中小企業(yè)“必備”系列

前言

　　“忙忙碌碌”是目前國內(nèi)許多中小企業(yè)最佳的寫照，這些企業(yè)各個(gè)部門的管理者都非常“忙”。比如：“有一個(gè)小型企業(yè)的老板到中午1：30還吃不上飯，他在吃飯的一個(gè)半小時(shí)左右的時(shí)間里，大約接了十多次手機(jī)！”為什么會(huì)這樣呢？我們認(rèn)為小企業(yè)主要是沒有企業(yè)運(yùn)行規(guī)則，許多事情都要由老板一個(gè)人來決策?！　≡倏匆患抑行推髽I(yè)，每周一是生產(chǎn)調(diào)度會(huì)，周二領(lǐng)導(dǎo)班子碰頭會(huì)，周三營銷策劃會(huì)……總之，一周五天，天天有會(huì)。為什么有這么多的會(huì)呢？我們認(rèn)為也是缺少一個(gè)規(guī)定的管理規(guī)則，很多事情要大家研究后才能決定?！　囊陨蟽蓚€(gè)個(gè)案來看，企業(yè)沒有規(guī)范化管理體系，那么許多事情就沒有一定的規(guī)則?！懊t造成亂，亂則造成經(jīng)濟(jì)效益低下”。我們的中小企業(yè)在規(guī)范化管理的水平上，和發(fā)達(dá)國家的企業(yè)相差甚大，因此，我們必須在企業(yè)規(guī)范化管理上下工夫，使我們的企業(yè)走上正軌?！　∫怪行∑髽I(yè)管理的各項(xiàng)工作有標(biāo)準(zhǔn)、有秩序、有效率地進(jìn)行，那么就必須建立規(guī)范化的管理制度、表格，以制度來經(jīng)營企業(yè)，通過制度化的運(yùn)作突破管理上的瓶頸，再配合全體員工的努力和人力資源的有效規(guī)劃，從“人治”逐漸轉(zhuǎn)向“法治”加“人治”的管理，從而達(dá)到事半功倍的效果?，F(xiàn)在，隨著國際通用管理標(biāo)準(zhǔn)ISO 9000質(zhì)量管理體系的全面推行，越來越多的企業(yè)已經(jīng)在質(zhì)量管理體系的框架下，開始規(guī)范化作業(yè)，有效利用表格的填制來記錄企業(yè)的作業(yè)行為?！　　?/pre>


內(nèi)容概要
　　本書主要闡述了中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、表格設(shè)計(jì)的依據(jù)和要求，以及如何設(shè)計(jì)與管理，但書中介紹的制度與表格范本又不是傳統(tǒng)的制度模板，而是根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要，完全參照ISO9001：2008質(zhì)量管理體系的要求來設(shè)計(jì)的操作文件，真正使得企業(yè)內(nèi)“事事有標(biāo)準(zhǔn)，事事有依據(jù)”，標(biāo)準(zhǔn)就是制度化的管理，依據(jù)就是填制可追溯的表格記錄。
　　本書實(shí)用性強(qiáng)，可供制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、商業(yè)等中小企業(yè)的管理者、部門主管及有志于從事中小企業(yè)管理的人士學(xué)習(xí)參考。


作者簡(jiǎn)介
曹艷銘，管理學(xué)博士，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院教師，山西同匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)。主持、參與了多家企業(yè)(集團(tuán))的財(cái)務(wù)制度規(guī)劃與設(shè)計(jì)工作，具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和淵博的理論知識(shí)。主編、參編財(cái)務(wù)管理、審計(jì)類教材多部，在《商業(yè)時(shí)代》、《生產(chǎn)力研究》、《財(cái)會(huì)通訊》等刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文16篇，目前的主要研究方向?yàn)樨?cái)務(wù)與金融。


