問題貸款識別與防范

內(nèi)容概要

迄今為止，信貸業(yè)務(wù)仍是我國銀行業(yè)的主要業(yè)務(wù)和收入來源。問題貸款是困擾我國銀行業(yè)經(jīng)營管理以及銀行業(yè)體系的一大頑疾，是我國銀行業(yè)乃至整個金融體系揮之不去的夢魘。    經(jīng)歷了2009年高達(dá)9.59萬億元的超常規(guī)天量信貸擴(kuò)張以后，問題貸款更是成為擺在我們面前亟待防范和控制的嚴(yán)峻問題。與此同時，很多商業(yè)銀行和信用社對問題貸款的認(rèn)識仍相當(dāng)淺顯，甚至沒有意識到其潛在危害的嚴(yán)重性。    面對2008年全球金融、經(jīng)濟(jì)危機(jī)的全面爆發(fā)和持續(xù)蔓延，如何提高防范、處理問題貸款的能力，已經(jīng)成為我國銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。    風(fēng)險是導(dǎo)致問題貸款的主要原因，按照新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險可以劃分為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險。本書圍繞這三種風(fēng)險，探討了問題貸款的識別與防范。    全書分為認(rèn)識篇和實務(wù)篇。認(rèn)識篇闡述了問題貸款的界定和成因等。而實務(wù)篇則提供了從宏觀分析、行業(yè)篩選到借款人評價等一系列實務(wù)操作方法。    本書可以作為商業(yè)銀行，尤其是中小銀行、信用社的高層經(jīng)營管理人員、信貸管理人員、風(fēng)險管理人員、審計稽核人員、信貸業(yè)務(wù)人員從事貸款業(yè)務(wù)與管理的指定手冊，也可以作為商業(yè)銀行和信用社相關(guān)員工的培訓(xùn)教材。另外，關(guān)注問題貸款的讀者也可以此為參考。

作者簡介

顧曉安，副教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中國注冊會計師、中國注冊資產(chǎn)評估師、經(jīng)濟(jì)師(金融)，就職于上海理工大學(xué)管理學(xué)院。主要研究領(lǐng)域：金融理論與實務(wù)(貸款風(fēng)險管理、表外業(yè)務(wù)管理、銀行稽核、風(fēng)險資本管理及銀行穩(wěn)定性研究等)、會計、審計、公司及個人理財、資產(chǎn)評估。已經(jīng)在《財會月刊》、《財會通訊》、《財經(jīng)論叢》、《會計之友》、《廣西會計》、《中國注朋會計師》等雜志發(fā)表論文二十余篇。 
    在國內(nèi)較早提出從銀行個體的角度研究銀行穩(wěn)定性，并構(gòu)建了一個開放式的銀行穩(wěn)定性測度柔性系統(tǒng)；率先系統(tǒng)地論證并構(gòu)建了資產(chǎn)評估項目的審計監(jiān)督體系；首次運用功效系數(shù)法創(chuàng)建了一種正確率和實用性為學(xué)界認(rèn)可的財務(wù)預(yù)警方法；首次對我國上市公司利用“合并范圍變動”手段粉飾財務(wù)報表現(xiàn)象的普遍性和嚴(yán)重性邊行了實證研究。學(xué)術(shù)研究創(chuàng)新頗多，以跨學(xué)科、復(fù)合型研究見長。

