稅收策劃實務——降低成本的新途徑

內(nèi)容概要

????本書的作者主要站在納稅人的角度，通過案例分析，認真研究稅收政策的具體規(guī)定，通過生產(chǎn)經(jīng)營地點的選擇、生產(chǎn)經(jīng)營項目的考慮、經(jīng)營方式的安排以及稅收優(yōu)惠政策的運用等，盡可能地利用稅收政策所體現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展生產(chǎn)，利用國家和各級政府的鼓勵和優(yōu)惠，為企業(yè)獲取經(jīng)濟效益和社會效益提供良好的條件。與此同時，在稅收法規(guī)允許的范圍內(nèi)，利用企業(yè)生產(chǎn)要素的有機整合，通過嚴密、科學、合法的財務安排，選取最優(yōu)的納稅方案。本書從字里行間體現(xiàn)出它的實踐性，對中介機構的注冊稅務師、注冊會計師的會計服務工作也將起到較好的指導作用，因此，特別適合管理第一線的企業(yè)領導者、財會人員和從事稅務代理的人士閱讀，也可以作為大專院校財經(jīng)專業(yè)教學的教材。

作者簡介

????莊粉榮，男，漢族，1958年8月出生，大學文化，江蘇省金壇市人。稅收策劃專家，中國注冊稅務師。長期從事稅務稽查、財務、經(jīng)營管理以及稅收策劃活動，熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營流程，有不術成果在《稅務研究》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)研究》、《財經(jīng)問題研究》、《會計通訊》等十多種刊物上發(fā)表，有多篇文章獲得全國性獎勵。曾為企業(yè)成功地設計過大量的納稅策劃方案，并擔任天友公司等八家企業(yè)的財稅顧問，還受聘于多所高校，講授法律、財經(jīng)等方面的課程，是江蘇稅務信息網(wǎng)特聘專家。主要著作：《稅收策劃》、《實用稅收策劃》、《投資活動與稅收策劃》、《稅收策劃實務》、《涉稅事項處理技巧》、《納稅檢查應對技巧》、《納稅檢查實務》等專業(yè)著作。

書籍目錄

第一章 企業(yè)稅收策劃概論  
  第一節(jié) 企業(yè)稅收策劃的概念  
  第二節(jié) 企業(yè)涉稅處理手段評析  
  第三節(jié) 企業(yè)稅收策劃的基點  
  第四節(jié) 企業(yè)稅收策劃風險及防范  
第二章 稅收策劃的原則  
  第一節(jié) 合法性原則  
  第二節(jié) 前瞻性原則  
  第三節(jié) 綜合性原則  
  第四節(jié) 有效性原則  
第三章 稅收策劃的方法  
  第一節(jié) 影響稅負的稅制因素  
  第二節(jié) 個案稅收策劃法  
  第三節(jié) 經(jīng)營流程策劃法  
  第四節(jié) 稅制要素策劃法  
第四章 投資地點的選擇  
  第一節(jié) 跨國策劃熱點地區(qū)  
  第二節(jié) 跨國稅收策劃策略  
  第三節(jié) 貨物的過境策劃  
  第四節(jié) 經(jīng)營地點策劃思路  
第五章 投資過程的剖析  
  第一節(jié) 投資方式的評估  
  第二節(jié) 投資抵免的策劃  
  第三節(jié) 籌資決策的策劃  
  第四節(jié) 股權投資的策劃  
第六章 經(jīng)營主體的設計  
  第一節(jié) 納稅人形式的選擇  
  第二節(jié) 外資企業(yè)的稅收運籌  
  第三節(jié) 內(nèi)資企業(yè)的性質(zhì)差別  
第七章 經(jīng)營形式的推敲  
  第一節(jié) 分支機構的靜態(tài)分析  
  第二節(jié) 企業(yè)經(jīng)營形式的動態(tài)分析  
  第三節(jié) 公司之間的營銷運籌  
第八章 出口退稅的策劃  
  第一節(jié) 出口退稅的范圍及稅率  
  第二節(jié) 出口退稅的計算及申報  
  第三節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅  
  第四節(jié) 出口環(huán)節(jié)增值稅的策劃  
第九章 會計方法的選擇  
  第一節(jié) 費用的合理分攤  
  第二節(jié) 企業(yè)資金運用運籌  
  第三節(jié) 設備折舊方法選擇  
  第四節(jié) 銷售方式的稅收差別  
  第五節(jié) 技術改造的稅收策劃  
第十章 交叉業(yè)務的解剖  
  第一節(jié) 稅種的適當選擇  
  第二節(jié) 企業(yè)規(guī)模的安排  
  第三節(jié) 外資企業(yè)兼營問題  
第十一章 課稅對象的安排  
  第一節(jié) 計稅對象起點安排  
  第二節(jié) 計稅依據(jù)合理分解  
  第三節(jié) 計稅依據(jù)適當合并  
  第四節(jié) 計稅依據(jù)運籌技術  
第十二章 稅率計算的調(diào)節(jié)  
  第一節(jié) 稅率高低的轉換  
  第二節(jié) 機構整合的稅率影響  
  第三節(jié) 工資發(fā)放節(jié)稅技巧  
第十三章 納稅環(huán)節(jié)的運籌  
  第一節(jié) 加工方式的選擇  
  第二節(jié) 銷售環(huán)節(jié)做文章  
  第三節(jié) 股利分配時機選擇  
第十四章 納稅期限的處理  
  第一節(jié) 納稅時間可調(diào)節(jié)  
  第二節(jié) 增值稅納稅推遲  
  第三節(jié) 所得稅的遞延處理  
  第四節(jié) 跨國收入時間策劃  
第十五章 稅收優(yōu)惠的利用  
  第一節(jié) 稅收優(yōu)惠關系企業(yè)發(fā)展  
  第二節(jié) 貨物流轉的稅收優(yōu)惠利用  
  第三節(jié) 內(nèi)資企業(yè)所得稅優(yōu)惠利用  
  第四節(jié) “三資企業(yè)”稅收優(yōu)惠利用  
第十六章 法律救濟的使用  
  第一節(jié) 了解納稅人的權利  
  第二節(jié) 抓住稅務糾紛實質(zhì)  
  第三節(jié) 陳述情況把握后果  
  第四節(jié) 利用復議解決問題  
  第五節(jié) 行政訴訟法律界限  
  第六節(jié) 稅務行政賠償

圖書封面

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