中國電子支付發(fā)展研究

前言

隨著各種銀行卡、非銀行卡、網(wǎng)絡(luò)支付、手機支付等多種形式的電子支付出現(xiàn)在人們?nèi)粘＝?jīng)濟生活中，一個新的產(chǎn)業(yè)——電子支付產(chǎn)業(yè)誕生了。電子支付的爆炸式發(fā)展成為現(xiàn)代生活中令人炫目的現(xiàn)象?？墒桥c諸多產(chǎn)業(yè)培育初期一樣，電子支付產(chǎn)業(yè)同樣面臨著各種意想不到的問題和障礙。首先，產(chǎn)業(yè)中各個不同的參與主體之間建立合理的利益結(jié)構(gòu)，形成相互依存，相互制約，互利共贏的格局是產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境的基本因素。其次，產(chǎn)業(yè)發(fā)展中多個問題的法律屬性、多種法律關(guān)系如何界定，如何平衡多種法律關(guān)系，也是需要加以特別關(guān)注和研究的。再次，產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的稅務(wù)問題則成為影響的關(guān)鍵因素之一。與文化差異相比，稅收問題更加直接和敏感。最后，使用現(xiàn)金支付的習(xí)慣更是電子支付的主要競爭者。這些問題一方面需要在發(fā)展中逐步探索，另一方面則要進行前瞻j生研究，以避免偏差，指導(dǎo)實踐活動。嚴(yán)格而言，電子支付尚不能稱之為獨立的產(chǎn)業(yè)，畢竟它只是金融活動中的支付結(jié)算服務(wù)，是各種交易活動的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。然而，美國的PAYPAL及各種電子商務(wù)企業(yè)等的出現(xiàn)以及在資本市場的優(yōu)異表現(xiàn)吸引了眾多IT行業(yè)的從業(yè)者、金融業(yè)的技術(shù)服務(wù)者、專業(yè)投資者等的眼球。網(wǎng)絡(luò)泡沫之后，大家期待著新的奇跡的出現(xiàn)。電子支付這個基于各類電子信息交換網(wǎng)絡(luò)的金融服務(wù)形式則成為最為合適且具有相當(dāng)實際經(jīng)濟活動基礎(chǔ)的創(chuàng)新型商務(wù)模式。中國社會科學(xué)院金融所支付清算研究中心經(jīng)過三年多的努力，在各方的大力支持下，對電子支付發(fā)展的產(chǎn)業(yè)環(huán)境、法制環(huán)境、稅收環(huán)境、行為規(guī)范與風(fēng)險管理等問題展開系統(tǒng)而深入的研究，取得了初步成果，形成了“電子支付系列研究”叢書。我們期待業(yè)界、學(xué)術(shù)界、監(jiān)管部門有價值的討論，更希望以此推動該領(lǐng)域諸多問題的研討和解決，拋磚引玉，以待方家。

內(nèi)容概要

隨著收入的增長和電子、通信技術(shù)的發(fā)展，人們越來越多地改變現(xiàn)金支付的習(xí)慣，采用銀行卡，甚至通過互聯(lián)網(wǎng)和手機等電子形式的工具進行支付。本書從電子支付發(fā)展中面臨的產(chǎn)業(yè)環(huán)境、法制環(huán)境及稅收三方面問題進行了系統(tǒng)、深入的研究，重點對當(dāng)前電子支付產(chǎn)業(yè)中的利益結(jié)構(gòu)、定價機制、信息共享機制、信息安全、反欺詐和盜竊行為、虛擬貨幣的界定與監(jiān)管以及相關(guān)的稅收問題等加以分析，并提出了一系列的改進建議。

作者簡介

曹紅輝，經(jīng)濟學(xué)博士、金融學(xué)博士后，中國社會科學(xué)院金融研究所金融市場室主任、支付清算研究中心秘書長，世界銀行金融咨詢顧問、亞洲開發(fā)銀行顧問、APEC資產(chǎn)證券化專家組成員、美國哥倫比亞大學(xué)高級訪問學(xué)者、美國經(jīng)濟學(xué)會會員。

