稅收學

內(nèi)容概要

　　《稅收學(第3版)》特點：名師匯集，參與編寫的包括全國十幾所“211”院校、重點院校及知名財經(jīng)類院校的院長、教授、博導，造詣深厚，既有卓越的教學科研經(jīng)驗，又有豐富的教材編寫經(jīng)驗。新背景新材料，教材結合當前經(jīng)濟發(fā)展的最新情況，緊貼時代脈搏和國家政策變化，資料、案例力求權威、新穎。立體化全新體驗，教材采用全新立體化模式，教學配套實用、精美?！耙恢魅薄保ㄒ惶字鹘滩?、一本配套習題集、一套教學課件、一批網(wǎng)絡資源）的創(chuàng)新設計將學習途徑全方位覆蓋，不僅方便教師教學，更能全面提高學生的綜合應用能力。

書籍目錄

前言
第一章 稅收導論
　第一節(jié) 稅收特征
　第二節(jié) 稅收發(fā)展
　第三節(jié) 稅收要素
　第四節(jié) 財政職能
　本章小結
　思考題
第二章 稅收效率
　第一節(jié) 稅收效率原則
　第二節(jié) 稅收效率影響
　第三節(jié) 稅收效率選擇
　第四節(jié) 稅收成本效益
　本章小結
　思考題
第三章 稅收公平
　第一節(jié) 稅收公平原則
　第二節(jié) 稅收公平影響
　第三節(jié) 稅收公平選擇
　第四節(jié) 最優(yōu)稅收
　本章小結
　思考題
第四章 稅收穩(wěn)定
　第一節(jié) 經(jīng)濟穩(wěn)定
　第二節(jié) 稅收穩(wěn)定方式
　第三節(jié) 稅收穩(wěn)定機制
　本章小結
　思考題
第五章 稅負歸宿
　第一節(jié) 稅收負擔
　第二節(jié) 稅負轉(zhuǎn)嫁
　第三節(jié) 稅負歸宿
　本章小結
　思考題
第六章 稅收體系
　第一節(jié) 稅收分類
　第二節(jié) 稅制結構
　第三節(jié) 稅收體系
　本章小結
　思考題
第七章 流轉(zhuǎn)稅制
　第一節(jié) 流轉(zhuǎn)稅制特點
　第二節(jié) 流轉(zhuǎn)稅制設計
　第三節(jié) 流轉(zhuǎn)稅制類型
　第四節(jié) 流轉(zhuǎn)稅制模式
　本章小結
　思考題
第八章 增值稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 納稅人
　第三節(jié) 征稅范圍
　第四節(jié) 稅率結構
　第五節(jié) 銷項稅額
　第六節(jié) 進項稅額
　第七節(jié) 應納稅額
　第八節(jié) 出口退稅
　第九節(jié) 征收管理
　本章小結
　思考題
　練習題
第九章 消費稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 征稅范圍
　第三節(jié) 稅率結構
　第四節(jié) 應納稅額
　第五節(jié) 征收管理
　本章小結
　思考題
　練習題
第十章 營業(yè)稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 納稅人
　第三節(jié) 征稅范圍
　第四節(jié) 稅率結構
　第五節(jié) 應納稅額
　第六節(jié) 征收管理
　本章小結
　思考題
　練習題
第十一章 關稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 征稅范圍
　第三節(jié) 稅率結構
　第四節(jié) 完稅價格
　第五節(jié) 應納稅額
　第六節(jié) 優(yōu)惠政策
　第七節(jié) 征收管理
　第八節(jié) 行郵關稅
　第九節(jié) 特別關稅
　本章小結
　思考題
　練習題
第十二章 所得稅制
　第一節(jié) 所得稅制特點
　第二節(jié) 所得稅制類型
　第三節(jié) 所得稅制設計
　第四節(jié) 所得稅制政策
　本章小結
　思考題
第十三章 企業(yè)所得稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 基本制度
　第三節(jié) 應稅收入
　第四節(jié) 稅前扣除
　第五節(jié) 資產(chǎn)處理
　第六節(jié) 重組稅務
　第七節(jié) 應稅所得
　第八節(jié) 優(yōu)惠政策
　第九節(jié) 應納稅額
　第十節(jié) 源泉扣繳
　第十一節(jié) 特別調(diào)整
　第十二節(jié) 征收管理
　本章小結
　思考題
　練習題
第十四章 個人所得稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 基本制度
　第三節(jié) 應稅收入
　第四節(jié) 費用扣除
　第五節(jié) 應納稅額
　第六節(jié) 優(yōu)惠政策
　第七節(jié) 征收管理
　本章小結
　思考題
　練習題
第十五章 資源稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 資源稅
　第三節(jié) 土地使用稅
　第四節(jié) 耕地占用稅
　本章小結
　思考題
　練習題
第十六章 財產(chǎn)稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 房產(chǎn)稅
　第三節(jié) 契稅
　第四節(jié) 車船稅
　本章小結
　思考題
　練習題
第十七章 行為目的稅
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 城市維護建設稅
　第三節(jié) 印花稅
　第四節(jié) 車輛購置稅
　第五節(jié) 土地增值稅
　本章小結
　思考題
　練習題
第十八章 稅收管理
　第一節(jié) 概論
　第二節(jié) 稅務管理
　第三節(jié) 稅款征收
　第四節(jié) 稅務檢查
　第五節(jié) 稅務代理
　本章小結
　思考題
第十九章 稅務行政
　第一節(jié) 稅務行政處罰
　第二節(jié) 稅務行政復議
　第三節(jié) 稅務行政訴訟
　第四節(jié) 稅務行政賠償
　本章小結
　思考題
　附錄 練習題答案
　參考文獻

