養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度研究

前言

　　本書(shū)是周志凱同志在財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所從事博士后研究工作期間所取得的研究成果之一?！　○B(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度是當(dāng)今世界養(yǎng)老金體系的一個(gè)重要制度模式和組成部分。自1981年智利建立私營(yíng)分散化管理的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度、順利實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)軌以來(lái)，個(gè)人賬戶(hù)成為各國(guó)理論界、實(shí)踐部門(mén)廣泛探討的焦點(diǎn)和改革實(shí)踐的重點(diǎn)。在過(guò)去20多年間，隨著人口老齡化的加速以及宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度先后在30多個(gè)國(guó)家或地區(qū)建立，逐漸發(fā)展成為一個(gè)強(qiáng)制性的基本養(yǎng)老金支柱，取代或部分取代了現(xiàn)收現(xiàn)付的傳統(tǒng)養(yǎng)老金制度，成為一國(guó)養(yǎng)老金改革一攬子計(jì)劃中的重要組成部分。養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的發(fā)展也帶來(lái)了個(gè)人賬戶(hù)基金管理和投資的難題，不同國(guó)家給出了不同答案，形成了各具特色的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度模式?！　○B(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度也已成為中國(guó)多支柱養(yǎng)老金體系的核心組成部分之一，無(wú)論是國(guó)家基本養(yǎng)老金制度還是企業(yè)年金制度均采取了個(gè)人賬戶(hù)制度的形式。1993年中國(guó)政府首次提出建立養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度，并逐步建立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。時(shí)至今日，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度在中國(guó)經(jīng)歷了15年的發(fā)展。由于歷史原因，中國(guó)基本養(yǎng)老金制度中的個(gè)人賬戶(hù)出現(xiàn)“空賬”，而且其規(guī)模不斷擴(kuò)大，致使個(gè)人賬戶(hù)失去了實(shí)際積累功能。從2001年起做實(shí)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)的試點(diǎn)啟動(dòng)，截至2008年底，13個(gè)試點(diǎn)省份共計(jì)積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)基金1100多億元。

內(nèi)容概要

養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度是在傳統(tǒng)現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度面臨不可持續(xù)發(fā)展的財(cái)務(wù)困境的背景下發(fā)展起來(lái)的，作為一種新型的養(yǎng)老金制度模式受到了國(guó)際社會(huì)的廣泛關(guān)注，并對(duì)世界范圍內(nèi)養(yǎng)老金制度的改革和發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。    1993年中國(guó)首次提出建立養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度，并逐步建立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。但是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)的混賬管理體制使得養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)出現(xiàn)空賬，且空賬規(guī)模不斷擴(kuò)大。隨著城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老金制度的進(jìn)一步改革，以及企業(yè)年金和農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，如何做實(shí)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)、如何有效管理養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)基金，已成為中國(guó)養(yǎng)老金體系可持續(xù)發(fā)展中的重要問(wèn)題和當(dāng)前亟需解決的首要問(wèn)題。    本書(shū)通過(guò)翔實(shí)的資料分析，對(duì)不同國(guó)家或地區(qū)各具特色的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度做了詳細(xì)介紹，并就建立符合中國(guó)實(shí)際的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度作出了建設(shè)性的研究。

作者簡(jiǎn)介

周志凱，管理學(xué)博士，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后。2007年至2009年先后在美國(guó)賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院和萊特州立大學(xué)做訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者。主要從事社會(huì)保障與公共財(cái)政、社會(huì)保障基金管理、養(yǎng)老金計(jì)劃等方面的研究，多次參加國(guó)家自然科學(xué)基金、教育部重大項(xiàng)目的課題研究，在《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)體制改革》等重要期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇。

