財(cái)務(wù)工程學(xué)

內(nèi)容概要

　　《高等院校精品課系列教材·上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)系列教材?財(cái)務(wù)工程學(xué)》總結(jié)了以往在金融衍生產(chǎn)品、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略等方面的教學(xué)和實(shí)踐心得，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)，充分展示財(cái)務(wù)工程理論與方法精髓。全書(shū)共十二章，系統(tǒng)介紹了金融衍生產(chǎn)品特性（包括遠(yuǎn)期、期貨、互換、期權(quán)及其組合）、財(cái)務(wù)工程研究分析方法和技術(shù)（包括套期保值原理、風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理等）；闡釋風(fēng)險(xiǎn)作用原理，從企業(yè)視角著重講述了風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法和程序；結(jié)合相關(guān)理論和實(shí)踐最新發(fā)展成果，較為全面地介紹了財(cái)務(wù)工程工具與技術(shù)在企業(yè)投資、融資、稅務(wù)籌劃和資產(chǎn)重組中的系統(tǒng)運(yùn)用。最后，《高等院校精品課系列教材?上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)系列教材?財(cái)務(wù)工程學(xué)》針對(duì)企業(yè)實(shí)踐需要，特別介紹了金融工具會(huì)計(jì)的核心問(wèn)題和我國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融工具確認(rèn)、計(jì)量、列報(bào)和披露的主要要求。

書(shū)籍目錄

前言第一章 概述學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 財(cái)務(wù)工程的概念及特征第二節(jié) 財(cái)務(wù)工程產(chǎn)生和發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力第三節(jié) 財(cái)務(wù)工程理論發(fā)展與分析技術(shù)第四節(jié) 金融衍生工具概述第五節(jié) 金融衍生產(chǎn)品在中國(guó)本章小結(jié)思考題第二章 遠(yuǎn)期學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 遠(yuǎn)期合約概述第二節(jié) 遠(yuǎn)期合約的定價(jià)第三節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議第四節(jié) 外匯遠(yuǎn)期第五節(jié) 遠(yuǎn)期的應(yīng)用本章小結(jié)思考題第三章 期貨學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 期貨合約概述第二節(jié) 期貨市場(chǎng)制度安排第三節(jié) 期貨價(jià)格第四節(jié) 期貨的應(yīng)用本章小結(jié)思考題第四章 指數(shù)期貨學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 指數(shù)期貨概述第二節(jié) 指數(shù)期貨的定價(jià)及交易策略第三節(jié) 指數(shù)期貨的發(fā)展本章小結(jié)思考題第五章 利率期貨學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 利率期貨概述第二節(jié) 利率期貨的定價(jià)及交易策略第三節(jié) 利率期貨的發(fā)展本章小結(jié)思考題第六章 互換學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 互換概述第二節(jié) 利率互換第三節(jié) 貨幣互換第四節(jié) 互換的應(yīng)用第五節(jié) 互換交易的信用風(fēng)險(xiǎn)本章小結(jié)思考題第七章 期權(quán)學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 期權(quán)簡(jiǎn)述第二節(jié) 期權(quán)交易本章小結(jié)思考題第八章 期權(quán)交易策略學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 期權(quán)交易策略第二節(jié) 奇異期權(quán)本章小結(jié)思考題第九章 期權(quán)定價(jià)學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 期權(quán)價(jià)格性質(zhì)第二節(jié) B-S定價(jià)方法第三節(jié) 二叉樹(shù)定價(jià)方法第四節(jié) 模擬方法本章小結(jié)思考題附錄：股票價(jià)格的行為模式第十章 風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)價(jià)值的關(guān)系第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)敞口的識(shí)別第四節(jié) 企業(yè)金融價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的度量方法第五節(jié) 企業(yè)金融價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)作用機(jī)制第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理策略本章小結(jié)思考題第十一章 公司理財(cái)與財(cái)務(wù)工程學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 財(cái)務(wù)工程在投資決策中的實(shí)踐第二節(jié) 財(cái)務(wù)工程在融資決策中的實(shí)踐第三節(jié) 財(cái)務(wù)工程在稅收管理中的實(shí)踐第四節(jié) 財(cái)務(wù)工程在資產(chǎn)重組中的實(shí)踐第五節(jié) 其他用途本章小結(jié)思考題第十二章 金融工具會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)目標(biāo)引導(dǎo)案例第一節(jié) 金融工具會(huì)計(jì)概述第二節(jié) 金融工具的確認(rèn)與計(jì)量第三節(jié) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移第四節(jié) 套期保值第五節(jié) 金融工具列報(bào)本章小結(jié)思考題參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　第四章　指數(shù)期貨　　第二節(jié)　指數(shù)期貨的定價(jià)及交易策略　　投資者買(mǎi)賣(mài)股票時(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，直接參與指數(shù)期貨交易可使投資者能夠避開(kāi)對(duì)個(gè)別股票的投資決策，在參與整個(gè)股票市場(chǎng)的同時(shí)而不必?fù)碛泄善?，省卻了挑選股票的風(fēng)險(xiǎn)。指數(shù)期貨還使套期保值的投資者能夠通過(guò)在股票現(xiàn)貨市場(chǎng)與期貨市場(chǎng)上的反向?qū)_交易，減少股市總體波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，從而成為投資者控制和防范股市總體風(fēng)險(xiǎn)的重要工具之一。此外，指數(shù)期貨交易由于具有比股票買(mǎi)賣(mài)成本低和杠桿性高等優(yōu)點(diǎn)，能夠提高投資組合的收益率和增加投資組合的流動(dòng)性，一經(jīng)推出就受到投資者的熱烈歡迎?！　≈笖?shù)期貨市場(chǎng)上主要存在著三類(lèi)交易者：買(mǎi)賣(mài)者、套期保值者和套利者，這三類(lèi)投資者為了實(shí)現(xiàn)各自的目的參與指數(shù)期貨交易，從投資者結(jié)構(gòu)分布來(lái)看，一般來(lái)說(shuō)市場(chǎng)上指數(shù)期貨的買(mǎi)賣(mài)交易者占的比例比較高，而套期保值和套利者所占的比例比較低?！　≈笖?shù)期貨投資策略中的核心問(wèn)題是指數(shù)期貨的定價(jià)問(wèn)題。我們從四個(gè)方面來(lái)分析指數(shù)期貨的投資策略：　　（1）指數(shù)期貨的定價(jià)研究；　　（2）指數(shù)期貨的買(mǎi)賣(mài)交易；　　（3）指數(shù)期貨的套期保值交易；　　（4）指數(shù)期貨的套利交易。　　一、定價(jià)模型　　經(jīng)趼字中有個(gè)基本定律——“一價(jià)定律”，是說(shuō)兩份相同的資產(chǎn)在兩個(gè)市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)必然相同，否則一個(gè)市場(chǎng)參與者可以進(jìn)行在一個(gè)市場(chǎng)中低價(jià)買(mǎi)進(jìn)，伺時(shí)在另一個(gè)市場(chǎng)中高價(jià)賣(mài)出的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利，最終使得在原來(lái)定價(jià)低的市場(chǎng)中因?qū)υ撡Y產(chǎn)需求增加而使其價(jià)格上漲，而原來(lái)定價(jià)高的市場(chǎng)中該資產(chǎn)價(jià)格會(huì)下跌，直至最后兩個(gè)報(bào)價(jià)相同。

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