章節(jié)摘錄

版權頁：插圖：（五）外出經(jīng)營報驗登記從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人到外縣（市）生產(chǎn)、經(jīng)營的，應當向稅務機關申請開具外出經(jīng)營活動稅收管理證明。稅務機關審核以后，按照一地（外出經(jīng)營地應當具體填寫到縣、市）一證的原則，核發(fā)《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》。納稅人到外縣（市）銷售貨物的，證明的有效期限一般為30日；到外縣（市）從事建筑安裝工程的，證明的有效期最長為1年。因工程需要延長的，應當向原證明核發(fā)機關重新申請。納稅人應當在到達經(jīng)營地從事生產(chǎn)、經(jīng)營以前向經(jīng)營地稅務機關申請報驗登記，并提交下列證件、資料：稅務登記證件副本；《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》；銷售貨物的，填寫《外出經(jīng)營貨物報驗單》，并申請查驗貨物。納稅人所攜帶的貨物沒有在證明上注明地點銷售完畢而需易地銷售的，必須經(jīng)過注明地點稅務機關驗審，并在其所持證明上轉(zhuǎn)注。易地銷售而沒有經(jīng)過注明地點稅務機關驗審轉(zhuǎn)注的，視為未持有證明。外出經(jīng)營活動結束，納稅人應當向經(jīng)營地稅務機關填報《外出經(jīng)營活動情況申報表》，并按照規(guī)定結清稅款、繳銷沒有使用完的發(fā)票。經(jīng)營地稅務機關應當在證明上注明納稅人的經(jīng)營、納稅及發(fā)票使用情況。納稅人應當持此證明，在證明有效期屆滿之日起10日內(nèi)，回到所在地稅務機關辦理證明繳銷手續(xù)。（六）稅務登記核查稅務機關對于已經(jīng)核發(fā)的稅務登記證件，實行定期驗證和換證制度。納稅人應當在規(guī)定的期限內(nèi)到稅務機關辦理驗證或者換證手續(xù)。1.稅務登記證驗審。（1）稅務登記證驗審時間。稅務登記證件每年驗審一次，審查核對稅務登記證件和稅務登記表的內(nèi)容與納稅人的實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況是否一致，有條件的地方可以與工商行政管理等部門實行聯(lián)合檢查驗審。外商投資企業(yè)按照有關規(guī)定實行聯(lián)合年檢。驗審合格的，稅務機關應當在納稅人的稅務登記證件上載明驗證標識。驗證標識由國家稅務總局統(tǒng)一制發(fā)，具體驗證時間由各省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況規(guī)定。

編輯推薦

《稅收學(第3版)》是普通高等教育“十五”國家級規(guī)劃教材,高等院校經(jīng)濟學管理學系列教材之一。

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