稅收籌劃與稅務(wù)會計實訓(xùn)

內(nèi)容概要

本書是高職高專院校會計專業(yè)校企合作開發(fā)的實訓(xùn)系列教材之一。涉稅業(yè)務(wù)的處理與納稅籌劃在企業(yè)顯得越來越重要，許多企業(yè)專門設(shè)置了“稅務(wù)會計”工作崗位。為了提高學(xué)生稅務(wù)處理與納稅籌劃能力和技能，本書對15個主要稅種按照應(yīng)納稅額的計算、涉稅業(yè)務(wù)會計處理、納稅籌劃思路與’案例的順序編排內(nèi)容，體現(xiàn)了會計與稅法的融合、理論與實務(wù)的銜接，也體現(xiàn)了稅法最新的變化。本書的實訓(xùn)材料與案例都來自于企業(yè)實務(wù)，有較高的實訓(xùn)實用價值。

書籍目錄

模塊一 基礎(chǔ)知識　項目一　稅收籌劃與稅務(wù)會計實訓(xùn)總論　　任務(wù)一　稅收籌劃概論 　 一、稅收籌劃的概念與特點 　二、稅收籌劃的目標、原則與分類 　三、稅收籌劃的基本程序與方法　　任務(wù)二　稅務(wù)會計概論 　 一、稅務(wù)會計的概念與特點 　二、稅務(wù)會計的原則 　三、稅務(wù)會計和財務(wù)會計的區(qū)別與聯(lián)系 　四、稅務(wù)會計賬務(wù)處理的一般規(guī)則 　五、我國現(xiàn)行稅收管理體制以及征收管理范圍的劃分 　六、稅收籌劃與稅務(wù)會計實訓(xùn)的意義模塊二 流轉(zhuǎn)稅會計與籌劃　項目二　增值稅會計與籌劃　　任務(wù)一　增值稅概述 　　一、增值稅的含義及類型 　　二、增值稅納稅人及扣繳義務(wù)人 　　三、增值稅征稅范圍 　　四、增值稅稅目與稅率 　　五、增值稅的減免稅　　任務(wù)二　增值稅應(yīng)納稅額的計算與申報　 　一、一般納稅人增值稅的計算　 　二、小規(guī)模納稅人增值稅的計算　 　三、增值稅的申報　　任務(wù)三　增值稅的會計處理 　　一、會計科目的設(shè)置 　 二、進項稅額及其轉(zhuǎn)出的會計處理 　 三、銷項稅額的會計處理 　 四、增值稅減免的會計處理 　 五、增值稅出口退稅的會計處理 　 六、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)及繳納的會計處理 　任務(wù)四　增值稅的納稅籌劃 　 一、增值稅納稅人選擇的納稅籌劃 　 二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營?程中的納稅籌劃 　 三、企業(yè)銷售過程中的納稅籌劃　項目三　消費稅會計與籌劃　　任務(wù)一　消費稅概述 　一、消費稅的概念 　二、消費稅納稅義務(wù)人 　三、稅目與稅率 　任務(wù)二　消費稅應(yīng)納稅額的計算 　 一、消費稅計算方法 　二、消費稅應(yīng)納稅額計算舉例　 任務(wù)三　消費稅的會計處理 　一、會計賬戶的設(shè)置 　?、銷售應(yīng)稅消費品的會計處理 　三、視同銷售的會計處理 　四、委托加工應(yīng)稅消費品的賬務(wù)處理 　五、進口應(yīng)稅消費品的賬務(wù)處理 　六、出口應(yīng)稅消費品的賬務(wù)處理　　任務(wù)四　消費稅的納稅籌劃 　一、利用征稅范圍的納稅籌劃 　二、利用納稅環(huán)節(jié)的籌劃 　三、利用稅率進行的籌劃 　四、選擇合理的加工方式進行納稅籌劃 　五、利用已納稅款扣除的籌劃 　六、規(guī)避高稅負的納稅籌劃 　七、利用包裝物押金的籌劃　項目四　營業(yè)稅會計與籌劃　　任務(wù)一　營業(yè)稅概述 　　一、營業(yè)稅的概念　……模塊三　所得稅會計與籌劃模塊四　其他稅種會計與籌劃模塊五　辦稅程序與稅收征收管理參考文獻

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