會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程

前言

在人類社會(huì)進(jìn)入21世紀(jì)伊始，由現(xiàn)代信息技術(shù)引發(fā)的全球信息化浪潮沖擊著傳統(tǒng)社會(huì)生活的每一個(gè)角落，信息化已成為這個(gè)時(shí)代的主旋律。全球經(jīng)濟(jì)信息化對(duì)傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式、會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理和會(huì)計(jì)管理制度產(chǎn)生了巨大的沖擊。作為會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的學(xué)生，掌握并熟練運(yùn)用信息時(shí)代會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備的理論知識(shí)與技能，顯得尤為迫切與必要。本書從應(yīng)用的角度出發(fā)，以實(shí)用性為重點(diǎn)，遵循由淺入深、循序漸進(jìn)的原則，力求通俗易懂、易于操作。在講解會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理的基礎(chǔ)上，具體講解實(shí)用財(cái)務(wù)軟件的使用方法，將理論與實(shí)踐緊密地結(jié)合起來(lái)。采用案例教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)的方式，有針對(duì)性地學(xué)習(xí)完整的實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算、購(gòu)銷存業(yè)務(wù)處理和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化解決方案，能夠適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理對(duì)會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)的要求，有效地培養(yǎng)學(xué)生的綜合實(shí)踐能力和創(chuàng)新精神，促使學(xué)生在知識(shí)、能力、素質(zhì)等方面全方位提高。本書在內(nèi)容和結(jié)構(gòu)上突出了以下特點(diǎn)：先進(jìn)性：本書以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)為對(duì)象，結(jié)合用友ERP財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，突出強(qiáng)調(diào)了企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)提供企業(yè)管理信息的能力和會(huì)計(jì)加強(qiáng)事前、事中控制的能力。同時(shí)，注意了對(duì)當(dāng)代國(guó)際、國(guó)內(nèi)先進(jìn)的管理思想及其管理信息系統(tǒng)的闡述，從信息發(fā)展的角度奠定會(huì)計(jì)人員堅(jiān)實(shí)的企業(yè)管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)。注重理論與實(shí)務(wù)的結(jié)合：本書編寫上從會(huì)計(jì)人員的實(shí)際需要出發(fā)，既介紹會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本原理，又介紹財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，并力求做到理論與實(shí)務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一，以期在提供給讀者完整的理論體系的同時(shí)，使讀者掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟件的使用方法。突出學(xué)生應(yīng)用能力的培養(yǎng)：本書主要突出實(shí)用性，結(jié)合用友ERP財(cái)務(wù)軟件的闡述，以案例形式探討會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的理論和財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用問(wèn)題。本書共10章，在第1章中系統(tǒng)而概括地介紹了會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)有關(guān)的基本概念和理論。第2～9章介紹了系統(tǒng)管理、財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)、報(bào)表管理與財(cái)務(wù)分析、工資、固定資產(chǎn)、往來(lái)核算、資金管理、購(gòu)銷存系統(tǒng)的核算與管理、內(nèi)部功能結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)處理流程及使用方法。第10章是為應(yīng)用操作而設(shè)計(jì)的基本實(shí)踐案例。以期通過(guò)本書使讀者對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的工作原理和使用方法有一個(gè)全面而清晰的認(rèn)識(shí)。參加本書編寫的都是從事會(huì)計(jì)信息教學(xué)工作多年的教師，我們衷心希望本書能為促進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)有機(jī)統(tǒng)一的開(kāi)展盡一點(diǎn)微薄的力量。

內(nèi)容概要

本書按照會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)學(xué)習(xí)過(guò)程的特點(diǎn)，以2006年新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和用友ERP?U871財(cái)務(wù)管理軟件為基礎(chǔ)，在介紹會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)理論的同時(shí)，輔以財(cái)務(wù)軟件的具體應(yīng)用，以達(dá)到理論與實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合，使不同層面的讀者在本教材的學(xué)習(xí)過(guò)程中都能以理論指導(dǎo)實(shí)踐，又能通過(guò)實(shí)踐應(yīng)用加深對(duì)理論知識(shí)的理解?！　∪珪卜?0章，第1章介紹會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)理論和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)與實(shí)施，第2章~第9章以用友ERP?U871財(cái)務(wù)管理軟件為基礎(chǔ)，以案例形式系統(tǒng)介紹用友ERP財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，第10章是為教學(xué)應(yīng)用而設(shè)計(jì)的案例資料。    本書主要作為高等學(xué)校會(huì)計(jì)類本科專業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課程的教學(xué)用書，也可作為高職高專會(huì)計(jì)類專業(yè)教學(xué)用書、會(huì)計(jì)（審計(jì)）從業(yè)人員的財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程和會(huì)計(jì)（審計(jì)）工作者的學(xué)習(xí)參考資料。

