小企業(yè)出納

內(nèi)容概要

　　小企業(yè)雖小，但要想做好小企業(yè)出納工作也不是一件容易的事。出納專業(yè)語(yǔ)言的晦澀以及出納業(yè)務(wù)的實(shí)際操作性要求較高，這就給從業(yè)人員造成了一定難度。雖有一定難度，但并不是不能克服。　　小企業(yè)出納的從業(yè)人員，主要是剛畢業(yè)的會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生、非會(huì)計(jì)專業(yè)的出納從業(yè)人員以及小企業(yè)老板，由于對(duì)會(huì)計(jì)知識(shí)的學(xué)習(xí)并不系統(tǒng)，又缺乏實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，故在實(shí)際操作中覺(jué)得有些力不從心。針對(duì)從業(yè)人員在工作中的具體問(wèn)題，作者用最精煉的語(yǔ)言、最簡(jiǎn)單的道理、最直觀的形式編寫了《小企業(yè)出納》，讓他們?cè)谧疃痰臅r(shí)間內(nèi)輕松勝任小企業(yè)出納工作。

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第一章  了解出納　一、出納的概念及特點(diǎn)　?。ㄒ唬┦裁词浅黾{　?。ǘ┏黾{的特點(diǎn)　二、出納的職責(zé)與權(quán)限　?。ㄒ唬┏黾{人員的職責(zé)　?。ǘ┏黾{人員的權(quán)限　三、出納日常工作內(nèi)容及方法　?。ㄒ唬┏黾{日常工作內(nèi)容　?。ǘ┏黾{工作方法　四、出納工作組織　五、出納賬務(wù)處理程序　?。ㄒ唬┵~務(wù)處理程序的意義　?。ǘ┵~務(wù)處理程序的種類第二章  出納會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)　一、會(huì)計(jì)概述　?。ㄒ唬?huì)計(jì)概念　　（二）會(huì)計(jì)的職能　二、會(huì)計(jì)核算的基本前提　三、會(huì)計(jì)核算的一般原則　?。ㄒ唬┖饬繒?huì)計(jì)信息質(zhì)量的一般原則　?。ǘ┐_認(rèn)與計(jì)量的一般原則　　（三）起修正性作用的一般原則　四、會(huì)計(jì)要素　五、會(huì)計(jì)等式　六、會(huì)計(jì)科目　?。ㄒ唬?huì)計(jì)科目的意義　　（二）會(huì)計(jì)科目的分類　?。ㄈ┰O(shè)置會(huì)計(jì)科目的原則　　（四）會(huì)計(jì)科目名稱及編號(hào)　七、賬戶　　（一）賬戶的結(jié)構(gòu)　?。ǘ┵~戶的分類　八、復(fù)式記賬法　?。ㄒ唬┯涃~法分類　　（二）借貸記賬原理第三章  如何填制和審核會(huì)計(jì)憑證　一、會(huì)計(jì)憑證概述　?。ㄒ唬?huì)計(jì)憑證及其作用　?。ǘ?huì)計(jì)憑證的分類　二、原始憑證　　（一）原始憑證及其種類　?。ǘ┰紤{證的填制　?。ㄈ┰紤{證的審核　三、記賬憑證　?。ㄒ唬┯涃~憑證及其種類　?。ǘ┯涃~憑證的填制　?。ㄈ┯涃~憑證的審核　四、會(huì)計(jì)憑證的裝訂　五、會(huì)計(jì)憑證的傳遞　?。ㄒ唬?huì)計(jì)憑證傳遞的作用　?。ǘ?huì)計(jì)憑證傳遞規(guī)定　六、會(huì)計(jì)憑證的保管第四章  如何登記出納賬簿　一、出納賬簿的意義　二、建賬　?。ㄒ唬┙①~簿的原則　?。ǘ┙ㄙ~基本步驟　三、賬簿的基本內(nèi)容　四、賬簿的分類　五、賬簿的設(shè)置與登記　?。ㄒ唬┤沼涃~的設(shè)置與登記　　（二）分類賬的設(shè)置與登記　六、出納賬簿的對(duì)賬與結(jié)賬　?。ㄒ唬┏黾{賬簿的對(duì)賬內(nèi)容　?。ǘ┏黾{賬簿結(jié)賬具體要求　七、賬簿的啟用、保管和更換　　（一）賬簿的啟用　?。ǘ┵~簿的保管　?。ㄈ┵~簿的更換　八、出納賬簿的審查　九、出納報(bào)告　　（一）出納報(bào)告的基本格式　?。ǘ┏黾{報(bào)告的日常編制第五章  現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理　一、現(xiàn)金管理　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理的原則　　（二）現(xiàn)金管理規(guī)定　二、現(xiàn)金收入管理　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金收入管理規(guī)定　?。ǘ┈F(xiàn)金收入處理程序　?。ㄈ┈F(xiàn)金收入審核　?。ㄋ模┈F(xiàn)金收入核算　?。ㄎ澹┈F(xiàn)金收款業(yè)務(wù)　三、現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金支出原則及方式　?。ǘ┈F(xiàn)金支出處理程序　　（三）現(xiàn)金支出審核　?。ㄋ模┈F(xiàn)金支出核算　四、現(xiàn)金清查及收付差錯(cuò)分析　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金清查　?。