書籍目錄

第一部分 電子支付發(fā)展的產(chǎn)業(yè)環(huán)境  第一章 國內(nèi)外電子支付發(fā)展的比較    第一節(jié) 全球電子支付發(fā)展?fàn)顩r    第二節(jié) 部分經(jīng)濟體電子支付的發(fā)展?fàn)顩r    第三節(jié) 中國電子支付產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r  第二章 中國各類電子支付工具的發(fā)展情況及其規(guī)模估算    第一節(jié) 卡基支付    第二節(jié) 網(wǎng)絡(luò)支付    第三節(jié) 移動支付  第三章 利益結(jié)構(gòu)、定價機制、信息共享與中國電子支付產(chǎn)業(yè)的發(fā)展    第一節(jié) 中國主要電子支付工具與傳統(tǒng)支付方式的競爭分析    第二節(jié) 利益結(jié)構(gòu)對中國電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響    第三節(jié) 定價機制對中國電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響    第四節(jié) 信息共享機制對中國電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響  第四章 初步結(jié)論    第一節(jié) 研究的基本判斷    第二節(jié) 政策建議  參考文獻第二部分 電子支付發(fā)展的法律環(huán)境  第一章 電子支付的法律環(huán)境    第一節(jié) 電子支付的法律問題與基本法律關(guān)系    第二節(jié) 部分經(jīng)濟體關(guān)于電子支付的法律規(guī)定    第三節(jié) 中國關(guān)于電子支付的法律規(guī)定  第二章 電子支付中的若干法律問題    第一節(jié) 電子貨幣與虛擬貨幣的法律問題    第二節(jié) 電子簽名在網(wǎng)上支付中的應(yīng)用    第三節(jié) 第三方網(wǎng)上支付平臺的法律問題    第四節(jié) 電子支付中的網(wǎng)絡(luò)欺詐    第五節(jié) 電子支付的隱私權(quán)利保護    第六節(jié) 信用卡的若干法律問題    第七節(jié) 改善中國電子支付法制建議  結(jié)論  參考文獻第三部分 電子支付中的稅收問題  導(dǎo)言 電子支付的概念、分類及稅收原則的適用  第一章 電子支付稅收的基本原則  第二章 電子支付的稅收政策框架  第三章 電子支付稅收的國際經(jīng)驗及其啟示  第四章 完善電子支付稅收的政策建議  參考文獻  后記

章節(jié)摘錄

第一章 國內(nèi)外電子支付發(fā)展的比較第一節(jié) 全球電子支付發(fā)展?fàn)顩r一、全球電子支付發(fā)展現(xiàn)狀在發(fā)達國家，大額支付系統(tǒng)都是大額電子支付系統(tǒng)，如美國的聯(lián)儲電劃系統(tǒng)（FEDWIRE）、清算所銀行間支付系統(tǒng)（CHIPS），又如英國的清算所自動支付系統(tǒng)（CHAPS）、瑞士的銀行間清算系統(tǒng)（SIC）等。中國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）以大額電子支付系統(tǒng)為主體，以計算機網(wǎng)絡(luò)為支撐環(huán)境，將中央銀行各分支機構(gòu)和商業(yè)銀行有機連接起來。小額支付系統(tǒng)中的電子支付主要是以客戶發(fā)起支付命令的方式實現(xiàn)電子化，因客戶的支付導(dǎo)致銀行間的清算使用上述的大額支付系統(tǒng)，目前基本已經(jīng)實現(xiàn)電子化。中國人民銀行2005年發(fā)布的《電子支付指引（第一號）》的第2條將電子支付界定為：“電子支付是指單位、個人（以下簡稱客戶）直接或授權(quán)他人通過電子終端發(fā)出支付指令、實現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。電子支付的類型按電子支付指令發(fā)起方式分為網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付、銷售點終端交易、自動柜員機交易和其他電子支付。”

后記

這應(yīng)該是國內(nèi)少有的對電子支付進行的系統(tǒng)研究。在中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國際清算銀行等有關(guān)部門及國際支付清算組織等的大力支持下，該項研究歷經(jīng)三年，我們一直期待著產(chǎn)業(yè)發(fā)展中標(biāo)志性事件的發(fā)生。如今，在研究成果基礎(chǔ)上形成的叢書書稿終于完成了修改。該叢書的前兩本涉及了當(dāng)前中國電子支付發(fā)展中的主要問題。它們之所以問世，首先，要感謝中國人民銀行支付結(jié)算司司長歐陽衛(wèi)民、金融所所長李揚、中國銀聯(lián)總裁許羅德、VISA國際組織大中華區(qū)總經(jīng)理張楷淳、VISA國際組織中國首席代表趙卉女士、開聯(lián)信息技術(shù)有限公司董事長印甫盛等的鼎力支持與幫助。其次，本書的問世離不開研究團隊的努力，在此，作為研究的支持者，我要感謝所有參與者的無私奉獻和專業(yè)精神。荊林波、劉波、趙京橋、孟曄、馬蒙蒙、馬彥華、王紅梅、蘇會燕參與“電子支付發(fā)展的產(chǎn)業(yè)環(huán)境研究”?！半娮又Ц栋l(fā)展的法律環(huán)境研究”則有阿拉木斯、陳琳、蔣睿、孟靜、張嘩、戴偉、喬聰軍、白永強、孫浩、劉先鋒參與。“電子支付中的稅收問題研究”由石堅、夏杰常、陳文東、李鳳山、鄭群等參與研究。最后，我們更要感謝那些電子支付領(lǐng)域為公眾謀福利的探索者和嘗試者，是他們的存在，使得這項研究才具有了真正的價值。我相信，本書不應(yīng)是對該領(lǐng)域探索的結(jié)束，而是人們改進自身支付的安全便利條件的開始。

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《中國電子支付發(fā)展研究》由經(jīng)濟管理出版社出版。

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