書籍目錄

第1章　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述　1.1　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本概念　　1.1.1　數(shù)據(jù)和信息　　1.1.2　系統(tǒng)和系統(tǒng)的基本構(gòu)成　　1.1.3　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)　1.2　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展　　1.2.1　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展過(guò)程　　1.2.2　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展的趨勢(shì)　　1.2.3　影響我國(guó)會(huì)計(jì)人員的10大IT技術(shù)　　1.2.4　電子商務(wù)會(huì)計(jì)　　1.2.5　企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)　　1.2.6　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)與數(shù)據(jù)流程　1.3　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施　　1.3.1　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃組織　　1.3.2　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行平臺(tái)建設(shè)　　1.3.3　財(cái)務(wù)管理軟件實(shí)施　　1.3.4　人員培訓(xùn)　1.4　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作　　1.4.1　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化　　1.4.2　會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范化　　1.4.3　會(huì)計(jì)工作程序的規(guī)范化　　1.4.4　會(huì)計(jì)信息輸出的規(guī)范化　1.5　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的管理　　1.5.1　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的宏觀管理　　1.5.2　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的微觀管理　1.6　用友ERP-U871財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)安裝　　1.6.1　用友ERP-U871財(cái)務(wù)管理軟件對(duì)硬、軟件環(huán)境的需求　　1.6.2　安裝SQL Server 2000 SP4　　1.6.3　安裝用友ERP-U871財(cái)務(wù)管理軟件　本章習(xí)題第2章　系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置　2.1　系統(tǒng)管理　　2.1.1　啟動(dòng)系統(tǒng)管理　　2.1.2　賬套管理　　2.1.3　財(cái)務(wù)分工　　2.1.4　年度賬管理　2.2　企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)概述　　2.2.1　企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的登錄　　2.2.2　業(yè)務(wù)導(dǎo)航　2.3　基礎(chǔ)檔案設(shè)置　　2.3.1　機(jī)構(gòu)人員設(shè)置　　2.3.2　客商信息設(shè)置　　2.3.3　存貨設(shè)置　本章習(xí)題第3章　賬務(wù)處理系統(tǒng)　3.1　賬務(wù)處理系統(tǒng)概述　　3.1.1　賬務(wù)處理系統(tǒng)的特點(diǎn)　　3.1.2　賬務(wù)處理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)　　3.1.3　賬務(wù)處理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程　　3.1.4　應(yīng)用解決方案選擇　3.2　總賬系統(tǒng)初始化　　3.2.1　總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)登錄方法　　3.2.2　業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置　　3.2.3　設(shè)置外幣匯率　　3.2.4　設(shè)置會(huì)計(jì)科目　　3.2.5　設(shè)置憑證類別與結(jié)算方式　　3.2.6　設(shè)置項(xiàng)目檔案　　3.2.7　錄入期初余額　　3.2.8　數(shù)據(jù)權(quán)限分配　　3.2.9　金額權(quán)限分配　3.3　日常業(yè)務(wù)處理　　3.3.1　憑證處理　　3.3.2　審核憑證　　3.3.3　出納簽字　　3.3.4　主管簽字　　3.3.5　記賬　3.4　出納管理　　3.4.1　查詢?nèi)沼涃~及資金日?qǐng)?bào)賬　　3.4.2　支票管理　　3.4.3　銀行對(duì)賬　　3.4.4　長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)　3.5　期末業(yè)務(wù)處理　　3.5.1　期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)　　3.5.2　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的基本概念　　3.5.3　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)設(shè)置　　3.5.4　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成　　3.5.5　對(duì)賬　　3.5.6　結(jié)賬　　3.5.7　賬務(wù)處理逆向處理　本章習(xí)題第4章　報(bào)表管理與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)　……第5章　固定資產(chǎn)管理第6章　薪資管理系統(tǒng)第7章　往來(lái)賬款核算與管理第8章　成本管理第9章　購(gòu)銷存管理系統(tǒng)第10章　教學(xué)應(yīng)用案例參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

