管好財務(wù)才有錢

前言

　　財務(wù)管理是企業(yè)營運活動的加速器。良好地運用財務(wù)杠桿系數(shù)，可以幫助企業(yè)快速地步入成功運營的軌道，但是，不當(dāng)?shù)呢攧?wù)管理，也會加速企業(yè)的倒閉和滅亡。一個企業(yè)的成功，一定有良好的財務(wù)管理與之相輔相成；而企業(yè)的失敗，往往也是因為財務(wù)管理的部分失效甚至是全部失效而造成的。　　隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的財務(wù)管理不能再停留在過去單單是事后反映的賬務(wù)核算上，而要在正確核算的基礎(chǔ)上更好地發(fā)揮監(jiān)督和決策功能，一方面要控制、規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為；另一方面要通過科學(xué)的財務(wù)分析，為企業(yè)的生產(chǎn)決策提供依據(jù)。具體而言，就是要重視財務(wù)管理，樹立市場觀念、利潤觀念和以財務(wù)管理帶動其他管理的觀念，形成一整套面向市場的財務(wù)管理方法體系，從而能快速對市場的變化進(jìn)行準(zhǔn)確的財務(wù)預(yù)測，制定出一套能夠銜接市場和生產(chǎn)經(jīng)營需要的財務(wù)決策，使利潤時時處處可以受到控制。

內(nèi)容概要

為什么中國的企業(yè)平均壽命只有3.8年？因為財務(wù)管理不善，資金出了問題；　  為什么很多企業(yè)發(fā)展很慢？因為他們不懂如何與銀行和風(fēng)險投資家打交道；    為什么很多企業(yè)“內(nèi)賊”不斷，資產(chǎn)流失？因為內(nèi)控體系出了問題；　  為什么最近很多億萬富翁紛紛鐺鋃入獄，萬貫家財毀于一旦？因為稅務(wù)管理出了問題；　  為什么很多企業(yè)發(fā)展到一定階段就遇到瓶頸？因為老板受制于財務(wù)知識，有的連基本的財務(wù)報表都看不懂，更不用說分析與發(fā)現(xiàn)問題了。

書籍目錄

第一章  總經(jīng)理的六大財務(wù)難題　　總經(jīng)理不懂基本的財務(wù)知識　總經(jīng)理如何管理財務(wù)人員　管錢管賬不是一回事　事后算賬等于認(rèn)賬　總經(jīng)理的賬拿不出手　總經(jīng)理缺少必備的稅收知識　總經(jīng)理解決財務(wù)難題新思路：“十六字方針”解決總經(jīng)理的財務(wù)難題第二章  總經(jīng)理必備的財務(wù)管理指導(dǎo)思想　做賬的鐵律——賬目必須規(guī)范　工商年檢“檢查”什么　目標(biāo)控制財務(wù)策略　財務(wù)決定企業(yè)的成敗　再次創(chuàng)業(yè)要學(xué)會用財務(wù)手段　錢生錢要保證錢的安全　要上市，更要有財務(wù)管理能力　總經(jīng)理的財務(wù)風(fēng)格測試：財務(wù)特質(zhì)的自我評估第三章　步步為贏，賬簿、報表兩手抓　掌握基本會計用語　關(guān)心截止日期　賬簿的含義　賬簿有什么作用　運用關(guān)鍵財務(wù)比率　報表是怎樣編制出來的　反映現(xiàn)狀的財務(wù)報表——資產(chǎn)負(fù)債表　評價過去的財務(wù)報表——利潤表　看真金白銀的財務(wù)報表——現(xiàn)金流量表　關(guān)注財務(wù)報表的附注　合并財務(wù)報表的特殊性　審計是查賬嗎　總經(jīng)理的理財哲學(xué)：CEO九大辯證哲學(xué)第四章  搞懂與工資直接掛鉤的東西　　總經(jīng)理自己該不該領(lǐng)工資　巧用薪酬激勵員工　貢獻(xiàn)有大小，薪水有高低　不管白貓黑貓，抓住老鼠就是好貓——業(yè)績才是硬道理　工資什么時候發(fā)放　如何制定員工的工資標(biāo)準(zhǔn)　加班工資的稅收籌劃　平時工資和年終工資的關(guān)系　關(guān)于最低工資標(biāo)準(zhǔn)　總經(jīng)理的財務(wù)思考：人性化薪酬與人情化薪酬第五章　賬外運籌，合法避稅  稅收籌劃要審時度勢　納稅籌劃有方法　用稅法的不完善避稅，空間有限　逆向思維尋找節(jié)稅空間　用合同節(jié)稅　用稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅　拆分業(yè)務(wù)和項目節(jié)稅　關(guān)聯(lián)企業(yè)的空間　區(qū)域不同稅收政策不同　混合銷售合理節(jié)稅　總經(jīng)理的理財哲學(xué)：窮則思變的理財哲學(xué)第六章  建立內(nèi)部控制體制，有效防范風(fēng)險　內(nèi)部控制“控”什么　避免無效內(nèi)控　內(nèi)部審計不能忽視　內(nèi)控設(shè)置有原則　加強(qiáng)內(nèi)控有對策　對財務(wù)內(nèi)控的理解　往來款項與內(nèi)控　貨幣資金與內(nèi)控　會計電算化與內(nèi)控  總經(jīng)理的管理哲學(xué)：十大經(jīng)典管理哲學(xué)故事第七章  總經(jīng)理小細(xì)節(jié)，公司大不同　賬目要規(guī)范和健全　原始憑證簽字很重要　票據(jù)一點都不能馬虎　財務(wù)管理軟件能幫上很多忙  總經(jīng)理的管理哲學(xué)：孫權(quán)的用人哲學(xué)第八章  總經(jīng)理不可忽視的幾個問題　沒有查不出來的賬　人情關(guān)系未必靠得住　總經(jīng)理公私不分，認(rèn)識模糊　財務(wù)崗位設(shè)置有巧招　財務(wù)制度要完善，體系要健全　風(fēng)險意識不可少　兩套賬讓總經(jīng)理坐在火口上　三角債不可不防　私車公用能否報銷  總經(jīng)理的管理哲學(xué)：當(dāng)領(lǐng)頭羊遭遇領(lǐng)導(dǎo)力

