人壽保險理論與實務(wù)

內(nèi)容概要

　　《人壽保險理論與實務(wù)》以人壽保險為主線，研究人壽保險產(chǎn)品、人壽保險合同、人壽保險保費與責任準備金計算原理、壽險公司經(jīng)營以及人身保險監(jiān)管等，并輔之以研究健康保險、意外傷害保險和團體保險，形成了一個完整的人身保險知識體系和邏輯體系?！度藟郾ｋU理論與實務(wù)》包括總論、普通個人人壽保險、新型個人人壽保險、年金保險、人壽保險合同、人壽保險保費與責任準備金計算原理、健康保險、意外傷害保險、團體人身保險、壽險公司經(jīng)營和人身保險監(jiān)管等十二章內(nèi)容，體例新穎、內(nèi)容完整、語言簡明，具有可讀性和啟發(fā)性。　　《人壽保險理論與實務(wù)》可作為普通高等院校保險、精算和社會保障等專業(yè)的教學用書，也可作為經(jīng)濟類、管理類其他專業(yè)本科生及各種相關(guān)培訓機構(gòu)的教學用書，還可以作為保險公司廣大實際工作者業(yè)務(wù)進修參考書以及廣大自學人員的參考書。

書籍目錄

第一章 總論第一節(jié) 人身風險、人身保險與人壽保險一、人身風險二、人身保險三、人壽保險第二節(jié) 人壽保險的特征一、保險事故——生命風險的規(guī)律性二、保險利益及其確認的特殊性三、保險金額確定的特殊性四、保險金給付的特殊性五、人壽保險業(yè)務(wù)經(jīng)營方面的特殊性第三節(jié) 人壽保險分類一、按照保險事故分類二、按照投保方式分類三、按照被保險人風險程度分類第四節(jié) 人壽保險與儲蓄、賭博及慈善比較一、人壽保險與儲蓄比較二、人壽保險與賭博比較三、人壽保險與慈善比較第五節(jié) 人壽保險與社會保險比較一、社會保險的概念二、人壽保險與社會保險的聯(lián)系三、人壽保險與社會保險的區(qū)別第六節(jié) 人壽保險的作用一、對個人和家庭的作用二、對企業(yè)的作用三、對經(jīng)濟發(fā)展的作用四、對社會福利的作用第七節(jié) 人壽保險的產(chǎn)生與發(fā)展一、人壽保險的歷史沿革二、中國人壽保險的歷史沿革第二章 普通個人人壽保險第一節(jié) 死亡保險一、定期死亡保險二、終身死亡保險第二節(jié) 生存保險第三節(jié) 兩全保險一、兩全保險的概念二、兩全保險的特點三、兩全保險的性質(zhì)四、兩全保險的種類第四節(jié) 其他普通人壽保險一、簡易人壽保險二、少兒保險三、弱體人壽保險四、老年人壽保險五、指數(shù)保險第五節(jié) 普通人壽保險附加險一、個人意外傷害保險二、意外死亡特約保險三、保證可保特約保險四、豁免保費特約保險五、配偶及子女特約附加保險六、生活費用調(diào)整特約附加保險七、重大疾病特約附加保險八、長期護理津貼特約附加保險九、殘疾收入保障保險十、住院醫(yī)療保險十一、意外傷害醫(yī)療保險第三章 新型個人人壽保險第一節(jié) 分紅保險一、分紅保險的概念二、分紅保險的特點三、保單紅利四、分紅保險的種類五、分紅保險設(shè)計原理第二節(jié) 投資連結(jié)保險一、投資連結(jié)保險的概念二、投資連結(jié)保險的特點三、投資連結(jié)保險的種類四、投資連結(jié)保險投資單位定價原理第三節(jié) 萬能保險一、萬能保險的概念二、萬能保險的特點三、萬能保險的種類四、萬能保險產(chǎn)品定價原理五、萬能保險與分紅保險、投資連結(jié)保險比較第四章 年金保險第一節(jié) 年金保險概述一、年金保險的概念二、年金保險的原理第二節(jié) 年金保險分類……第五章 人壽保險合同第六章 人壽保險保費與責任準備金計算原理第七章 健康保險第八章 意外傷害保險第九章 團體人身保險第十章 壽險公司經(jīng)營（一）第十一章 壽險公司經(jīng)營（二）第十二章 人身保險監(jiān)管參考文獻

