中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究

內(nèi)容概要

王宏等的《中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》內(nèi)容分為六部分，第一部分導(dǎo)論，概述內(nèi)部控制指數(shù)的研究背景、研究意義、研究內(nèi)容以及本研究存在的創(chuàng)新與局限。第二部分介紹設(shè)計內(nèi)部控制指數(shù)的制度基礎(chǔ)，包括國外的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架體系和國內(nèi)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架體系。第三部分總結(jié)指數(shù)構(gòu)建的方法、指數(shù)的應(yīng)用以及國內(nèi)外相關(guān)的內(nèi)部控制指數(shù)研究，這部分內(nèi)容為本研究設(shè)計內(nèi)部控制指數(shù)奠定方法基礎(chǔ)。第四部分闡述了內(nèi)部控制指數(shù)設(shè)計的原則及思路，之后依據(jù)設(shè)計的原則及思路選取內(nèi)部控制指數(shù)變量并設(shè)計內(nèi)部控制指數(shù)模型。第五部分以2009年以來我國所有的A股上市公司作為研究樣本，依據(jù)第四部分的內(nèi)部控制指數(shù)模型計算這些上市公司的內(nèi)部控制指數(shù)，之后再對內(nèi)部控制指數(shù)進行描述性統(tǒng)計、統(tǒng)計分析與穩(wěn)健性檢驗。第六部分對全文進行總結(jié)，對今后的相關(guān)研究提出初步展望。

作者簡介

胡為民，中歐國際工商學(xué)院高級工商管理碩士，深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人，深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)中心講師。迪博是一家提供內(nèi)部控制/全面風(fēng)險管理解決方案的服務(wù)商。包括內(nèi)部控制/風(fēng)險管理體系建設(shè)以及信息化解決方案。
胡為民先生曾為中國中鐵、中國鐵建、葛洲壩集團、東風(fēng)汽車、桂柳工、國家電網(wǎng)英大證券等數(shù)十家集團公司和上市公司提供過咨詢服務(wù)，在內(nèi)部控制，風(fēng)險管理咨詢及軟件開發(fā)方面積累了豐富的實踐經(jīng)驗。
應(yīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的邀請曾多次給中央企業(yè)、地方國資委和地方國有企業(yè)講授風(fēng)險管理。應(yīng)中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的邀請給上市公司CFO講授內(nèi)部控制。參與財政部《內(nèi)部控制評價指引》及《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的修訂工作。
參與財政部內(nèi)部控制的主要課題：《信息技術(shù)內(nèi)部控制指引與典型案例研究》、《關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制指引與典型案例研究》、《企業(yè)并購內(nèi)部控制指引與典型案例研究》、《對子公司內(nèi)部控制指引與典型案例研究》。
主持研究并發(fā)布了《中國上市公司2008年內(nèi)部控制白皮書》、《中國上市公司2009年內(nèi)部控制白皮書》。 胡為民
深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人，工商管理碩士，中山大學(xué)管理學(xué)院兼職導(dǎo)師，深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)中心講師。曾為中國中鐵、中國鐵建、中國葛洲壩集團、中國水利水電集團、中國航天科工集團、東風(fēng)汽車、中國三峽、中國華能集團、國家核電技術(shù)公司、中國西電、中國恒天集團、柳工等數(shù)十家集團公司和上市公司提供過咨詢服務(wù)。參與國家自然科學(xué)基金課題“上市公司內(nèi)部控制與投資者保護”(項目批準(zhǔn)號70972076)，參與財政部的信息技術(shù)、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)并購及對子公司內(nèi)部控制指引與典型案例研究等多項課題。主持研究并發(fā)布2008、2009、2010年中國上市公司內(nèi)部控制白皮書。作者聯(lián)系電話：0755—83890942。
王宏，管理學(xué)(會計學(xué))博士，現(xiàn)任財政部會計司注冊會計師管理處處長。我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的主要組織者和起草者之一。曾在美國德豪會計公司(BDO
Seidman)專題研修內(nèi)部控制。著有《基于國際視野與科學(xué)發(fā)展的我國內(nèi)部控制框架體系研究》、《中國內(nèi)部控制改革與發(fā)展》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計政策解讀與操作指引》、《中國注冊會計師行業(yè)改革與發(fā)展》，譯有《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》(合譯)等多部專著或譯著。
蔣占華，博士、研究員、高級會計師、中國注冊會計師。現(xiàn)任中國煤炭科工集團有限公司黨委常委、總會計師。曾任國家人工晶體研究院副院長、北京天地超硬材料股份公司總經(jīng)理、中材國際工程股份公司財務(wù)總監(jiān)、中煤國際工程集團總會計師。著有《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析》等多部著作。
趙麗生，山西省財政稅務(wù)?？茖W(xué)校副校長，教授，太原理工大學(xué)、山西財經(jīng)大學(xué)碩士生導(dǎo)師，享受國務(wù)院政府特殊津貼專家，國家教學(xué)團隊負(fù)責(zé)人。兼任中國會計學(xué)會理事及會計史專業(yè)委員會委員，中國教育會計學(xué)會理事及高職院校分會會長，財政部教材編審委員會成員。曾出版專著和教材30余部，主持省級以上科研課題10余項。

書籍目錄

唱響中國上市公司內(nèi)控時代的主旋律
第一章  導(dǎo)論
  1.1  研究背景
  1.2  研究意義
  1.3  研究內(nèi)容
  1.4  創(chuàng)新與局限
第二章  內(nèi)部控制指數(shù)的制度基礎(chǔ)
  2.1  國外內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架體系
  2.2  國內(nèi)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架體系
  2.3  小結(jié)
第三章  內(nèi)部控制指數(shù)的方法基礎(chǔ)
  3.1  指數(shù)的內(nèi)涵及構(gòu)建方法
  3.2  指數(shù)的應(yīng)用
  3.3  國外相關(guān)的內(nèi)部控制指數(shù)研究
  3.4  國內(nèi)相關(guān)的內(nèi)部控制指數(shù)研究
第四章  內(nèi)部控制指數(shù)設(shè)計
  4.1  內(nèi)部控制指數(shù)設(shè)計原則
  4.2  內(nèi)部控制指數(shù)設(shè)計思路
  4.3  內(nèi)部控制指數(shù)模型
第五章  內(nèi)部控制指數(shù)實證分析
  5.1  內(nèi)部控制指數(shù)描述性統(tǒng)計
  5.2  內(nèi)部控制指數(shù)統(tǒng)計分析
  5.3  內(nèi)部控制指數(shù)穩(wěn)健性檢驗
第六章  總結(jié)與展望
  6.1  總結(jié)
  6.2  政策建議
  6.3  研究展望
附錄1  2009年中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)綜合排名
附錄2  企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
附錄3  企業(yè)內(nèi)部控制評價指引
附錄4  企業(yè)內(nèi)部控制審計指引
附錄5  關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知
附錄6  中國上市公司2010年內(nèi)部控制白皮書
附錄7  中國上市公司2009年內(nèi)部控制白皮書
附錄8  中國上市公司2008年內(nèi)部控制白皮書摘要
主要參考文獻(xiàn)

圖書封面

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