書(shū)籍目錄

導(dǎo)論　第一節(jié)　研究意義　第二節(jié)　文獻(xiàn)綜述　　一、概念界定　　二、國(guó)外研究文獻(xiàn)綜述　　三、國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述　第三節(jié)　研究目標(biāo)及主要內(nèi)容　　一、研究目標(biāo)　　二、主要內(nèi)容　　三、需進(jìn)一步研究的問(wèn)題第一章　　　養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的理論基礎(chǔ)　第一節(jié)　養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的產(chǎn)生及概念　　一、養(yǎng)老金制度的發(fā)展　　二、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度產(chǎn)生的背景　　三、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的概念　第二節(jié)　養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的基礎(chǔ)理論　　一、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度產(chǎn)生的理論支點(diǎn)　　二、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的收支平衡原理　第三節(jié)　養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的特征　　一、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的優(yōu)缺點(diǎn)　　二、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的風(fēng)險(xiǎn)特征　第四節(jié)　養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的發(fā)展及類(lèi)型　　一、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的發(fā)展　　二、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的類(lèi)型　第五節(jié)　個(gè)人賬戶(hù)制度在養(yǎng)老金體系中的地位　　一、學(xué)術(shù)界：個(gè)人賬戶(hù)制與現(xiàn)收現(xiàn)付制之爭(zhēng)　　二、世界銀行：倡導(dǎo)多支柱養(yǎng)老金體系中的個(gè)人賬戶(hù)制　　三、全球概覽：個(gè)人賬戶(hù)制在世界養(yǎng)老金制度中的地位　第六節(jié)　養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)　　一、個(gè)人賬戶(hù)制度對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的影響　　二、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)個(gè)人賬戶(hù)制度的影響第二章　　　單一養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的國(guó)際實(shí)踐　第一節(jié)　智利個(gè)人賬戶(hù)制度　　一、智利個(gè)人賬戶(hù)制度的概況　　二、智利個(gè)人賬戶(hù)制度的管理框架　　三、智利個(gè)人賬戶(hù)基金的投資運(yùn)營(yíng)　　四、對(duì)智利個(gè)人賬戶(hù)制度的評(píng)價(jià)與啟示　第二節(jié)　新加坡中央公積金制度　　一、新加坡中央公積金制度的概況　　二、新加坡中央公積金制度的管理框架　　三、新加坡中央公積金的投資運(yùn)營(yíng)　　四、對(duì)新加坡中央公積金制度的評(píng)價(jià)與啟示　第三節(jié)　香港強(qiáng)制性公積金制度　　一、香港強(qiáng)制性公積金制度的概況　　二、香港強(qiáng)制性公積金制度的管理框架　　三、香港強(qiáng)制性公積金的投資運(yùn)營(yíng)　　四、對(duì)香港強(qiáng)制性公積金制度的評(píng)價(jià)與啟示第三章　多元養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的國(guó)際實(shí)踐第四章　養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的國(guó)際比較第五章　中國(guó)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度發(fā)展歷程第六章　中國(guó)養(yǎng)生老金個(gè)人賬戶(hù)制度主要問(wèn)題剖析第七章　中國(guó)養(yǎng)老金個(gè)賬戶(hù)制度的發(fā)展參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　第三節(jié) 研究目標(biāo)及主要內(nèi)容　　一、研究目標(biāo)　　本書(shū)的研究目標(biāo)有三點(diǎn)：　　1.本書(shū)對(duì)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的一些基本理論問(wèn)題進(jìn)行分析總結(jié)和細(xì)致研究，以形成較為系統(tǒng)的關(guān)于養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的理論體系?！　?.本書(shū)從六個(gè)角度：供款是否具有強(qiáng)制性、賬戶(hù)是否具有實(shí)質(zhì)性、管理是否集中、管理是否以政府為導(dǎo)向、監(jiān)督是否嚴(yán)格、在養(yǎng)老金體系中是否為主要支柱，對(duì)國(guó)際上的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度進(jìn)行分類(lèi)，并對(duì)六種典型的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度進(jìn)行深入研究，尤其著重對(duì)其管理框架和投資運(yùn)營(yíng)體制進(jìn)行分析，以從中總結(jié)出對(duì)中國(guó)的有益借鑒。　　3.本書(shū)著眼于對(duì)中國(guó)養(yǎng)老金體系中的個(gè)人賬戶(hù)制度進(jìn)行研究，對(duì)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老金制度、企業(yè)年金、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的個(gè)人賬戶(hù)制度的發(fā)展歷程、存在的問(wèn)題及進(jìn)一步的改革和發(fā)展進(jìn)行分析和研究?！　《⒅饕獌?nèi)容　　本書(shū)由導(dǎo)論和正文組成，正文共分成七章，主要的研究?jī)?nèi)容概括如下：　導(dǎo)論：主要闡明本書(shū)研究的意義、相關(guān)問(wèn)題的國(guó)內(nèi)外研究綜述、研究目標(biāo)、研究?jī)?nèi)容以及需進(jìn)一步研究的問(wèn)題?！　〉谝徽拢吼B(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的理論基礎(chǔ)。本章首先闡述了養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的產(chǎn)生及概念、基礎(chǔ)理論、優(yōu)缺點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)特征等基本特征，然后對(duì)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的發(fā)展及其類(lèi)型進(jìn)行了梳理，最后對(duì)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度在養(yǎng)老金體系中的地位以及與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的關(guān)系進(jìn)行了闡述。　　第二章：?jiǎn)我火B(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度的國(guó)際實(shí)踐。本章分別對(duì)三個(gè)典型國(guó)家或地區(qū)的單一養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)制度：智利個(gè)人賬戶(hù)制度、新加坡中央公積金制度、香港強(qiáng)制性公積金制度進(jìn)行了系統(tǒng)分析，尤其對(duì)其管理體制和投資運(yùn)營(yíng)機(jī)制進(jìn)行了詳細(xì)剖析。

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