國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

　　《國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管實(shí)務(wù)：對(duì)內(nèi)外共治的資金監(jiān)管探討》作者長(zhǎng)期工作在監(jiān)管工作第一線，具備豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，掌握大量的一手資料，對(duì)資金在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及外部監(jiān)管方面的特殊價(jià)值有著切身體會(huì)。從國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管“管人、管事、管資產(chǎn)”的關(guān)系看，“管資產(chǎn)”是核心，而貨幣資金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最真實(shí)反映，也是流動(dòng)性最強(qiáng)、控制風(fēng)險(xiǎn)最高的資產(chǎn)，要管好資產(chǎn)，首先要看好資金。從企業(yè)內(nèi)部控制看，資金是企業(yè)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的“痕跡”，真實(shí)地反映企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)。在《國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管實(shí)務(wù)：對(duì)內(nèi)外共治的資金監(jiān)管探討》中，作者提出“以銀行為樞紐、以信息為載體、變規(guī)范為程序、變監(jiān)管為控制”的創(chuàng)新理念，通過(guò)資金這個(gè)紐帶實(shí)現(xiàn)外部監(jiān)督與內(nèi)部控制相結(jié)合的“內(nèi)外共治”監(jiān)管模式，通過(guò)資金監(jiān)管切入企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使宏觀監(jiān)管向微觀監(jiān)管發(fā)展，使事后監(jiān)管向事中監(jiān)管發(fā)展。在這方面，作者進(jìn)行了深入的思考和有益的探索。