章節(jié)摘錄

　　第一章　總經(jīng)理的六大財務(wù)難題　　總經(jīng)理不懂基本的財務(wù)知識　　改革開放以來，我國的民營經(jīng)濟(jì)得到了迅速的發(fā)展。民營經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國各地區(qū)最活躍、發(fā)展最為迅猛的企業(yè)，為拉動國民經(jīng)濟(jì)增長做出了巨大貢獻(xiàn)。各路的民營企業(yè)家如雨后春筍般活躍在全國各地大大小小的舞臺上?！　〉潜M管如此，我國民營企業(yè)面臨的問題的確是不容忽視的。特別是中國的民營企業(yè)普遍存在著重銷售、輕理財?shù)默F(xiàn)象，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱?！　砜匆欢螌ζ髽I(yè)的分析：　?。?）為什么中國的企業(yè)平均壽命只有3．8年？　　因為財務(wù)管理不善，資金出了問題。　?。?）為什么很多企業(yè)發(fā)展很慢？　　因為他們不懂如何與銀行和風(fēng)險投資家打交道?！　。?）為什么很多企業(yè)“內(nèi)賊”不斷，資產(chǎn)流失？　　因為內(nèi)控體系出了問題?！　。?）為什么很多企業(yè)發(fā)展到一定階段就遇到麻煩？　　因為總經(jīng)理缺乏財務(wù)知識，有的連基本的財務(wù)報表都看不懂，更不懂如何分析和發(fā)現(xiàn)問題。　　從這段分析我們可以很清楚地看到，現(xiàn)代企業(yè)的當(dāng)家人——總經(jīng)理的財務(wù)意識不強(qiáng)，對財務(wù)管理的重視不夠。大多數(shù)的總經(jīng)理一般都是業(yè)務(wù)出身，嚴(yán)重缺乏財務(wù)知識，這就為企業(yè)以后的運作帶來一系列的問題。我們可以毫不夸張地說：總經(jīng)理對財務(wù)管理的重視程度能決定企業(yè)能否很好的生存下去?！　〔还馐强偨?jīng)理，也許很多人都覺得，數(shù)字就像字母，報表就像一個謎。要解開這個“謎”并沒有想象中的難。因為總經(jīng)理學(xué)習(xí)財務(wù)知識并不是要成為一位財務(wù)經(jīng)理或是一名會計，也沒有必要全面掌握財務(wù)和會計知識，對財務(wù)術(shù)語十分精通。只要總經(jīng)理用學(xué)到的財務(wù)知識能幫助自身提出正確的財務(wù)問題，知曉企業(yè)的經(jīng)營能力與不足，并依據(jù)有效的財務(wù)數(shù)據(jù)作出正確的經(jīng)營決策，那么就是成功的?！　∽鳛楝F(xiàn)代企業(yè)具有股東與經(jīng)營者雙重身份的總經(jīng)理，應(yīng)具有以下基本的財務(wù)技能：　?。?）總經(jīng)理首先要能看懂財務(wù)報表，能從財務(wù)報表中把握企業(yè)總體的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，并從中發(fā)現(xiàn)主要的問題?！　∧軌蚍从称髽I(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的財務(wù)報表主要有三個：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。這些財務(wù)報表能為企業(yè)總經(jīng)理提供經(jīng)濟(jì)決策中所需的財務(wù)信息，也是管理者加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理的重要依據(jù)?！　。?）總經(jīng)理應(yīng)具備資金流轉(zhuǎn)控制的基本概念與方法?！　。?）總經(jīng)理應(yīng)具有財務(wù)風(fēng)險意識，能夠在風(fēng)險與收益之間找到一個平衡點。　　財務(wù)知識的缺失是總經(jīng)理在運作企業(yè)過程當(dāng)中遇到的第一個財務(wù)難題，也是最基本的一個難題。