出納實務

內容概要

本系列教材系統(tǒng)地闡述了會計核算、財務分析及從企業(yè)的角度介紹企業(yè)與稅務、企業(yè)與金融的業(yè)務處理。針對企業(yè)業(yè)務的實際情況，通過實例，直觀清晰、深入淺出、通俗易懂，適合多層次財會從業(yè)人員的學習需要。干學森主編的《出納實務》是該系列之一。

書籍目錄

第一章  出納工作概述
  第一節(jié)  出納工作組織
  第二節(jié)  出納人員的素質要求
  第三節(jié)  出納的業(yè)務范圍
第二章  出納基本功
  第一節(jié)  文字和數字書寫規(guī)則
  第二節(jié)  點鈔技術
  第三節(jié)  人民幣知識
  第四節(jié)  保險柜的使用
第三章  現金的管理與核算
  第一節(jié)  現金的管理
  第二節(jié)  現金的核算
  第三節(jié)  現金日記賬登記實例
第四章  銀行存款的管理與核算
  第一節(jié)  銀行存款的管理
  第二節(jié)  銀行存款的核算
  第三節(jié)  銀行存款日記賬登記實例
第五章  銀行支付結算業(yè)務
  第一節(jié)  銀行支付結算概述
  第二節(jié)  支票結算業(yè)務
  第三節(jié)  匯兌結算業(yè)務
  第四節(jié)  銀行匯票結算業(yè)務
  第五節(jié)  銀行本票結算業(yè)務
  第六節(jié)  商業(yè)匯票結算業(yè)務
  第七節(jié)  委托收款結算業(yè)務
  第八節(jié)  托收承付結算業(yè)務
  第九節(jié)  信用卡結算業(yè)務
第六章  貨幣資金的清查
  第一節(jié)  現金的清查
  第二節(jié)  銀行存款的清查
  第三節(jié)  其他貨幣資金的清查
  第四節(jié)  錯賬的查找
第七章  票據的管理與風險防范
  第一節(jié)  票據的管理
  第二節(jié)  票據的風險防范
  第三節(jié)  票據的鑒別
第八章  銀行借款管理與核算
  第一節(jié)  銀行借款的種類、條件及當事人
  第二節(jié)  銀行借款的日常管理
  第三節(jié)  銀行借款業(yè)務的核算
第九章  外匯管理與外幣業(yè)務核算
  第一節(jié)  外匯管理
  第二節(jié)  外幣業(yè)務核算
  第三節(jié)  主要外幣業(yè)務的處理
附錄一
附錄二

章節(jié)摘錄

　　1．單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據，票據無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理?！　?．單位、個人和銀行簽發(fā)票據，單位和銀行的名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱，結算憑證上記載匯款人、付款人和收款人賬號的，賬號與戶名必須一致。　　3．票據和結算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。對票據和結算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明?！　?．票據和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據無效，銀行不予受理。少數民族地區(qū)和外國駐華使領館根據實際需要。金額大寫可以使用少數民族文字或者外國文字記載?！　?．票據的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”，日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”?！　∑睋銎比掌谑褂眯懱顚懙?，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行可予受理。但由此造成損失的，由出票人自行承擔。　　三、票據上的簽章　　1．銀行匯票的出票人在票據上的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經辦人的簽名或者蓋章。銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉現、再貼現時的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或授權經辦人的簽名或者蓋章。銀行本票的出票人在票據上的簽章，應為經中國人民銀行批準用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權經辦人的簽名或者蓋章?！　　?/pre>








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