公司內(nèi)控治理

內(nèi)容概要

　　本書是連城顧問(wèn)近10年來(lái)對(duì)公司內(nèi)部控制理論與實(shí)踐研究的總結(jié)，其中包含了連城顧問(wèn)為300多家央企及大型企業(yè)集團(tuán)提供咨詢和培訓(xùn)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，提出了具有中國(guó)企業(yè)特色的內(nèi)部控制五要素——內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控措施、信息溝通及監(jiān)督檢查的實(shí)施方法。

作者簡(jiǎn)介

　　王中杰，管理學(xué)博士，清華大學(xué)MBA，連城國(guó)際研究顧問(wèn)集團(tuán)執(zhí)行董事兼首席顧問(wèn)，十多年企業(yè)總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)驗(yàn)。2001年辭去上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，開始潛心研究中國(guó)公司治理，在國(guó)內(nèi)率先研究發(fā)布上市公司董事會(huì)治理排行榜，系國(guó)內(nèi)最早開創(chuàng)公司治理研究的資深專家之一，兼任多家公司外部董事及公司治理顧問(wèn)。主要學(xué)術(shù)兼職：國(guó)家企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家，清華大學(xué)中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)研究中心副主任，中國(guó)現(xiàn)代董事會(huì)研究中心主任等。主要著作：《年度上市公司董事會(huì)治理藍(lán)皮書》《董事會(huì)價(jià)值報(bào)告》以及公司治理系列叢書。
　　王中杰先生曾為300多家央企和大型企業(yè)集團(tuán)提供過(guò)公司治理咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，最新動(dòng)態(tài)敬請(qǐng)關(guān)注王中杰新浪博客。

書籍目錄

第一章 內(nèi)部控制的歷史
　第一節(jié) 內(nèi)部控制的形成
　　一、古代內(nèi)部控制的雛形
　　二、近代內(nèi)部控制的發(fā)展
　　三、現(xiàn)代內(nèi)部控制的發(fā)展
　　四、21世紀(jì)內(nèi)部控制的發(fā)展
　第二節(jié) 內(nèi)部控制的概念
第二章 內(nèi)部控制前沿理論
　第一節(jié) 歐美內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀
　　一、COSO關(guān)于小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
　　二、日本相關(guān)法律法規(guī)對(duì)內(nèi)部控制的要求
　　三、法國(guó)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)框架指引
　　四、歐盟及歐洲主要發(fā)達(dá)國(guó)家內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
　第二節(jié) 我國(guó)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀
　　一、國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制的發(fā)展
　　二、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
　　三、企業(yè)內(nèi)部控制指引
　第三節(jié) 國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施現(xiàn)狀
　　《薩班斯一奧克斯利法案》的出臺(tái)過(guò)程
第三章 企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
　第一節(jié) 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則
　第二節(jié) 內(nèi)部控制的劃分方式
　第三節(jié) 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
　　一、確認(rèn)內(nèi)控目標(biāo)和流程
　　二、設(shè)立內(nèi)控績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)
　　三、選擇績(jī)效測(cè)評(píng)方法
　　四、檢查實(shí)施效果反饋監(jiān)督
　　五、調(diào)整與改進(jìn)
　第四節(jié) 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)形式
　　一、內(nèi)部控制流程圖
　　二、內(nèi)部控制調(diào)查表
　第五節(jié) 貨幣資金控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)
　　一、現(xiàn)金控制系統(tǒng)
　　二、銀行存款控制系統(tǒng)
　　人福醫(yī)藥內(nèi)部控制步驟
　　連城顧問(wèn)點(diǎn)評(píng)
第四章 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境
　第一節(jié) 公司治理機(jī)制
　　一、公司治理的實(shí)質(zhì)
　　二、公司控制權(quán)及其配置
　第二節(jié) 組織結(jié)構(gòu)及權(quán)責(zé)分派
　　一、 組織結(jié)構(gòu)及其設(shè)計(jì)
　　……
第五章 企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第六章 企業(yè)內(nèi)部控制的方法措施
第七章 企業(yè)內(nèi)部控制的信息溝通
第八章 企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查
第九章 企業(yè)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)實(shí)證分析

