公司上市融資操作實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

　　《平凡企業(yè)資本運(yùn)作實(shí)務(wù)叢書(shū)》的出現(xiàn)，是市場(chǎng)對(duì)投資銀行可操作性運(yùn)行、流程和具體業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)的需求的積極回應(yīng)。而從其創(chuàng)新的體例結(jié)構(gòu)、獨(dú)到的理論闡釋、精彩的實(shí)戰(zhàn)技法等層面來(lái)看，堪稱是近些年來(lái)中國(guó)少有的一套投資銀行業(yè)務(wù)“孫子兵法”?！豆旧鲜腥谫Y操作實(shí)務(wù)（法務(wù)、財(cái)務(wù)與流程）》為其中之一，本書(shū)不僅為戰(zhàn)略研究所需的理論創(chuàng)新作了鋪墊，同時(shí)討論的內(nèi)容直指中國(guó)當(dāng)前金融領(lǐng)域的熱點(diǎn)問(wèn)題。在語(yǔ)言運(yùn)用上力求準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)，而又不失明白和暢達(dá)，體現(xiàn)出實(shí)務(wù)性著作所追求的文風(fēng)。更難得的是，作者在書(shū)中使用各種直觀清晰的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)列表，增添了本書(shū)的審美價(jià)值，更增強(qiáng)了它的可讀實(shí)用性。

作者簡(jiǎn)介

　　陳平凡，湖南金州律師事務(wù)所高級(jí)合伙人、董事，中國(guó)致公黨湖南省委法律工作委員會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)，湘潭大學(xué)法學(xué)院兼職教授，湘潭大學(xué)法學(xué)院資本運(yùn)作法律實(shí)務(wù)研究中心主任，湖南師范大學(xué)法律援助中心執(zhí)行主任，湖南師范大學(xué)法學(xué)院法律問(wèn)題論證中心執(zhí)行主任，湖南省法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，湖南省律協(xié)公司法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)副主任，長(zhǎng)沙市律協(xié)涉外法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)主任，法制日?qǐng)?bào)社法人雜志特約研究員，“三湘華聲法律援助團(tuán)”團(tuán)長(zhǎng)，湖南省律協(xié)建筑房產(chǎn)專業(yè)委員會(huì)委員，長(zhǎng)沙市律協(xié)會(huì)員紀(jì)律懲戒委員會(huì)委員，中國(guó)律師行業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的倡導(dǎo)者和踐行者。

書(shū)籍目錄

第一章　上市融資概述
　第一節(jié)　企業(yè)上市的制度演變
　　一、上市的源動(dòng)力
　　二、核準(zhǔn)制度的確立
　　三、現(xiàn)行的規(guī)則體系
　第二節(jié)　企業(yè)上市的基本流程
　　一、申請(qǐng)前準(zhǔn)備
　　二、發(fā)行審核
　　三、股票發(fā)行
　　四、交易所上市
　　五、信息披露
　第三節(jié)　中介機(jī)構(gòu)的選擇和分工
　　一、中介機(jī)構(gòu)的選擇
　　二、保薦機(jī)構(gòu)
　　三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所
　　四、律師事務(wù)所
　　五、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
第二章　企業(yè)改制設(shè)立股份公司
第三章　對(duì)擬上市企業(yè)盡職調(diào)查
第四章　擬上市公司主體資格問(wèn)題
第五章　擬上市企業(yè)的規(guī)范運(yùn)行
第六章　相關(guān)稅收問(wèn)題
第七章　企業(yè)持續(xù)盈利問(wèn)題
第八章　擬上市企業(yè)的環(huán)保核查
第九章　發(fā)行申請(qǐng)和審核
第十章　股票發(fā)行和上市

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   保薦人和保薦代表人在股票發(fā)行上市階段的主要工作是： （1）組織路演和股票發(fā)行詢價(jià)工作； （2）根據(jù)詢價(jià)結(jié)果與發(fā)行人合理確定發(fā)行價(jià)格； （3）組織股票公開(kāi)發(fā)行工作； （4）股票發(fā)行結(jié)束后，向證券交易所推薦發(fā)行人證券上市。推薦發(fā)行人證券上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書(shū)以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。 其中，上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： （1）逐項(xiàng)說(shuō)明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件； （2）對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排； （3）保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系； （4）相關(guān)承諾事項(xiàng)； （5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所要求的其他事項(xiàng)。 保薦人和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)階段的主要工作： （1）要求發(fā)行人按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時(shí)通報(bào)信息； （2）定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料； （3）列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)； （4）對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱： （5）對(duì)有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合； （6）按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所信息披露規(guī)定，對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明； （7）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他權(quán)利。 三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （一）主體資格 在公司上市過(guò)程中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所是不可或缺的中介機(jī)構(gòu)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定取得證券業(yè)務(wù)資格。根據(jù)“財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知”（財(cái)會(huì)[2007]6號(hào)）規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （1）依法成立3年以上； （2）質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好； （3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于80人，其中通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人； （4）有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于500萬(wàn)元，合伙會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于300萬(wàn)元； （5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于600萬(wàn)元； （6）上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于1600萬(wàn)元； （7）持有不少于50％股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上； （8）不存在下列情形之一： ①在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年； ②因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年； ③申請(qǐng)證券資格過(guò)程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備前款第（1）項(xiàng)、第（7）項(xiàng)和第（8）項(xiàng)規(guī)定條件，并通過(guò)吸收合并具備前款第（2）項(xiàng)至第（6）項(xiàng)規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請(qǐng)之日止應(yīng)當(dāng)滿l年。會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生吸收合并前已具備上述第（1）～（8）項(xiàng)要求，不受本段前面內(nèi)容的限制。

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