插圖：2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要有兩類：一類是進(jìn)行管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督所必需的能源、工時(shí)材料等耗用的定額和費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算；另一類是應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算必不可少的各種材料、零配件、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)等的名稱和編碼。對(duì)第一類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，要結(jié)合制度的制定編制出科學(xué)、合理、完整的標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定相應(yīng)的審核、批準(zhǔn)權(quán)限。第二類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的基本要求，也是系統(tǒng)高效運(yùn)行的基本保證，必須對(duì)原有數(shù)據(jù)做通盤的認(rèn)真整理。（1）整理手工系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目，明確每一會(huì)計(jì)科目的經(jīng)濟(jì)意義，對(duì)不再使用的會(huì)計(jì)科目應(yīng)予清除，對(duì)需要細(xì)化的會(huì)計(jì)科目應(yīng)明確劃分?？傊瑧?yīng)從本單位具體情況出發(fā)，遵照國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定，并充分考慮到單位的變化和發(fā)展，建立規(guī)范的管理和輔助核算科目體系。（2）完善各項(xiàng)定額。定額是計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析的依據(jù)，是評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)效益的標(biāo)準(zhǔn)，與計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)有關(guān)聯(lián)的各項(xiàng)定額有原料及主要材料、輔助材料、原料及動(dòng)力、修理用備件等消耗定額、管理費(fèi)用定額、工程項(xiàng)目預(yù)算定額等，這些定額是系統(tǒng)中設(shè)置控制的依據(jù)之一。（3）制定企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)格。企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)格是計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)進(jìn)行核算的必要條件之一，也是電算會(huì)計(jì)與責(zé)任會(huì)計(jì)有機(jī)結(jié)合的基礎(chǔ)。在制定企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)格時(shí)，要結(jié)合責(zé)任單位的成本水平，確定互供的材料、燃料、動(dòng)力、半成品、勞務(wù)等內(nèi)部?jī)r(jià)格的合理性。這樣既便于成本核算及費(fèi)用分配，也利于在電子計(jì)算機(jī)環(huán)境下推行責(zé)任會(huì)計(jì)，劃清經(jīng)濟(jì)責(zé)任，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)管理。（4）完善各項(xiàng)編碼。如材料、產(chǎn)成品等的名稱和編碼必須要統(tǒng)一、科學(xué)、合理，并應(yīng)盡量采用國(guó)家有關(guān)部門的統(tǒng)一規(guī)定。3.歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化為了保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正常投入使用，還需要對(duì)有關(guān)的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的規(guī)范。1）憑證的規(guī)范化憑證上的摘要是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的概要說(shuō)明，其內(nèi)容既要簡(jiǎn)單扼要又要能說(shuō)明問(wèn)題。對(duì)經(jīng)常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的說(shuō)明要制定相應(yīng)的規(guī)范摘要，這樣一方面在憑證錄入時(shí)可以利用會(huì)計(jì)軟件中事先預(yù)置的摘要短語(yǔ)解決常用摘要的快速錄入問(wèn)題；另一方面規(guī)范摘要可以使得對(duì)相同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的描述口徑一致，便于特殊賬類的對(duì)賬、核銷和管理。憑證內(nèi)容填制的規(guī)范化應(yīng)根據(jù)本單位使用的會(huì)計(jì)軟件要求來(lái)設(shè)計(jì)。例如，如果軟件只允許每張憑證一個(gè)摘要，則每張憑證就只能處理一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填制時(shí)就不能把不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)放在一張憑證上。另外還應(yīng)特別注意憑證內(nèi)容的完整，因?yàn)閼{證是賬務(wù)處理模塊數(shù)據(jù)的唯一人口，它應(yīng)該提供賬務(wù)核算的所有原始資料，因此填制記賬憑證時(shí)內(nèi)容一定要完整，數(shù)量、銀行結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、幣種、匯率、幣值等都要有所反映。2）往來(lái)賬戶的清理由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況變化等原因，可能產(chǎn)生一些呆賬、亂賬和壞賬，對(duì)于這些問(wèn)題應(yīng)組織整理，以免出現(xiàn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中往來(lái)賬戶過(guò)于龐大的弊病。不同的會(huì)計(jì)軟件中對(duì)往來(lái)賬的管理是不同的。

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《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程(第2版)》特點(diǎn)：先進(jìn)性：《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程(第2版)》以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)為對(duì)象，結(jié)合用友ERP財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，突出強(qiáng)調(diào)了企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)提供企業(yè)管理信息的能力和會(huì)計(jì)加強(qiáng)事前、事中控制的能力。注重理論與實(shí)務(wù)的結(jié)合：《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程(第2版)》針對(duì)會(huì)計(jì)人員的實(shí)際需要進(jìn)行編寫，既介紹會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本原理，又介紹財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，并力求做到理論與實(shí)務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一。在提供給讀者完整的理論體系的同時(shí)，使讀者也掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟件的使用方法。突出學(xué)生應(yīng)用能力的培養(yǎng)：《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程(第2版)》主要突出實(shí)用性，結(jié)合用友ERP財(cái)務(wù)軟件的闡述，以案例形式探討會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的理論和財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用問(wèn)題。

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