基金會(huì)計(jì)

內(nèi)容概要

　　隨基金投資業(yè)的發(fā)展,如何更好地管理基金產(chǎn)品、更好地為投資者服務(wù)以促進(jìn)證券市場(chǎng)的發(fā)展,已經(jīng)成為基金管理公司的一項(xiàng)重要任務(wù)。會(huì)計(jì)作為一項(xiàng)基金管理工作,是基金管理公司加強(qiáng)基金產(chǎn)品管理并向投資者提供基金產(chǎn)品相關(guān)信息所不可缺少的。為此,我們根據(jù)最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》、《證券投資基金法律法規(guī)匯編》、《證券投資基金》以及其他相關(guān)資料編寫(xiě)了《基金會(huì)計(jì)》一書(shū)。本書(shū)共分十七章。第一章為總論,主要闡述證券投資基金與基金管理公司、基金與基金管理會(huì)計(jì)的基本假設(shè)與前提、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求、會(huì)計(jì)要素和會(huì)計(jì)科目。第二章至第九章為基金會(huì)計(jì)篇,
主要闡述證券投資基金的會(huì)計(jì)處理和基金會(huì)計(jì)報(bào)表編制。第十章至第十七章為基金管理公司會(huì)計(jì)篇,主要闡述基金管理公司自身的會(huì)計(jì)處理和報(bào)表編制。

書(shū)籍目錄

總序
前言
第一章 總論
第一節(jié) 基金與基金管理公司
第二節(jié) 基金與基金管理公司會(huì)計(jì)的基本假設(shè)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求
第三節(jié) 基金與基金管理公司的會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)科目
第一篇 基金會(huì)計(jì)篇
第二章 基金會(huì)計(jì)概述
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 基金會(huì)計(jì)核算概述
第二節(jié) 基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)和主要內(nèi)容
第三節(jié) 基金會(huì)計(jì)部門架構(gòu)及其業(yè)務(wù)
第四節(jié) 基金會(huì)計(jì)檔案管理
復(fù)習(xí)思考題
第三章 貨幣資金和應(yīng)收項(xiàng)目
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 銀行存款
第二節(jié) 結(jié)算備付金
第三節(jié) 存出保證金
第四節(jié) 應(yīng)收項(xiàng)目
第五節(jié) 現(xiàn)金頭寸的核對(duì)與調(diào)整
復(fù)習(xí)思考題
第四章 證券投資業(yè)務(wù)
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 證券投資業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 股票投資業(yè)務(wù)的核算
第三節(jié) 債券投資業(yè)務(wù)的核算
第四節(jié) 其他金融產(chǎn)品投資
復(fù)習(xí)思考題
第五章 基金資產(chǎn)估值
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 基金資產(chǎn)估值概述
第二節(jié) 基金資產(chǎn)估值實(shí)務(wù)
復(fù)習(xí)思考題
第六章 基金的募集、申購(gòu)與贖回
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 基金募集
第二節(jié) 開(kāi)放式基金的申購(gòu)與贖回
第三節(jié) ETF份額的申購(gòu)與贖回
第四節(jié) LOF份額的申購(gòu)與贖回
第五節(jié) QDII份額的申購(gòu)與贖回
第六節(jié) 紅利再投資
復(fù)習(xí)思考題
第七章 負(fù)債和所有者權(quán)益
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 負(fù)債
第二節(jié) 所有者權(quán)益
復(fù)習(xí)思考題
第八章 基金收入、費(fèi)用和利潤(rùn)
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 基金收入
第二節(jié) 基金費(fèi)用
第三節(jié) 基金利潤(rùn)與分配
復(fù)習(xí)思考題
第九章 基金財(cái)務(wù)報(bào)表編制和運(yùn)作信息披露
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表
第二節(jié) 利潤(rùn)表
第三節(jié) 所有者權(quán)益(基金凈值)變動(dòng)表
第四節(jié) 附注
第五節(jié) 基金運(yùn)作信息披露
復(fù)習(xí)思考題
第二篇 基金管理公司會(huì)計(jì)篇
第十章 貨幣資金和應(yīng)收款項(xiàng)
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 貨幣資金
第二節(jié) 應(yīng)收項(xiàng)目
第三節(jié) 貨幣資金和應(yīng)收款項(xiàng)的列報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第十一章 可供出售金融資產(chǎn)
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 可供出售金融資產(chǎn)的確認(rèn)
第二節(jié) 可供出售金融資產(chǎn)的計(jì)量
第三節(jié) 可供出售金融資產(chǎn)的列報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第十二章 固定資產(chǎn)
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 固定資產(chǎn)的性質(zhì)和確認(rèn)條件
第二節(jié) 固定資產(chǎn)的取得
第三節(jié) 固定資產(chǎn)的折舊
第四節(jié) 固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
第五節(jié) 固定資產(chǎn)減值
第六節(jié) 固定資產(chǎn)的處置和盤點(diǎn)
第七節(jié) 固定資產(chǎn)的列報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第十三章 無(wú)形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)的性質(zhì)、確認(rèn)與分類
第二節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量
第三節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
第四節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)的處置
第五節(jié) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和其他資產(chǎn)
第六屆 無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用及其他資產(chǎn)的列報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第十四章 負(fù)債
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 負(fù)債的性質(zhì)、確認(rèn)和分類
第二節(jié) 流動(dòng)負(fù)債
第三節(jié) 或有事項(xiàng)
第四節(jié) 負(fù)債的列報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第十五章 所有者權(quán)益
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 所有者權(quán)益與基金管理公司組織形式概述
第二節(jié) 投入資本
第三節(jié) 留存收益
第四節(jié) 所有者權(quán)益的列報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第十六章 收入、費(fèi)用與利潤(rùn)
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)收入
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)支出
第三節(jié) 所得稅費(fèi)用
第四節(jié) 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配的核算
第五節(jié) 收入、費(fèi)用和利潤(rùn)的列報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第十七章 財(cái)務(wù)報(bào)告
學(xué)習(xí)要點(diǎn)
第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)概述
第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)的基本要求
第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表
第四節(jié) 利潤(rùn)表
第五節(jié) 現(xiàn)金流量表
第六節(jié) 所有者權(quán)益變動(dòng)表
第七節(jié) 附注
第八節(jié) 公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要披露
復(fù)習(xí)思考題
附錄
配套光盤內(nèi)容介紹

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