書籍目錄
導(dǎo)讀管理制度與表格的設(shè)計(jì)1
一、管理制度的設(shè)計(jì)與管理2
二、管理表格的設(shè)計(jì)與管理4
第一章財(cái)務(wù)管理體系與職責(zé)規(guī)范7
第一節(jié)財(cái)務(wù)管理體系 8
一、什么是財(cái)務(wù)管理8
二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)8
三、財(cái)務(wù)管理體系的范疇及邊界8
第二節(jié)財(cái)務(wù)部門的建立 9
一、財(cái)務(wù)部的職能9
二、財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)10
第三節(jié)財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé) 11
一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)11
二、經(jīng)理助理崗位職責(zé)11
三、總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)12
四、主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)12
五、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)13
六、往來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)13
七、工資核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)14
八、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)14
九、出納員崗位職責(zé)15
十、財(cái)務(wù)輸單員崗位職責(zé)16
第二章預(yù)算管理制度與表格17
第一節(jié)預(yù)算管理制度 18
一、預(yù)算管理制度18
二、資金預(yù)算管理辦法23
三、費(fèi)用預(yù)算管理辦法25
四、全面預(yù)算管理考核辦法26
五、月度滾動(dòng)預(yù)算考核評(píng)價(jià)管理辦法28
第二節(jié)預(yù)算管理表格 30
一、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表30
二、主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算明細(xì)表31
三、主營業(yè)收入季度預(yù)算表31
四、銷售資金回收預(yù)算表32
五、陳欠賬款（含呆死賬）回收預(yù)算表32
六、年度生產(chǎn)預(yù)算表32
七、季度生產(chǎn)預(yù)算33
八、生產(chǎn)費(fèi)用及成本33
九、產(chǎn)品成本預(yù)算表34
十、采購預(yù)算表34
十一、采購資金支出預(yù)算35
十二、管理費(fèi)用預(yù)算表35
十三、財(cái)務(wù)費(fèi)用季度預(yù)算36
十四、營業(yè)外支出預(yù)算表37
十五、固定資產(chǎn)支出預(yù)算表37
十六、籌資預(yù)算表37
十七、利息支出預(yù)算表38
十八、現(xiàn)金預(yù)算表38
十九、預(yù)算變更申請(qǐng)表39
二十、單項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)考核表39
二十一、各部門成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況考核表40
二十二、生產(chǎn)部門預(yù)算執(zhí)行情況考核表42
二十三、企業(yè)年度費(fèi)用預(yù)算分析表42
第三章資產(chǎn)管理制度與表格43
第一節(jié)資產(chǎn)管理制度 44
一、貨幣資金內(nèi)部控制制度44
二、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度50
三、存貨管理制度56
四、無形資產(chǎn)管理制度59
第二節(jié)資產(chǎn)管理表格 61
一、銀行存款、現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表61
二、銀行存款明細(xì)賬62
三、銀行存款余額調(diào)節(jié)表62
四、貨幣資金明細(xì)表62
五、貨幣資金變動(dòng)情況表63
六、現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表64
七、貨幣資金日?qǐng)?bào)表64
八、應(yīng)收票據(jù)備查簿64
九、固定資產(chǎn)登記表65
十、固定資產(chǎn)臺(tái)賬65
十一、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)書65
十二、固定資產(chǎn)增減表66
十三、閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表66
十四、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表66
十五、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表67
十六、存貨核算明細(xì)表67
十七、存貨分類匯總表67
十八、材料耗用月度報(bào)表68
十九、原材料庫存月報(bào)表69
二十、材料收發(fā)存月報(bào)表69
二十一、固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單69
二十二、流動(dòng)資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單70
二十三、資產(chǎn)清查中盤盈資產(chǎn)明細(xì)表70
第四章賬款管理制度與表格71
第一節(jié)賬款管理制度 72
一、企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度72
二、應(yīng)收賬款管理制度73
三、問題賬款管理辦法77
四、呆賬管理辦法78
五、賬款催收管理辦法80
六、壞賬損失審批流程規(guī)范82
第二節(jié)賬款管理表格 85
一、應(yīng)收賬款登記表85
二、應(yīng)收賬款明細(xì)表85
三、應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表86
四、應(yīng)收賬款月報(bào)表86
五、應(yīng)收賬款分析表86
六、應(yīng)收賬款變動(dòng)表87
七、問題賬款報(bào)告書87
八、應(yīng)收賬款控制表87
九、應(yīng)收賬款賬齡分析表88
十、應(yīng)收賬款催款通知單88
十一、催款通知書88
十二、付款申請(qǐng)單（1）89
十三、付款申請(qǐng)單（2）89
十四、預(yù)付款申請(qǐng)單90
十五、勞務(wù)()月分包付款計(jì)劃90
十六、材料月付款計(jì)劃90
十七、分包商付款審批表91
十八、壞賬損失申請(qǐng)書91
十九、客戶信用限度核定表92