章節(jié)摘錄

　　三、華電國(guó)際的企業(yè)文化建設(shè)　　自1994年成立以來(lái)，華電國(guó)際在長(zhǎng)期實(shí)踐中逐步形成了講求質(zhì)量、工作高效的實(shí)干精神，著眼未來(lái)、勇于探索的開拓精神，勤勉自律、謹(jǐn)慎理智的盡責(zé)精神，規(guī)范經(jīng)營(yíng)、忠于職守的誠(chéng)信精神，有效推動(dòng)了公司的健康快速發(fā)展。但隨著國(guó)家電力體制改革的不斷深化，華電國(guó)際面臨著前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制、全面提升公司綜合管理水平、推進(jìn)公司創(chuàng)新發(fā)展，華電國(guó)際公司組織開展企業(yè)文化項(xiàng)目建設(shè)?！　」緦ｉT成立了企業(yè)文化項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，設(shè)立了企業(yè)文化處，并積極與外部咨詢公司建立了項(xiàng)目合作關(guān)系。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，通過(guò)對(duì)公司本部及所屬電廠進(jìn)行科學(xué)、系統(tǒng)地調(diào)查和研究，全面準(zhǔn)確地把握公司歷史、現(xiàn)狀和未來(lái)，尊重和繼承了公司歷史文化積淀，立足于現(xiàn)實(shí)，著眼于發(fā)展，歷經(jīng)一年多的調(diào)研、總結(jié)、提煉、修訂，終于構(gòu)筑起具有華電國(guó)際公司特色的企業(yè)文化體系。該公司企業(yè)文化來(lái)源于長(zhǎng)期的實(shí)踐智慧，體現(xiàn)了集團(tuán)性、公益性、公眾性的特點(diǎn)，是一個(gè)完整的、具有不同層次的有機(jī)體系。該公司著眼于建立“一主多元”的企業(yè)文化格局，堅(jiān)持以本部為依托、以基層企業(yè)為基礎(chǔ)的原則，在對(duì)各基層企業(yè)的文化進(jìn)行適度整合的基礎(chǔ)上，形成了共同的理念識(shí)別系統(tǒng)。其中，人本觀念、敬業(yè)精神、規(guī)范動(dòng)作、創(chuàng)新發(fā)展是華電國(guó)際企業(yè)文化的精髓，體現(xiàn)了公司的價(jià)值主張和文化取向?！　≌麄€(gè)文化理念體系呈金字塔形，高居金字塔頂部的是戰(zhàn)略層理念，包括企業(yè)使命、企業(yè)愿景和企業(yè)宗旨；位居金字塔中部的是策略層理念，包括企業(yè)精神和企業(yè)價(jià)值觀；穩(wěn)居金字塔底部的是執(zhí)行層理念，包括企業(yè)管理理念、經(jīng)營(yíng)理念、人才理念、競(jìng)爭(zhēng)理念和發(fā)展理念。各項(xiàng)理念的詞條表述如下：　　企業(yè)使命——提供可靠、清潔、經(jīng)濟(jì)之能源，輸出發(fā)展、進(jìn)步、文明之動(dòng)力，實(shí)現(xiàn)報(bào)效祖國(guó)、回報(bào)股東、成就員工之宏愿。 　　……

編輯推薦

　　《公司內(nèi)控治理》規(guī)范從老板到公司每一位員工的“標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)作”，防患于未然，建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系，從而使公司治理目標(biāo)更上一層樓-又稱為優(yōu)秀治理。　　公司治理系列叢書簡(jiǎn)介：本叢書是連城顧問(wèn)公司近10年來(lái)公司治理理論研究成果的總結(jié)，構(gòu)成了公司治理研究的理論框架體系。其中，連城顧問(wèn)將股東行為治理、董事會(huì)治理及公司經(jīng)營(yíng)治理劃分為治理主體，將公司財(cái)務(wù)治理、公司內(nèi)控治理及公司社會(huì)責(zé)任治理劃分為治理目標(biāo)，而其中公司財(cái)務(wù)治理為基礎(chǔ)目標(biāo)，公司內(nèi)控治理及公司社會(huì)責(zé)任治理為核心目標(biāo)。治理主體和治理目標(biāo)的創(chuàng)新性提出，是契合中國(guó)企業(yè)實(shí)際和具有實(shí)際可操作性的方法論模型?！　”緟矔牡谝黄谧髌饭?本，分別是：《股東行為治理》《董事會(huì)治理》《公司經(jīng)營(yíng)治理》《公司財(cái)務(wù)治理》《公司內(nèi)控治理》《公司社會(huì)責(zé)任治理》?！　∵B城顧問(wèn)即將推出公司治理系列叢書第二期作品（6本），分別是：《地方國(guó)有控股企業(yè)治理》《家族企業(yè)治理》《合伙制企業(yè)治理》《商業(yè)銀行治理》《創(chuàng)業(yè)企業(yè)治理》《母子公司治理》，敬請(qǐng)期待。

圖書封面

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