表面上看似是總經(jīng)理缺乏財務(wù)知識，但真實的問題是總經(jīng)理缺乏財務(wù)意識。知識的缺乏可以在短時間內(nèi)通過再學(xué)習(xí)獲得，對財務(wù)的重視就是要企業(yè)的總經(jīng)理從根源上也就是從思想上來解決。思想上重視了，行為上才有動手的可能。　　總經(jīng)理如何管理財務(wù)人員　　不僅大企業(yè)選擇財務(wù)外包，很多中小企業(yè)也選擇財務(wù)外包，因為通過財務(wù)外包能夠節(jié)約有限的資金，同時還能獲得高質(zhì)量的財務(wù)與會計管理水平。所以目前很多中小企業(yè)的會計都是通過聘用外面的財務(wù)人員或是通過專業(yè)的會計公司來為企業(yè)服務(wù)。這些服務(wù)可以概括為代理記賬、代理納稅申報、提供專業(yè)財務(wù)咨詢與建議?！　∫灿胁簧偌易迨狡髽I(yè)的總經(jīng)理管供銷，財務(wù)和內(nèi)務(wù)由親戚承擔(dān)，外面聘來的會計只管“做賬”，用不用會計有很大的隨意性。這些企業(yè)的財務(wù)人員流動性大，兼職多家的現(xiàn)象很普遍。也有的總經(jīng)理在使用外部財務(wù)人員的時候，不經(jīng)考察，一味地相信熟人介紹或是貪圖服務(wù)價格低廉，隨意的聘請素質(zhì)不高的財務(wù)人員?！　∫话阃馄傅臅嬍且粋€月做一次賬，年終再做一次總賬。平時是做完賬就走，跟總經(jīng)理溝通的機(jī)會很少。這種客觀現(xiàn)象讓總經(jīng)理不能夠?qū)ζ髽I(yè)的財務(wù)人員形成有效的管理，更談不上制約。還有一個很重要的原因，總經(jīng)理由于不懂財務(wù)，就不能和財務(wù)進(jìn)行有效的溝通。不能溝通，即使有再好的財務(wù)制度，總經(jīng)理也不能真正的管人管到點上?！　∽屫攧?wù)門外漢管理專業(yè)的財務(wù)人員，對總經(jīng)理來說確實是一個難題。從目前很多中小企業(yè)的現(xiàn)狀看，聘用水平與職業(yè)道德都具備的財務(wù)人員還存在一定的困難。　　作為總經(jīng)理在財務(wù)管理上主要是做財務(wù)決策，其他的事情由財務(wù)人員具體來做。同時總經(jīng)理要明白各個財務(wù)的崗位人員要具體做的事情是什么。　　財務(wù)崗位有出納、會計、財務(wù)主管、財務(wù)總監(jiān)。　　出納主要是管錢的。錢不單單是指現(xiàn)金，還包括銀行存款和其他貨幣資金。出納一般要用兩本賬：一本現(xiàn)金日記賬，一本是銀行存款日記賬，這兩本賬是日清月結(jié)的。出納要管支票和發(fā)票，同時也保管印章。但是出納不能保管所有的印章，要分別由幾個不同的財務(wù)人員管理。因為如果所有的印章都在一個人的手里，把印章蓋齊了就可以直接拿到錢了。這樣就不能對出納有效的管理了。出納同時還要跑銀行，和會計對賬。有些小的企業(yè)，僅設(shè)置一位出納，做賬是外包，沒有別的財務(wù)人員，同時還要管理庫存?！　嬀褪枪苜~的，不管現(xiàn)金。會計就是通過記賬來完成工作月末和年末編制報表。記賬的時候要定時和出納或是別的財務(wù)人員來對賬。管理實物，保管各種賬簿和各種會計檔案、報稅。有些企業(yè)也可以根據(jù)需要，設(shè)置不同的具體的會計崗位，如應(yīng)收賬款會計、成本會計等。　　財務(wù)主管是管理出納和會計的。同時還要管出納和會計都做不了主的事情，主要是在專業(yè)上進(jìn)行把關(guān)。　　財務(wù)總監(jiān)是企業(yè)發(fā)展到一定的階段，對全局進(jìn)行負(fù)責(zé)的人物。具體負(fù)責(zé)企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)的問題，包括融資和籌資，同時還要制定財務(wù)制度等。財務(wù)總監(jiān)是最靠近總經(jīng)理的一個財務(wù)職位，要為總經(jīng)理提供進(jìn)行決策的參考依據(jù)。　　總的來說，總經(jīng)理管理財務(wù)人員，只管大的事情，不管實際動手的事情。