ǘ┦崭犊畈铄e(cuò)分析　五、現(xiàn)金、票據(jù)的保管　　（一）現(xiàn)金保管　?。ǘ┢睋?jù)的保管第六章  票據(jù)結(jié)算方式　一、支票結(jié)算方式　?。ㄒ唬┲倍x　　（二）支票結(jié)算特點(diǎn)、當(dāng)事人、適用范圍　　（三）支票分類　?。ㄋ模┲被緝?nèi)容　　（五）支票結(jié)算的基本規(guī)定　?。┲苯Y(jié)算的程序　　（七）支票結(jié)算注意事項(xiàng)　二、銀行本票結(jié)算方式　　（一）銀行本票的概念　　（二）銀行本票的種類　?。ㄈ┿y行本票基本內(nèi)容　?。ㄋ模┿y行本票結(jié)算的基本規(guī)定　　（五）銀行本票結(jié)算的程序　三、匯票結(jié)算方式　　（一）匯票及其特點(diǎn)　?。ǘ﹨R票的分類　　（三）匯票的定義、當(dāng)事人及適用范圍　　（四）匯票的基本內(nèi)容　?。ㄎ澹﹨R票結(jié)算的基本規(guī)定　?。﹨R票結(jié)算程序第七章  支付結(jié)算方式　一、匯兌　?。ㄒ唬﹨R兌的定義、種類、內(nèi)容及適用范圍　　（二）匯兌結(jié)算基本規(guī)定　?。ㄈ﹨R兌結(jié)算程序　二、托收承付　?。ㄒ唬┩惺粘懈抖x、種類、內(nèi)容及適用范圍　?。ǘ┩惺粘懈督Y(jié)算方式規(guī)定　?。ㄈ┩惺粘懈督Y(jié)算方式程序　?。ㄋ模┯馄诟犊钐幚砼c拒絕付款處理　三、委托收款　?。ㄒ唬┪惺湛畹亩x、種類、內(nèi)容及適用范圍　　（二）委托收款結(jié)算的規(guī)定　?。ㄈ┪惺湛罱Y(jié)算程序　四、銀行卡　?。ㄒ唬┿y行卡定義、當(dāng)事人、種類及功能　?。ǘ┿y行卡計(jì)息和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)　?。ㄈ┿y行卡的申領(lǐng)與使用　　（四）銀行卡結(jié)算程序　?。ㄎ澹┿y行卡透支、銷戶及掛失　五、銀行存款管理　　（一）基本存款賬戶的開(kāi)立條件和證明文件　?。ǘ┮话愦婵钯~戶的開(kāi)立條件和證明文件　　（三）專用存款賬戶的開(kāi)立　?。ㄋ模┡R時(shí)存款賬戶的開(kāi)立條件和證明文件　?。ㄎ澹﹤€(gè)人存款賬戶的開(kāi)立條件和證明文件　?。┿y行存款賬戶的用途與注意事項(xiàng)　?。ㄆ撸┿y行存款的核算第八章  出納基本業(yè)務(wù)技能　一、人民幣鑒別與點(diǎn)鈔技術(shù)　?。ㄒ唬┤嗣駧盆b別　　（二）點(diǎn)鈔技術(shù)　二、出納錯(cuò)賬查找與更正　?。ㄒ唬╁e(cuò)賬原因　?。ǘ╁e(cuò)賬查找方法　?。ㄈ╁e(cuò)賬更正法　三、發(fā)票的開(kāi)具、保管、繳銷及銷毀　　（一）發(fā)票開(kāi)具的基本制度　?。ǘ┌l(fā)票的保管　?。ㄈ┌l(fā)票的繳銷　　（四）發(fā)票的銷毀　四、會(huì)計(jì)資料保管與交接　?。ㄒ唬?huì)計(jì)歸檔資料保管　?。ǘ?huì)計(jì)工作交接　　（三）會(huì)計(jì)歸檔資料的銷毀第九章  出納賬務(wù)處理　一、資產(chǎn)賬務(wù)處理　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金　?。ǘ┿y行存款　　（三）其他貨幣資金　?。ㄋ模?yīng)收票據(jù)　　（五）應(yīng)收賬款　?。┢渌麘?yīng)收款　　（七）壞賬準(zhǔn)備　?。ò耍?kù)存商品　　（九）低值易耗品　?。ㄊ┐龜傎M(fèi)用　　（十一）固定資產(chǎn)　?。ㄊ├塾?jì)折舊　?。ㄊ┕潭ㄙY產(chǎn)清理　?。ㄊ模o(wú)形資產(chǎn)　　（十五）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　二、負(fù)債賬務(wù)處理　?。ㄒ唬┒唐诮杩睢　。ǘ?yīng)付票據(jù)　?。ㄈ?yīng)付賬款　　（四）應(yīng)付工資　?。ㄎ澹?yīng)付福利費(fèi)　?。?yīng)交稅金　　（七）其他應(yīng)交款　?。ò耍┢渌麘?yīng)付款　?。ň牛╊A(yù)提費(fèi)用　三、損益賬務(wù)處理　　（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　?。ǘ┢渌麡I(yè)務(wù)收入　　（三）營(yíng)業(yè)外收入　?。ㄋ模┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本　　（五）主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加　?。┢渌麡I(yè)務(wù)支出　?。ㄆ撸I(yíng)業(yè)費(fèi)用　　（八）管理費(fèi)用　?。ň牛┴?cái)務(wù)費(fèi)用　?。ㄊI(yíng)業(yè)外支出　　（十一）所得稅　四、所有者權(quán)益賬務(wù)處理　　（一）本年利潤(rùn)　?。ǘ┯喙e　?。ㄈ├麧?rùn)分配　　（四）資本公積　?。ㄎ澹?shí)收資本

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