內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)容概要

標(biāo)志著適合我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制規(guī)范體系已基本建成，為企業(yè)深入理解和實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，協(xié)助企業(yè)及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析和正確評(píng)價(jià)影響企業(yè)發(fā)展的各種不確定因素，有效構(gòu)筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力提供了重要指南。《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》由蒙麗珍教授策劃并審定，該書適合高等院校作為經(jīng)濟(jì)、管理類專業(yè)教材或經(jīng)濟(jì)管理類崗位職業(yè)后續(xù)培訓(xùn)教材。

書籍目錄

第一章  內(nèi)部控制概述
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  英國(guó)石油公司墨西哥灣漏油事故
  第一節(jié)  內(nèi)部控制發(fā)展歷程
  第二節(jié)  內(nèi)部控制的新發(fā)展——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段
  第三節(jié)  《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》與《內(nèi)部控制——整合框架》的比較分析
  第四節(jié)  中國(guó)內(nèi)部控制的實(shí)踐與發(fā)展
  本章小結(jié)
  思考題
第二章  內(nèi)部控制的基本理論
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  民營(yíng)企業(yè)的“死亡率”為何居高不下？
  第一節(jié)  內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)
  第二節(jié)  內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、要素
  本章小結(jié)
  思考題
第三章  內(nèi)部環(huán)境
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  中航油(新加坡)股份公司期權(quán)交易巨虧案
  第一節(jié)  組織架構(gòu)
  第二節(jié)  責(zé)權(quán)分配
  第三節(jié)  人力資源政策
  第四節(jié)  內(nèi)部審計(jì)
  第五節(jié)  企業(yè)文化
  本章小結(jié)
  思考題
第四章  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  雷曼兄弟破產(chǎn)
  第一節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)的基本知識(shí)
  第二節(jié)  目標(biāo)設(shè)定
  第三節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
  第四節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)分析
  第五節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
  本章小結(jié)
  思考題
第五章  控制活動(dòng)
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  小會(huì)計(jì)貪污挪用2億元
  第一節(jié)  不相容職務(wù)分離控制
  第二節(jié)  授權(quán)審批控制
  第三節(jié)  會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
  第四節(jié)  財(cái)產(chǎn)保全控制
  第五節(jié)  預(yù)算控制
  第六節(jié)  營(yíng)運(yùn)分析控制
  第七節(jié)  績(jī)效考評(píng)控制
  本章小結(jié)
  思考題
第六章  信息與溝通
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  膠濟(jì)鐵路火車相撞，原因何在？
  第一節(jié)  信息
  第二節(jié)  溝通
  第三節(jié)  圍繞信息與溝通要素應(yīng)關(guān)注的幾個(gè)主要方面
  本章小結(jié)
  思考題
第七章  內(nèi)部監(jiān)督
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  武鋼內(nèi)部審計(jì)提升企業(yè)價(jià)值
  第一節(jié)  內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)設(shè)置、監(jiān)督程序和監(jiān)督方法
  第二節(jié)  內(nèi)部監(jiān)督的要求和考慮因素
  第三節(jié)  內(nèi)部控制缺陷自我評(píng)價(jià)及內(nèi)控資料保管
  本章小結(jié)
  思考題
第八章  內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  聯(lián)通經(jīng)驗(yàn)
  第一節(jié)  內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、原則、步驟
  第二節(jié)  內(nèi)部控制體系建設(shè)的準(zhǔn)備
  第三節(jié)  組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)與運(yùn)行
  第四節(jié)  發(fā)展戰(zhàn)略制定
  第五節(jié)  權(quán)限分配體系的設(shè)計(jì)
  第六節(jié)  人力資源政策設(shè)計(jì)
  第七節(jié)  內(nèi)部審計(jì)設(shè)計(jì)
  第八節(jié)  企業(yè)文化設(shè)計(jì)
  第九節(jié)  業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制
  第十節(jié)  業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)案例
  第十一節(jié)  信息與溝通控制設(shè)計(jì)
  本章小結(jié)
  思考題
第九章  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)在寶鋼國(guó)際的應(yīng)用
  第一節(jié)  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
  第二節(jié)  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容、程序
  第三節(jié)  內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
  本章小結(jié)
  思考題
第十章  內(nèi)部控制審計(jì)
  風(fēng)險(xiǎn)管理案例  新知公司內(nèi)部控制審計(jì)
  第一節(jié)  內(nèi)部控制審計(jì)概述
  第二節(jié)  內(nèi)部控制審計(jì)步驟
  本章小結(jié)
  思考題
附錄  內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的參考格式
  1.標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
  2.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
  3.否定意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
  4.無(wú)法表示意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
參考文獻(xiàn)

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圖書標(biāo)簽Tags

無(wú)

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