納稅籌劃揭秘

內(nèi)容概要

　　《納稅籌劃揭秘》從最原理的基本知識(shí)體系出發(fā)，以稅種為切入點(diǎn)，通過(guò)案例講解各個(gè)稅種中存在的籌劃空間，以點(diǎn)帶面，期望為中小企業(yè)稅收籌劃人員或者相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員提供工作上的指引。 全書(shū)共分為十章三大板塊，其中第一章對(duì)稅收籌劃的基本理論問(wèn)題進(jìn)行了講解。第二至九章分稅種，通過(guò)案例進(jìn)行了講解。第十章國(guó)際稅收籌劃，期望通過(guò)該章節(jié)拓寬中小企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略中的稅收籌劃思路。

作者簡(jiǎn)介

　　彭志國(guó)，南開(kāi)大學(xué)EMBA，國(guó)際注冊(cè)管理咨詢(xún)師（CMC），國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA），中國(guó)高級(jí)管理咨詢(xún)師（SMC），中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師（CPV），中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師。目前兼任中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)管理咨詢(xún)委員會(huì)副主任，天津市管理咨詢(xún)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，天津市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)懲戒委員會(huì)委員，中國(guó)管理咨詢(xún)師考試專(zhuān)家委員會(huì)委員，南開(kāi)大學(xué)MPAcc中心兼職導(dǎo)師，曾在《審計(jì)研究》、《財(cái)經(jīng)界》、《財(cái)會(huì)月刊》等雜志發(fā)表論文30余篇，主編《商業(yè)審計(jì)》等專(zhuān)業(yè)著作3本。

書(shū)籍目錄

總序前言第一章　揭開(kāi)磁收籌劃面紗：稅收籌劃的基本理論一、什么是稅收籌劃二、稅收籌劃的幾個(gè)突出特點(diǎn)三、為什么稅收籌劃必然存在四、稅收籌劃中的四大原則五、稅收籌劃的具體目標(biāo)六、稅收籌劃的意義七、稅收籌劃從知識(shí)儲(chǔ)備做起八、稅收籌劃何去何從第二章　正確的方法是成功的一半——稅收籌劃方法一、從稅法構(gòu)成要素進(jìn)行稅收籌劃的方法二、從企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稅收籌劃的方法第三章　第一大稅種的籌劃——增值稅籌劃案例一、納稅人身份的籌劃——哪種真正適合你二、如何不交“冤枉稅”——價(jià)外費(fèi)用及特殊銷(xiāo)售行為的籌劃三、增值稅還是營(yíng)業(yè)稅——混合銷(xiāo)售行為和兼營(yíng)營(yíng)業(yè)稅勞務(wù)行為的籌劃四、銷(xiāo)售使用過(guò)的舊固定資產(chǎn)稅收籌劃第四章　特殊商品的稅收籌劃——消費(fèi)稅籌劃案例一、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的籌劃二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的籌劃三、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃第五章　企業(yè)所得稅的籌劃案例點(diǎn)評(píng)一、收入的納稅籌劃二、資產(chǎn)稅務(wù)處理中的納稅籌劃三、應(yīng)納稅所得額調(diào)整中的納稅籌劃四、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立中的納稅籌劃第六章　個(gè)人所得稅稅收籌劃一、了解個(gè)人所得稅二、為什么需要進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃三、個(gè)人所得稅籌劃現(xiàn)狀的分析四、個(gè)人所得稅籌劃的基本思路五、個(gè)人所得稅籌劃的招式招法六、個(gè)人所得稅主要涉稅項(xiàng)目的納稅籌劃七、個(gè)人所得稅籌劃的具體操作與運(yùn)用八、納稅籌劃中應(yīng)注意的事項(xiàng)第七章　營(yíng)韭稅籌劃案例評(píng)點(diǎn)一、交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅的籌劃二、服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的籌劃三、娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的籌劃四、建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的籌劃五、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的營(yíng)業(yè)稅籌劃第八章　進(jìn)出口業(yè)務(wù)的稅收籌劃一、進(jìn)出口環(huán)節(jié)中的涉稅事項(xiàng)二、進(jìn)出口主要稅種的籌劃三、價(jià)格和歸類(lèi)的籌劃是進(jìn)出口業(yè)務(wù)籌劃的核心四、利用優(yōu)惠政策籌劃五、其他籌劃手段六、出口退稅的稅收籌劃七、總結(jié)第九章　其他稅種的籌劃一、土地增值稅的籌劃二、房產(chǎn)稅的籌劃三、印花稅的籌劃四、契稅的籌劃第十章　國(guó)際納稅籌劃一、概念辨析——國(guó)際納稅籌劃、國(guó)際避稅、國(guó)際逃稅二、事必有因——納稅籌劃國(guó)際化存在的原因三、國(guó)際納稅籌劃的策略方法四、有險(xiǎn)有阻——國(guó)際納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)障礙五、國(guó)際納稅籌劃在我國(guó)

章節(jié)摘錄

　　第一章　揭開(kāi)磁收籌劃面紗：稅收籌劃的基本理論　　二、稅收籌劃的幾個(gè)突出特點(diǎn)　　許多人對(duì)稅收籌劃這一新生事物還心存誤解。有些人認(rèn)為稅收籌劃就是節(jié)稅和避稅；也有人認(rèn)為稅收籌劃是“鉆法律漏洞”、打“擦邊球”；甚至還有人將稅收籌劃和偷稅等違法行為畫(huà)上了等號(hào)。因此，明確稅收籌劃的特點(diǎn)，不僅可以澄清人們對(duì)稅收籌劃的誤解，也可以幫助企業(yè)在處理涉稅事項(xiàng)時(shí)，把握住合法與違法的界限。　　1.合法性或非違法性　　稅收籌劃必須在稅法許可的范圍內(nèi)進(jìn)行，不得與稅法規(guī)定相抵觸，這是稅收籌劃的本質(zhì)特征，也是與偷稅等違法行為最根本的差別?！　『戏ㄐ园▋蓪雍x：一方面，稅收籌劃的各種措施和手段都必須在國(guó)家稅法許可的范圍內(nèi)進(jìn)行，即稅收籌劃行為必須符合稅法規(guī)定。另一方面，除了納稅人的行為要符合稅法的規(guī)定外，稅收籌劃的合法性還表現(xiàn)在納稅籌劃的結(jié)果能夠體現(xiàn)稅法的立法精神和政策意圖。稅收是國(guó)家用以對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)杠桿。通過(guò)稅法的有關(guān)規(guī)定及相應(yīng)的減免稅措施，國(guó)家可以引導(dǎo)市場(chǎng)和企業(yè)的行為轉(zhuǎn)向有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的方向。企業(yè)要想獲得稅收優(yōu)惠，就必須籌劃和安排自身的財(cái)務(wù)活動(dòng)符合稅法規(guī)定，無(wú)形中就使自身的經(jīng)濟(jì)行為順應(yīng)了國(guó)家的政策導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和政府利益的雙贏。一般來(lái)說(shuō)，稅收籌劃中的重要手段之一的節(jié)稅，就體現(xiàn)了合法性的特征。所謂節(jié)稅，就是指納稅人可以充分利用稅法中固有的減免稅優(yōu)惠、起征點(diǎn)、免征額等特殊規(guī)定，通過(guò)對(duì)自身財(cái)務(wù)活動(dòng)中的涉稅事項(xiàng)事先的合理安排，來(lái)實(shí)現(xiàn)減輕稅負(fù)的目的。

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