二十、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表92
第五章會(huì)計(jì)工作管理制度與表格93
第一節(jié)會(huì)計(jì)工作管理制度 94
一、會(huì)計(jì)核算管理辦法94
二、會(huì)計(jì)電算化管理制度96
三、出納作業(yè)管理準(zhǔn)則100
四、會(huì)計(jì)檔案管理制度102
第二節(jié)會(huì)計(jì)工作管理表格 104
一、賬簿啟用和經(jīng)管人員一覽表104
二、會(huì)計(jì)賬冊(cè)登記表104
三、記賬憑證清單105
四、會(huì)計(jì)檔案保管移交清單105
五、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)105
六、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)106
七、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)審批表106
第六章成本費(fèi)用管理制度與表格 107
第一節(jié)成本費(fèi)用管理制度 108
一、成本費(fèi)用內(nèi)部控制規(guī)范108
二、費(fèi)用報(bào)銷制度111
第二節(jié)成本費(fèi)用管理表格 115
一、產(chǎn)品別標(biāo)準(zhǔn)成本表115
二、標(biāo)準(zhǔn)成本資料卡116
三、每百件產(chǎn)品直接人工定額116
四、每百件產(chǎn)品直接材料消耗定額116
五、成本費(fèi)用明細(xì)表117
六、管理費(fèi)設(shè)定表118
七、推銷費(fèi)用設(shè)定表119
八、變動(dòng)推銷費(fèi)用設(shè)定表120
九、材料運(yùn)輸費(fèi)用分配表120
十、材料采購成本計(jì)算表121
十一、電費(fèi)分配表121
十二、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算分配表121
十三、待攤費(fèi)用（報(bào)紙雜志費(fèi)）攤銷分配表121
十四、預(yù)提費(fèi)用（借款利息）攤銷計(jì)算表122
十五、工資費(fèi)用分配表122
十六、員工福利費(fèi)計(jì)提分配表122
十七、制造費(fèi)用分配表123
十八、產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算表123
十九、員工出差及費(fèi)用申請(qǐng)單123
二十、國外出差費(fèi)用明細(xì)報(bào)告書124
二十一、差旅費(fèi)報(bào)銷單124
二十二、費(fèi)用報(bào)銷單125
二十三、費(fèi)用申請(qǐng)單（代支出傳票）125
二十四、借款單125
第七章稅務(wù)管理制度與表格127
第一節(jié)稅務(wù)管理制度 128
一、公司稅務(wù)管理制度128
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度130
三、公司稅務(wù)發(fā)票管理辦法132
第二節(jié)稅務(wù)管理表格 133
一、納稅自查報(bào)告133
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安全自測(cè)及評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)134
三、月度涉稅工作進(jìn)度表135
四、企業(yè)涉稅文件登記表136
五、年度稅務(wù)日歷136
六、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制自檢表136
七、發(fā)票開具申請(qǐng)單137
八、客戶開發(fā)票申請(qǐng)表138
九、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單（銷售方）138
十、開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單（銷售方）139
十一、開具紅字增值稅普通發(fā)票證明單139
十二、增值稅專用發(fā)票拒收證明140
十三、逾期開具發(fā)票申請(qǐng)表140
十四、增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購申請(qǐng)書140
十五、發(fā)票使用登記表141
十六、月份發(fā)票領(lǐng)用登記表141
十七、發(fā)票領(lǐng)用月報(bào)表141
第八章投資籌資管理制度與表格143
第一節(jié)投資籌資管理制度 144
一、投資管理制度144
二、公司資金籌集制度146
第二節(jié)投資籌資管理表格 148
一、企業(yè)年度投資計(jì)劃表148
二、投資績(jī)效預(yù)測(cè)表148
三、長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表148
四、持有至到期投資測(cè)算表149
五、交易性金融資產(chǎn)監(jiān)盤表149
六、投資收益分析表149
七、長(zhǎng)期投資月報(bào)表150
八、短期投資月報(bào)表150
九、重要投資方案績(jī)效核計(jì)表150
十、投資方案的營業(yè)現(xiàn)金流量計(jì)算表151
十一、投資收益明細(xì)表151
十二、籌資需求分析表152
十三、企業(yè)借款申請(qǐng)書152
十四、長(zhǎng)期借款明細(xì)表153
十五、短期借款明細(xì)表153
十六、借款余額月報(bào)表153
十七、費(fèi)用支付月報(bào)表154
十八、企業(yè)融資成本分析表154
十九、實(shí)收資本（股本）明細(xì)表154
第九章財(cái)務(wù)稽核管理制度與表格155
第一節(jié)財(cái)務(wù)稽核管理制度 156
一、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度156
二、內(nèi)部審計(jì)管理辦法158
三、財(cái)產(chǎn)清查制度161
四、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度163
第二節(jié)財(cái)務(wù)稽核管理表格 166
一、審計(jì)通知單166
二、審計(jì)表166
三、審計(jì)報(bào)告表166
四、稽核工作計(jì)劃表167
五、稽核報(bào)告表167
六、財(cái)物抽點(diǎn)通知單167
七、實(shí)物盤存清單167
八、賬存實(shí)存對(duì)比表168
九、現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告168
十、銀行存款余額調(diào)節(jié)表169
十一、銀行存款清查明細(xì)表169
十二、有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表169
十三、有價(jià)證券清查明細(xì)表170
十四、無形資產(chǎn)清查明細(xì)表170
十五、債權(quán)債務(wù)清查報(bào)告表170