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序言內(nèi)容摘要第一章 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管概述第一節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的涵義1．1．1 國(guó)有資產(chǎn)的定義1．1．2 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的主體及委托代理關(guān)系1．1．3 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的內(nèi)容第二節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題分析1．2．1 企業(yè)內(nèi)部控制失效導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失1．2．2 法律法規(guī)及政策體制不完善導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失1．2．3 企業(yè)改制中不正當(dāng)操作導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失1．2．4 國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)損失導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失1．2．5 國(guó)有企業(yè)隨意提供擔(dān)保行為導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失1．2．6 相關(guān)部門的失職導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失第三節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體系現(xiàn)狀分析1．3．1 委托授權(quán)體系1．3．2 績(jī)效評(píng)價(jià)體系1．3．3 效能監(jiān)察體系1．3．4 審計(jì)監(jiān)督體系1．3．5 對(duì)現(xiàn)階段國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體系的評(píng)價(jià)第四節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的主要任務(wù)第五節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的有效模式1．5．1 加強(qiáng)有效的事中監(jiān)管1．5．2 以資金監(jiān)管為切入點(diǎn)加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管1．5．3 內(nèi)部控制與外部監(jiān)管相結(jié)合的國(guó)資監(jiān)管模式1．5．4 加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管信息化建設(shè)本章小結(jié)本章參考文獻(xiàn)第二章 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)第一節(jié) 內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生與發(fā)展2．1．1 萌芽期——內(nèi)部牽制2．1．2 成長(zhǎng)期——內(nèi)部控制制度2．1．3 發(fā)展期——內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)2．1．4 成熟期——內(nèi)部控制整體框架2．1．5 風(fēng)險(xiǎn)管理框架第二節(jié) 國(guó)際相關(guān)內(nèi)部控制法律法規(guī)概述2．2．1 薩班斯法案背景2．2．2 薩班斯法案基本框架2．2．3 薩班斯法案涉及內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第三節(jié) 國(guó)際相關(guān)內(nèi)部控制框架體系研究2．3．1 coSo內(nèi)部控制整體框架2．3．2 COS0企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合框架第四節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制體系2．4．1 我國(guó)內(nèi)部控制研究的歷史及現(xiàn)狀2．4．2 中國(guó)式全面控制框架（3C框架）第五節(jié) 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系2．5．1 內(nèi)部審計(jì)的起源與發(fā)展2．5．2 內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)2．5．3 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系2．5．4 內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系本章小結(jié)本章參考文獻(xiàn)第三章 資金監(jiān)管模式分析第一節(jié) 資金集中管理模式3．1．1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式3．1．2 撥付預(yù)備金模式3．1．3 預(yù)算驅(qū)動(dòng)模式3．1．4 集中監(jiān)控模式3．1．5 現(xiàn)金集合庫(kù)模式第二節(jié) 資金集中管理實(shí)現(xiàn)方式3．2．1 結(jié)算中心3．2．2 內(nèi)部銀行3．2．3 財(cái)務(wù)公司第三節(jié) 資金交易監(jiān)測(cè)模式3．3．1 資金交易監(jiān)測(cè)模式分析3．3．2 資金交易監(jiān)測(cè)中心建設(shè)第四節(jié) 資金監(jiān)管模式的選擇本章小結(jié)本章參考文獻(xiàn)第四章 內(nèi)外共治的國(guó)資監(jiān)管模式第一節(jié) 內(nèi)部控制與外部監(jiān)管的關(guān)系4．1．1 內(nèi)部控制的作用及局限性4．1．2 強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的外部監(jiān)管4．1．3 理順內(nèi)部控制與外部監(jiān)管的關(guān)系第二節(jié) 資金監(jiān)管為主線的國(guó)資監(jiān)管體系建設(shè)4．2．1 以資金監(jiān)管為切入點(diǎn)加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管4．2．2 資金集中管理方案4．2．3 資金交易監(jiān)測(cè)與聯(lián)網(wǎng)審計(jì)方案本章小結(jié)本章參考文獻(xiàn)第五章 資金集中管理方案設(shè)計(jì)第一節(jié) 目前企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題第二節(jié) 資金集中管理中心建設(shè)目標(biāo)第三節(jié) 資金集中管理中心定位與組織目標(biāo)5．3．1 資金集中管理中心的定位與組織架構(gòu)5．3．2 資金集中管理中心的服務(wù)與監(jiān)管目標(biāo)第四節(jié) 資金集中管理中心業(yè)務(wù)職能5．4．1 銀行賬戶集中管理5．4．2 預(yù)算管理5．4．3 現(xiàn)金集中管理5．4．4 融資集中管理5．4．5 投資集中管理第五節(jié) 資金集中管理中心信息系統(tǒng)建設(shè)5．5．1 建設(shè)目標(biāo)5．5．2 建設(shè)內(nèi)容5．5．3 應(yīng)用系統(tǒng)功能本章小結(jié)本章參考文獻(xiàn)第六章 資金交易監(jiān)測(cè)中心建設(shè)第一節(jié) 建設(shè)資金交易監(jiān)測(cè)中心的必要性第二節(jié) 資金交易監(jiān)測(cè)中心建設(shè)目標(biāo)第三節(jié) 資金交易監(jiān)測(cè)中心工作原則和機(jī)構(gòu)設(shè)置6．3．1 管理規(guī)范原則6．3．2 工作機(jī)制要求6．3．3 機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)作模式第四節(jié) 資金交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)6．4．1 資金交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)總體架構(gòu)6．4．2 統(tǒng)一賬戶管理6．4．3 銀行對(duì)賬6．4．4 資金交易電子賬6．4．5 疑點(diǎn)管理6．4．6 預(yù)警規(guī)則引擎6．4．7 預(yù)警管理6．4．8 違規(guī)控制6．4．9 信息查詢6．4．10 資金分析本章小結(jié)本章參考文獻(xiàn)第七章 數(shù)據(jù)式聯(lián)網(wǎng)審計(jì)方案設(shè)計(jì)第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀第二節(jié) 審計(jì)模式分析7．2．1 賬項(xiàng)導(dǎo)向式審計(jì)模式7．2．2 制度導(dǎo)向式審計(jì)模式7．2．3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向式審計(jì)模式7．2．4 內(nèi)部審計(jì)向管理審計(jì)延伸第三節(jié) 信息化環(huán)境下審計(jì)工作面臨的問(wèn)題第四節(jié) 數(shù)據(jù)式審計(jì)第五節(jié) 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)建設(shè)7．5．1 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)概念7．5．2 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的目標(biāo)7．5．3 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)功能7．5．4 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的關(guān)系7．5．5 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)本章小節(jié)本章參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn)

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