章節(jié)摘錄

　　投資連結(jié)保險的保單現(xiàn)金價值與獨立投資賬戶（或稱“基金”）資產(chǎn)相匹配，現(xiàn)金價值直接與獨立賬戶資產(chǎn)投資收益相連，沒有最低保證。大體而言，獨立賬戶的資產(chǎn)不受保險公司其余負債的影響，資本利得或損失一旦發(fā)生，無論其是否實現(xiàn)，都會直接反映到保單的現(xiàn)金價值上。不同的投資賬戶，可以投資在不同的投資工具上，比如股市、債券和貨幣市場等。投資賬戶可以是外部現(xiàn)有的，也可以是公司自己設(shè)立的。除了各種專類基金供投保人選擇外，由壽險公司確立原則，組合投資的平衡式或管理式基金也非常流行。在約定條件下，投保人可以在不同的基金間自由轉(zhuǎn)換，而不需支付額外的費用?！　∫话愣?，投資連結(jié)保險具備的特點包括：該保險必須包含一項或多項保險責任；該產(chǎn)品至少連結(jié)到一個投資賬戶上；保險保障風險和費用風險由保險公司承擔；投資賬戶的資產(chǎn)單獨管理；保單價值應(yīng)當根據(jù)該保單在每一投資賬戶中占有的單位數(shù)及其單位價值確定；投資賬戶中對應(yīng)某張保單的資產(chǎn)產(chǎn)生的所有投資凈收益（損失），都應(yīng)當劃歸該保單；每年至少應(yīng)當確定一次保單的保險保障；每月至少應(yīng)當確定一次保單價值。在我國，投資連結(jié)保險還要求投資賬戶均不得保證最低投資回報率以及在保險合同有效期內(nèi)的風險保額應(yīng)大于零等?！　≡谠S多國家或地區(qū)，投資連結(jié)保險都被視為人壽保險（有些監(jiān)管當局要求產(chǎn)品含有最低的風險保障）。這對投資連結(jié)保險的發(fā)展是至關(guān)重要的，因為與類似的投資、儲蓄等工具相比，政府通常傾向于給予人壽保險更優(yōu)惠的稅收政策。屬于壽險范疇，投資連結(jié)保險就不僅可以成為直接投資于信托基金和其他投資基金的替代方式，而且同時可以享受更多的稅負優(yōu)惠政策。在一些保險市場上，由于資本利得實際上沒有實現(xiàn)，消費者可以不支付任何稅負而從一個基金轉(zhuǎn)換到另一個基金（盡管有可能需支付一點行政管理費用）。而這對于信托基金是不適用的，因為消費者必須賣掉基金單位（從而必須支付相應(yīng)的資本利得稅）以便投資到另一個基金上。　　在保險公司的資產(chǎn)負債表上，投資連結(jié)保單的技術(shù)準備金是與對應(yīng)的資產(chǎn)相匹配的。出于精算和財務(wù)管理的考慮，對應(yīng)于投資連結(jié)保單的資產(chǎn)應(yīng)區(qū)別于其他資產(chǎn)，因而一般要求投資連結(jié)保險的技術(shù)準備金與投資資金必須在資產(chǎn)負債表上單獨列出。　　根據(jù)歐洲等地的監(jiān)管規(guī)定，如果投資風險由投保人承擔，則對保險公司的信用償付能力要求相應(yīng)降低。在計算法定償付能力額度時，投資連結(jié)保單技術(shù)準備金的權(quán)重是l％，而傳統(tǒng)的有最低保證的保單，其權(quán)重是4％。當然，投資連結(jié)保單含有保證收益或風險保障的部分是按4％的權(quán)重計算的。我國償付能力額度計算所采用的準備金權(quán)重與歐洲相同，這就使得投資連結(jié)業(yè)務(wù)的資本使用效率高于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)?！　　?/pre>








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