)用第三節(jié) 復(fù)合杠桿的計(jì)算與應(yīng)用課后測(cè)試第六章 企業(yè)籌資管理第一節(jié) 企業(yè)籌資概述第二節(jié) 資金需要量的預(yù)測(cè)第三節(jié) 權(quán)益資金的籌集第四節(jié) 債務(wù)資金的籌集第五節(jié) 營(yíng)運(yùn)資本政策的選擇第六節(jié) 資本成本概述第七節(jié) 資本成本的計(jì)算第八節(jié) 資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化課后測(cè)試第七章 營(yíng)運(yùn)資金管理第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金概述第二節(jié) 現(xiàn)金管理第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理第四節(jié) 存貨管理課后測(cè)試第八章 項(xiàng)目投資管理第一節(jié) 項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量第二節(jié) 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其計(jì)算第三節(jié) 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用課后測(cè)試第九章 證券投資管理第一節(jié) 證券投資概述第二節(jié) 債券投資決策第三節(jié) 股票投資決策第四節(jié) 基金投資課后測(cè)試第十章 收益分配管理第一節(jié) 收益分配概述第二節(jié) 股利政策的選擇第三節(jié) 利潤(rùn)分配程序與方案第四節(jié) 股票分割和股票回購(gòu)課后測(cè)試第十一章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述第二節(jié) 基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算與分析第三節(jié) 杜邦財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用第四節(jié) 沃爾比重評(píng)分法的應(yīng)用第五節(jié) 企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)課后測(cè)試第十二章 預(yù)算編制基礎(chǔ)第一節(jié) 構(gòu)建全面預(yù)算體系第二節(jié) 預(yù)算編制的基本方法第三節(jié) 日常業(yè)務(wù)預(yù)算和特種決策預(yù)算的編制第四節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制課后測(cè)試第十三章 責(zé)任控制基礎(chǔ)第一節(jié) 責(zé)任控制概述第二節(jié) 收入中心的設(shè)置與考核第三節(jié) 成本中心的設(shè)置與考核第四節(jié) 利潤(rùn)中心的設(shè)置與考核第五節(jié) 投資中心的設(shè)置與考核課后測(cè)試第十四章 標(biāo)準(zhǔn)成本控制第一節(jié) 成本控制概述第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)成本及其制定第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)成本的差異分析課后測(cè)試附錄參考文獻(xiàn)教學(xué)資源索取單

章節(jié)摘錄

　?。?）籌集資金?！　』I集資金是指企業(yè)籌措所需資金的過程。取得一定的經(jīng)濟(jì)資源是進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提。因此，在企業(yè)創(chuàng)辦之初，投資者應(yīng)當(dāng)按照《公司法》等有關(guān)法律的規(guī)定投入一定量的資本。企業(yè)投入運(yùn)營(yíng)后，還將進(jìn)一步籌集必要的資金，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要?！　。?）投放資金?！　⊥斗刨Y金是指企業(yè)將資金進(jìn)行投資、使用的過程。企業(yè)通過各種途徑取得資金以后，將按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要投放資金。主要用于以下方面：一是用于購(gòu)建房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)；二是用于開發(fā)或外購(gòu)專利、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)；三是用于對(duì)外直接投資，如設(shè)立子公司或聯(lián)營(yíng)公司、購(gòu)買股票等；四是用于購(gòu)買原材料、支付職工工資、支付管理費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等各類費(fèi)用。公司籌集到所需資金后，應(yīng)及時(shí)將資金投放使用，加快資金的周轉(zhuǎn)，以取得更高的經(jīng)濟(jì)效益?！　。?）分配資金?！　∑髽I(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中取得的收入，在繳納相關(guān)稅收以后，要按照法律規(guī)定以及企業(yè)收益分配政策進(jìn)行分配。企業(yè)稅后利潤(rùn)通常是按以下順序進(jìn)行分配：一是彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損；二是提取盈余公積；三是向投資者分配利潤(rùn)?！　?.協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)關(guān)系　　在組織企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中，不可避免地會(huì)與相關(guān)利益者發(fā)生關(guān)系。企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系（Financial Relationships）是指企業(yè)在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中與有關(guān)各方面發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。它主要包括以下幾個(gè)方面（圖1-2）：　?。?）與政府之間的財(cái)務(wù)關(guān)系?！　∨c政府之間的財(cái)務(wù)關(guān)系是指企業(yè)按照稅法等規(guī)定向政府繳納各種稅費(fèi)、接受各級(jí)政府依法監(jiān)督所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，這種關(guān)系具有無(wú)償性和強(qiáng)制性?！　。?）與投資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。　　與投資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系是指投資者向企業(yè)投入資金，企業(yè)向其支付投資報(bào)酬所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。企業(yè)與所有者之間的關(guān)系是風(fēng)險(xiǎn)與共的，是以資本保值、增值為核心的剩余權(quán)益分配關(guān)系，體現(xiàn)著一種經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)關(guān)系?！　。?）與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。　　與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系是指企業(yè)向債權(quán)人借人資金，并按借款合同的規(guī)定按期支付利息和歸還本金所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。　?。?）與受資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系?！　∨c受資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系是企業(yè)以購(gòu)買股票或直接投資的形式向其他企業(yè)投資形成的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，它體現(xiàn)所有權(quán)性質(zhì)的投資與受資的關(guān)系。

圖書封面

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