書籍目錄

第一部分  認(rèn)識篇　第1章  認(rèn)識問題貸款　  引言：問題貸款“孰是孰非”　  1.1  什么是問題貸款　    1.1.1  問題貸款的含義　    1.1.2  問題貸款的特征　    1.1.3  問題貸款的預(yù)防控制是貸后管理的核心　  1.2  如何界定問題貸款　    1.2.1  貸款風(fēng)險五級分類法　    1.2.2  五級分類法的現(xiàn)狀　    1.2.3  貸款風(fēng)險分類的具體實踐　  1.3  我國銀行問題貸款的現(xiàn)狀　    1.3.1  我國銀行資產(chǎn)的分布情況　    1.3.2  我國銀行問題貸款的狀況　    1.3.3  我國銀行問題貸款的處理模式　  1.4  我國貸款管理的相關(guān)法規(guī)　    1.4.1  《貸款通則》　    1.4.2  貸款管理“三個辦法一個指引”　    1.4.3  《貸款通則》與“三個辦法一個指引”的聯(lián)系　  思考　第2章  問題貸款的產(chǎn)生　  引言：尋根溯源，探本求質(zhì)　  2.1  市場風(fēng)險——引發(fā)問題貸款的外部環(huán)境　    2.1.1  經(jīng)濟(jì)運行周期與問題貸款　    2.1.2  財政、貨幣政策與問題貸款　    2.1.3  國際資本流動與問題貸款　  2.2  信用風(fēng)險——產(chǎn)生問題貸款的內(nèi)在原因　    2.2.1  來自第一還款來源的風(fēng)險　    2.2.2  來自擔(dān)保的風(fēng)險　  2.3  操作風(fēng)險——造成問題貸款的隱性殺手　    2.3.1  銀行內(nèi)部管理缺陷與問題貸款　    2.3.2  銀行內(nèi)部人員欺詐與問題貸款　    2.3.3  借款人外部欺詐與問題貸款　  2.4  產(chǎn)生問題貸款的中國特殊原因　    2.4.1  體制性原因　    2.4.2  政府過度干預(yù)　    2.4.3  商業(yè)銀行自身經(jīng)營管理問題　    2.4.4  其他原因　  2.5  我國問題貸款成因的統(tǒng)計分析　  思考第二部分  實務(wù)篇　第3章  如何識別和管理與問題貸款有關(guān)的市場風(fēng)險　  引言：監(jiān)管、內(nèi)控“雙管齊下”　  3.1  行業(yè)分析——找準(zhǔn)行業(yè)——以彩電行業(yè)為例　    3.1.1  行業(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境分析　    3.1.2  行業(yè)周期分析　    3.1.3  行業(yè)需求和供給分析　    3.1.4  行業(yè)成本結(jié)構(gòu)分析　    3.1.5  行業(yè)盈利性分析　    3.1.6  行業(yè)依賴性分析　    3.1.7  行業(yè)可替代性分析　    3.1.8  行業(yè)集中度分析　    3.1.9  行業(yè)風(fēng)險綜合評價　    3.1.10  汽車行業(yè)分析綜合案例　  3.2  《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》的要求　    3.2.1  市場風(fēng)險管理體系的基本要素　    3.2.2  市場風(fēng)險管理政策和程序的主要內(nèi)容　    3.2.3  報告統(tǒng)計的內(nèi)容　    3.2.4  提取市場風(fēng)險資本　  3.3  缺口管理——一個度量市場風(fēng)險簡單而實用的工具　    3.3.1  利率缺口　    3.3.2  流動性缺口　  思考　第4章  如何預(yù)防和管理與問題貸款有關(guān)的信用風(fēng)險　  引言：穩(wěn)扎穩(wěn)打，步步為營　  4.1  貸款發(fā)放前的篩選　    4.1.1  別把貸款給錯了人——借款人分析　    4.1.2  問題貸款的緩沖墊——擔(dān)保的設(shè)定和評價　    4.1.3  給借款人的信用排隊——信用評級　    4.1.4  可以給你，但不完全滿足你——信貸配額的確定　    4.1.5  把雞蛋放在幾個籃子里——信貸資產(chǎn)分散化　    4.1.6  貸款中的價值規(guī)律——合理進(jìn)行貸款定價　  4.2  貸款存續(xù)中的監(jiān)測與管理　    4.2.1  給問題貸款上保險一貸款準(zhǔn)備金制度　    4.2.2  用資本覆蓋非預(yù)期風(fēng)險—一經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用　    4.2.3  為貸款作體檢——問題貸款的早期信號　    4.2.4  貸款分級實踐——貸款五級分類的管理　  4.3  問題貸款出現(xiàn)后的管理　    4.3.1  確定問題貸款的管理目標(biāo)——銀行與其他主體的博弈　    4.3.2  分析問題貸款的產(chǎn)生根源——對癥下藥　    4.3.3  選擇問題貸款的管理對策——具體應(yīng)對方法　  4.4  個人貸款信用風(fēng)險的預(yù)防和管理　    4.4.1  個人貸款的面談面簽制度　    4.4.2  個人信用風(fēng)險評估　    4.4.3  個人貸款的貸后管理　  4.5  固定資產(chǎn)和流動資金貸款的信用風(fēng)險防范　    4.5.1  固定資產(chǎn)貸款的信用風(fēng)險防范　    4.5.2  流動資金貸款的信用風(fēng)險防范　  思考　第5章  如何管理和規(guī)避與問題貸款有關(guān)的操作風(fēng)險　  引言：消除潛在威脅，謹(jǐn)防隱性殺手　  5.1  控制操作風(fēng)險的指導(dǎo)思想　    5.1.1  商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制的要點　    5.1.2  商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理面臨的挑戰(zhàn)　  5.2  控制操作風(fēng)險的具體應(yīng)對措施——完善銀行信貸管理制度　    5.2.1  信貸決策科學(xué)化　    5.2.2  良好的信貸監(jiān)督機(jī)制　    5.2.3  完善的貸款質(zhì)量評估與控制體系　    5.2.4  標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作　  5.3  “三個辦法一個指引”規(guī)定的信貸操作　    5.3.1  《個人貸款管理暫行辦法》中相應(yīng)的信貸操作規(guī)定　    5.3.2  《流動資金貸款管理暫行辦法》中相應(yīng)的信貸操作規(guī)定　    5.3.3  《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》中相應(yīng)的信貸操作規(guī)定　    5.3.4  《項目融資業(yè)務(wù)指引》中相應(yīng)的信貸操作規(guī)定　  5.4  問題貸款和欺詐的預(yù)警識別　    5.4.1  問題貸款的預(yù)警　    5.4.2  貸款風(fēng)險預(yù)警處置　    5.4.3  企業(yè)欺詐的預(yù)警信號　    5.4.4  企業(yè)欺詐的測試　  思考參考文獻(xiàn)

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