構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制

前言

　　在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，但由于長(zhǎng)期身處企業(yè)中的人們對(duì)周邊環(huán)境和內(nèi)部管理的逐漸習(xí)慣，就如同青蛙身處不斷升溫的水中逐漸被煮熟一樣，往往無(wú)法察覺風(fēng)險(xiǎn)向危機(jī)的轉(zhuǎn)化，從而致使企業(yè)最終走向失敗。企業(yè)要擺脫失敗的命運(yùn)，必須要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保持清醒的認(rèn)識(shí)，并且建立與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況相應(yīng)對(duì)的內(nèi)部控制體系。如果企業(yè)逐漸習(xí)慣于實(shí)施了良好內(nèi)部控制的管理方法，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大地降低，從而遠(yuǎn)離危機(jī)，穩(wěn)步發(fā)展?！　〗陙?lái)，國(guó)內(nèi)外由于缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制和內(nèi)部控制體系而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的案例層出不窮。在國(guó)外，安然事件對(duì)全球的資本

內(nèi)容概要

企業(yè)如何在競(jìng)爭(zhēng)中順利生存并進(jìn)一步發(fā)展？    企業(yè)如何根據(jù)自身的實(shí)際情況，因地制宜地建設(shè)適用于本企業(yè)的內(nèi)部控制體系？    本書作者根據(jù)多年為各類企業(yè)，尤其是國(guó)有大型企業(yè)集團(tuán)提供的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制服務(wù)實(shí)踐中總結(jié)出，把風(fēng)險(xiǎn)防范落實(shí)到內(nèi)部控制措施中，構(gòu)建與完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，能夠在很高的程度上確保企業(yè)達(dá)成既定目標(biāo)，從而保證企業(yè)健康發(fā)展。    本書從實(shí)際操作的角度出發(fā)，系統(tǒng)地介紹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的精髓，并以實(shí)例詳細(xì)說(shuō)明構(gòu)建內(nèi)部控制體系的每一步驟，努力將作者多年來(lái)對(duì)內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作的經(jīng)驗(yàn)完整地奉獻(xiàn)給讀者。

書籍目錄

第一章　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制概述　第一節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的含義　第二節(jié)　國(guó)內(nèi)外相關(guān)案例的啟示　第三節(jié)　中國(guó)企業(yè)所處的環(huán)境和面臨的挑戰(zhàn)第二章  內(nèi)部控制法定監(jiān)管要求　第一節(jié)　國(guó)外內(nèi)部控制相關(guān)監(jiān)管要求　第二節(jié)　國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制相關(guān)監(jiān)管要求第三章　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的構(gòu)建　第一節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的框架　第二節(jié)　內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)和原則　第三節(jié)　內(nèi)部控制體系的一般內(nèi)容　第四節(jié)　構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系第四章  內(nèi)部控制體系構(gòu)建的步驟　第一節(jié)　內(nèi)部控制體系構(gòu)建的計(jì)劃階段　第二節(jié)　內(nèi)部控制體系構(gòu)建的評(píng)估階段　第三節(jié)　內(nèi)部控制體系構(gòu)建的推廣階段　第四節(jié)　內(nèi)部控制體系構(gòu)建的測(cè)試階段　第五節(jié)　內(nèi)部控制體系構(gòu)建項(xiàng)目的報(bào)告與總結(jié)　第六節(jié)　不同規(guī)模企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的特點(diǎn)第五章  內(nèi)部控制體系的維護(hù)　第一節(jié)　內(nèi)部控制體系維護(hù)的組織和制度基礎(chǔ)　第二節(jié)　內(nèi)部控制體系維護(hù)的執(zhí)行保障　第三節(jié)  內(nèi)部控制體系維護(hù)的外部推動(dòng)力第六章  內(nèi)部控制體系的內(nèi)部評(píng)價(jià)  第一節(jié)　內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)的機(jī)構(gòu)與人員  第二節(jié)  內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)容  第三節(jié)　內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)的方法  第四節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告第七章  內(nèi)部控制體系的外部監(jiān)督  第一節(jié)  內(nèi)部控制外部監(jiān)督與內(nèi)部評(píng)價(jià)的關(guān)系  第二節(jié)　內(nèi)部控制的外部審計(jì)  第三節(jié)　內(nèi)部控制的其他外部監(jiān)督后記

章節(jié)摘錄

　　第一章　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制概述　　第一節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的含義　　我們討論風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制，首先要從風(fēng)險(xiǎn)的含義說(shuō)起。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)可以被認(rèn)定為一種可以識(shí)別的不確定性，這種不確定性能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)濟(jì)利益或其他利益造成有利或不利影響，這種不確定性的來(lái)源可以是技術(shù)、人員、經(jīng)驗(yàn)、外部競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、商業(yè)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)法律環(huán)境等。有些風(fēng)險(xiǎn)的影響是負(fù)面的，而有些則會(huì)導(dǎo)致正面的影響，比如企業(yè)的機(jī)遇，或者是可以降低企業(yè)負(fù)面影響的事項(xiàng)。通常情況下，企業(yè)管理者都會(huì)對(duì)可能帶來(lái)負(fù)面影響的事項(xiàng)有所警惕，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的負(fù)面后果都是對(duì)企業(yè)

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