只要源頭上管理好了，就不用擔(dān)心財務(wù)人員的具體工作了。　　同時也要非常注意所使用的財務(wù)人員是否靠得住，能不能信任。對財務(wù)人員人品的把關(guān)也是一個重要的問題，總經(jīng)理對所使用的財務(wù)人員的人品把握不住，會給企業(yè)帶來很多麻煩?！　】偨?jīng)理要站在一個指揮家的角度上進(jìn)行財務(wù)管理，跟財務(wù)人員溝通時只要溝通思想上的事情，具體的事情不插手，只做戰(zhàn)略上的指導(dǎo)?！　」苠X管賬不是一回事　　總經(jīng)理可能會覺得，發(fā)生多少業(yè)務(wù)我清楚，有多少錢我心里有數(shù)。至于財務(wù)那本賬，是應(yīng)付工商、稅務(wù)部門的檢查的。只要能保證平時和年終沒有被相關(guān)部門找上什么麻煩就可以了?！　∫灿械目偨?jīng)理甚至連自己賬上有多少錢都不知道，忙于業(yè)務(wù)工作，財務(wù)方面過度依賴專業(yè)人員來省心思?！　∫灿行┛偨?jīng)理覺得，有了業(yè)務(wù)就有了一切。只要有業(yè)務(wù)在，企業(yè)的效益就會不成問題的。企業(yè)的效益不成問題，有了錢什么不好解決？思想還停留在有錢能辦一切事情的階段。　　只顧掙錢不管賬的總經(jīng)理只能說是一個財務(wù)管理上的“蠻夫”，只迷戀在掙錢的世界里展示自己的才能。等企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模了，才發(fā)現(xiàn)由于疏于對企業(yè)財務(wù)的管理，出現(xiàn)的問題已經(jīng)不是能用錢就能解決的了?！　母旧险f，出現(xiàn)這樣的問題是總經(jīng)理對財務(wù)的不重視，不知道財務(wù)管理對企業(yè)管理的重要性，單靠做業(yè)務(wù)就能實現(xiàn)企業(yè)效益是不可能，一定要有高水平的財務(wù)管理相輔助。　　事后算賬等于認(rèn)賬　　年終才算賬，不是說總經(jīng)理的賬是集中到年底的時候才算出來，而是到了年終，有些總經(jīng)理才發(fā)現(xiàn)：企業(yè)的賬目有問題，且在工商、稅務(wù)部門都通不過，非常的著急，想盡辦法去疏通。　　這樣的總經(jīng)理平時只想著生產(chǎn)，只做技術(shù)、研發(fā)、銷售方面的決策。把這些工作和財務(wù)分開來對待，平時管賬也只是對自己認(rèn)為重要的地方做一下批示。完全沒有想到財務(wù)反映出來的信息恰恰能給這些具體的工作帶來很大的指導(dǎo)作用?！　」ど滩块T要看的都是依據(jù)特定的財務(wù)規(guī)則作出來的賬，而不是要看到一份原原本本記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的流水賬。這樣的賬也滿足不了企業(yè)平時生產(chǎn)經(jīng)營的需要，更不要說能通過年檢?！　∈潞罂偨?jīng)理怎么做補救措施也是沒有辦法的，因為年終查賬都是按照法律的形式來辦事。　　這里需要給總經(jīng)理提個醒，平時多注意和財務(wù)溝通，遇到不懂的，可以請財務(wù)解釋清楚，并且多聽聽財務(wù)的建議，這樣做的目的是能幫助你及時的發(fā)現(xiàn)問題，把握好解決問題的時機(jī)。不用等到年終的時候造成局面被動，失去了算賬的最佳時期。

編輯推薦

　　管人·管事·管錢　　管理者財務(wù)管理知識必備　　管人：人是一切的根本!　　管事：事是成功的關(guān)鍵!　　管錢：錢是生意的源頭!　　結(jié)合公司的具體狀況，制定合適的財務(wù)管理辦法，才能避免資金風(fēng)險!　　看得懂 學(xué)得會 用得上　　快速了解財務(wù)資訊，輕易看透財務(wù)玄機(jī)；清楚剖析獲利結(jié)構(gòu)，快速透視成長潛力；密切跟蹤經(jīng)營動向，預(yù)警企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

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