章節(jié)摘錄
　　第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)　　一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)　?。?）建立和完善公司財(cái)務(wù)管理體系，建立和修訂公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，具體對(duì)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)，組織貫徹執(zhí)行及實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度?！　。?）對(duì)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃提出修改意見?！　。?）組織制定公司及各部門年度預(yù)算，根據(jù)預(yù)算監(jiān)控公司的財(cái)務(wù)收支情況，每月對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，實(shí)施有效的內(nèi)部控制，必要時(shí)向公司提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)預(yù)算的建議?！　。?）合理安排和使用資金，為公司的發(fā)展做好后勤保障和支持?！　。?）參與對(duì)重大投資項(xiàng)目和經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析決策，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對(duì)外投資等事項(xiàng)提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)。　?。?）帶領(lǐng)各崗位人員掌握會(huì)計(jì)核算流程和會(huì)計(jì)制度的運(yùn)用，進(jìn)行規(guī)范的會(huì)計(jì)核算?！　。?）負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，按合同和公司規(guī)定審核各項(xiàng)資金支付。按規(guī)范要求審核記賬憑證、賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)表?！　。?）審核總賬會(huì)計(jì)報(bào)送的“經(jīng)營成果日?qǐng)?bào)表”?！　。?）負(fù)責(zé)審核上報(bào)“資金預(yù)算表”與各明細(xì)的關(guān)聯(lián)關(guān)系。　?。?0）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)日常管理，并與各部協(xié)調(diào)、溝通、配合，完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)?！　。?1）監(jiān)督離職的財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，防止經(jīng)濟(jì)信息泄密給公司造成經(jīng)濟(jì)損失和負(fù)面影響?！　。?2）保障現(xiàn)金安全，每周對(duì)出納進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)?！　《⒔?jīng)理助理崗位職責(zé)　?。?）在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)?！　。?）具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作正?；⒁?guī)范化。　?。?）協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表?！　。?）按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。　?。?）審核每日上報(bào)的“資金余額表”并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。　?。?）定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。　　……








圖書封面






評(píng)論、評(píng)分、閱讀與下載



還沒讀過(10)
勉強(qiáng)可看(754)
一般般(128)
內(nèi)容豐富(5340)
強(qiáng)力推薦(437)


 


    中小企業(yè)“必備”系列 PDF格式下載