企業(yè)內部控制

內容概要

　　本書依據我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》，結合作者在企業(yè)提供內部控制與風險管理咨詢服務積累的經驗．分上、下兩篇闡述了如何有效構建企業(yè)內部控制的內外部監(jiān)督評價體系。上篇對企業(yè)實施內部控制評價的組織、內容、標準、程序與方法、缺陷認定與整改，以及內部控制自我評價報告等核心問題做了實質性解讀：下篇系統(tǒng)介紹了整合審計框架下企業(yè)內部控制注冊會計師審計的計劃、實施、控制缺陷評價、意見形成、報告出具等環(huán)節(jié)的操作要點。
　　《企業(yè)內部控制：自我評價與CPA審計》內容重點突出、詳略得當，兼顧實用性與理論的前瞻性、可操作性以及知識的廣泛性，可以幫助讀者系統(tǒng)了解和掌握內部控制自我評價和內部控制審計的基本理論與方法技巧。
　　《企業(yè)內部控制：自我評價與CPA審計》可以作為管理、財會、審計、證券、金融等實務工作者系統(tǒng)學習企業(yè)內部控制自我評價與內部控制注冊會計師審計的參考書，也可以作為高等院校管理類與經濟類專業(yè)學生的教學用書。

作者簡介

　　宋良榮，男，1966年2月生于湖南，管理學博士、教授、博士生導師、香港注冊理財策劃師，主要研究方向有商業(yè)銀行內部控制與風險管理、信用舞弊識別、審計學、財務管理等。先后就讀于湖南財經學院、上海財經大學、上海理工大學。曾就職于國有特大型企業(yè)、政府綜合經濟管理部門，現(xiàn)就職于上海理工大學管理學院，兼任中小銀行研究中心主任，并擔任《財會月刊》學術顧問和多家金融機構的咨詢專家。自1992年以來，在《科學學研究》、《中國工業(yè)經濟》、《財會月刊》、《上海金融》等學術刊物上公開發(fā)表論文150多篇，并有近50篇被中國人民大學書報資料中心的《工業(yè)企業(yè)管理》、《金融與保險》、《高新技術產業(yè)化》等重要檢索系統(tǒng)全文轉載。在清華大學出版社、同濟大學出版社、上海財經大學出版社等公開出版著作16部，主持完成省部級科研項目4項、廳局級項目3項、國有大中型企業(yè)項目18項，獲得過全國優(yōu)秀改革成果獎和北京大學優(yōu)秀文章獎等榮譽。周冬華，博士，江西余干人。2007—2008年獲得國家留學基金委的資助，赴法國留學訪問；2010年畢業(yè)于復旦大學管理學院，取得管理學（會計）博士學位；2010年9月至今，任教于江西財經大學會計學院。主要研究方向為：會計基本理論與方法、資本市場效率。

書籍目錄

上篇 企業(yè)內部控制評價
第一章 企業(yè)內部控制自我評價概述
第一節(jié) 內部控制自我評價的內涵與發(fā)展歷程
第二節(jié) 內部控制自我評價的作用與基本原則
第三節(jié) 內部控制自我評價的對象
第四節(jié) 內部控制自我評價的基本框架
第五節(jié) 內部控制自我評價的組織形式與職責安排
第二章 企業(yè)內部控制自我評價的標準
第一節(jié) 內部控制評價標準的性質與內容
第二節(jié) 國外內部控制評價標準
第三節(jié) 我國內部控制評價標準
第三章 企業(yè)內部控制自我評價的內容
第一節(jié) 內部控制自我評價的內容和工作底稿設計
第二節(jié) 內部環(huán)境評價
第三節(jié) 風險評估評價
第四節(jié) 控制活動評價
第五節(jié) 信息與溝通評價
第六節(jié) 內部監(jiān)督評價
第四章 企業(yè)內部控制自我評價的程序與方法
第一節(jié) 內部控制評價的一般程序
第二節(jié) 內部控制評價的一般方法
第三節(jié) 內部控制評價的具體方法
第五章 企業(yè)內部控制的缺陷認定與評價報告
第一節(jié) 內部控制缺陷的認定
第二節(jié) 內部控制評價報告的內容與格式
第三節(jié) 內部控制評價報告的編制與報送
第四節(jié) 內部控制評價報告的披露與使用
第五節(jié) 內部控制評價報告舉例
下篇 企業(yè)內部控制審計
第六章 企業(yè)內部控制CPA審計概述
第一節(jié) 內部控制CPA審計的內涵
第二節(jié) 內部控制審計的必要性與世界各國的審計要求
第三節(jié) 內部控制審計的組織形式與審計責任
第七章 企業(yè)內部控制審計的計劃程序
第一節(jié) 計劃審計工作的總體要求
第二節(jié) 風險評估
第三節(jié) 利用其他相關人員的工作
第八章 企業(yè)內部控制審計的實施程序
第一節(jié) 實施內部控制審計的一般程序：自上而下的方法
第二節(jié) 企業(yè)層面與業(yè)務層面內部控制的識別
第三節(jié) 內部控制設計與運行有效性的測試
第四節(jié) 內部控制審計證據的獲取
第九章 企業(yè)業(yè)務循環(huán)內部控制審計測試
第一節(jié) 銷售與收款循環(huán)內部控制審計
第二節(jié) 采購與付款循環(huán)內部控制審計
第三節(jié) 生產與存貨循環(huán)內部控制審計
第四節(jié) 投資與籌資循環(huán)內部控制審計
第五節(jié) 貨幣資金內部控制審計
第十章 企業(yè)內部控制缺陷的評價與審計報告
第一節(jié) 內部控制缺陷的評價
第二節(jié) 出具審計報告前的工作
第三節(jié) 內部控制審計報告與整合審計的進一步考慮
參考文獻

編輯推薦

　　《企業(yè)內部控制：自我評價與CPA審計》上篇在歸納國內外企業(yè)內部控制評價研究與實踐取得的主要成果基礎上，以我國《企業(yè)內部控制評價指引》為依據，闡述了企業(yè)內部控制自我評價的對象、目標、主體、標準、方式、程序、方法，以及內部控制缺陷的認定和評價報告的撰寫等。《企業(yè)內部控制：自我評價與CPA審計》的下篇在歸納國內外企業(yè)內部控制審計研究與實踐取得的主要成果基礎上，以我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制審計指引》為依據，以中國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)內部控制審計指引實施意見》為主線，闡述了在整合框架下，基于風險導向的內部控制審計理論與審計方法?！　　镀髽I(yè)內部控制：自我評價與CPA審計》可以作為管理、財會、審計、證券、金融等實務工作者系統(tǒng)學習企業(yè)內部控制自我評價與內部控制注冊會計師審計知識的參考書，也可作為高等院校管理類與經濟類專業(yè)學生的教學用書。

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