上市公司治理實踐與體系構建

內容概要

　　20世紀90年代以來，隨著經(jīng)濟全球化和股東主義浪潮的興起，上市公司治理日益成為全球關注的焦點。各國出現(xiàn)的金融危機，企業(yè)丑聞，公司破產(chǎn)等事件引發(fā)「業(yè)界對傳統(tǒng)公司治理模式的效率及變革方向的思考。與此同時，在中國1300多家上市公司中，公司股東人會、董事會、監(jiān)事會及高層管理人員之間未建立起相互制約的關系，監(jiān)督，制約功能形不成合力；董事會運作不規(guī)范，董事未盡誠信和勤勉職責；監(jiān)事會形同虛設；缺乏對經(jīng)理層的激勵和約束機制；外部監(jiān)控機制缺失等公司治理缺陷，導致銀廣夏、鄭百文、ST猴王，藍田股份、億安科技等問題股不斷涌現(xiàn)，成為證券市場健康發(fā)展的制度障礙?！渡鲜泄局卫韺嵺`與體系構建：兼論國有資產(chǎn)運營與管理》以我國滬深交易所1237家A股上市公司為研究對象，運用相關的經(jīng)濟學、金融學，管理學理論及制度分析、辯證分析，對比分析與實證分析方法，對典型公司治理模式優(yōu)劣、趨同及上市公司治理體系構建框架及路徑的相關問題進行了深入的研究。

作者簡介

　　封文麗，1967年生。1989年.2 001年、2005年分別獲得經(jīng)濟學學士，管理學碩土和博士學位，現(xiàn)為河北經(jīng)貿大學金融學院教授。曾主持、主研省部級科研課題6項，出版合著10部，在國家級，省級專業(yè)期刊發(fā)表學術論文40余篇，獲得2004年度河北省哲學社會科學優(yōu)秀成果三等獎。

書籍目錄

第一章 上市公司治理理論回顧第一節(jié) 上市公司治理的相關概念一、公司制企業(yè)二、上市公司三、公司治理的概念四、公司治理的基本功能五、公司治理與企業(yè)管理的比較第二節(jié) 上市公司治理理論綜述一、國外理論綜述二、國內理論綜述第三節(jié) 上市公司治理的基礎理論一、企業(yè)的契約理論二、契約理論的三個分支第四節(jié) 上市公司治理理論一、金融模式論二、市場短視論三、利益相關者理論第二章 上市公司內部治理（一）——治理機構與運作第一節(jié) 治理機構的設置及職權一、股東大會二、董事會三、總經(jīng)理四、監(jiān)事會第二節(jié) 內部治理機構的運作一、股東大會投票制度二、董事會管理制度第三章 上市公司內部治理（二）——治理機制第一節(jié) 內部治理的決策機制一、股東大會決策二、董事會決策第二節(jié) 內部治理的監(jiān)督機制一、股東與股東大會的監(jiān)督二、董事會監(jiān)督三、監(jiān)事會監(jiān)督第三節(jié) 內部治理的激勵機制一、經(jīng)營者薪酬的構成二、長期激勵——經(jīng)理股票期權三、EVA體系四、對人力資本所有者的激勵第四章 上市公司外部治理第一節(jié) 市場監(jiān)控一、產(chǎn)品和生產(chǎn)要素市場二、紐理市場三、資本市場第二節(jié) 利益相關者監(jiān)督一、政府及相關部門的監(jiān)管二、銀行的債權治理三、中介機構、社會輿論監(jiān)督第三節(jié) 內外治理的辯證關系一、二者的辯證關系二、內外治理的相互交替和轉化第五章 上市公司典型治理模式及其國際比較第六章 全球上市公司治理運動第七章 中國上市公司治理實踐第八章 中國上市公司治理體系構建第九章 國有資產(chǎn)運營與管理第十章 國內外上市公司治理實證分析參考文獻后記

章節(jié)摘錄

　　	　　瑞典政府對國有企業(yè)實行規(guī)范化、法制化的管理，并運用經(jīng)濟手段對國有企業(yè)實施間接調控。政府專門成立“規(guī)范化領導小組”，清理、簡化和完善法規(guī)條例，以規(guī)范企業(yè)行為，便于企業(yè)自主經(jīng)營?！　≌\用稅收手段調節(jié)生產(chǎn)方向；設立投資基金，扶持經(jīng)濟效益好、產(chǎn)品暢銷卻無力擴大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)；通過談判形式，采用“斯堪的納維亞模式”即工資增長幅度不超過受外國競爭威脅的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)效率增長與市場價格上漲之和，以控制工資上漲幅度?！　。ㄈ┍O(jiān)督機制　　為防止“內部人控制”，各國政府作為國有企業(yè)的出資者，都力圖借助完善的國有資產(chǎn)管理法律體系，通過議會、政府部門、審計機關及社會輿論等系統(tǒng)對國有企業(yè)經(jīng)營者行使法人財產(chǎn)權的行為及效果進行規(guī)范監(jiān)督?！　〖訌妵匈Y產(chǎn)的高層次立法管理，以確立立法規(guī)范是發(fā)達國家的共同特征。美國每成立一家政府企業(yè)，國會就要通過一項專門法律。日本圍繞國有資產(chǎn)的管理、運營建立了比較完備的法律體系。立法規(guī)定了國有企業(yè)的經(jīng)營范圍、承擔的義務和責任及各管理機關的職責與權利行使方式。在立法規(guī)范下，日本的相當一部分國有企業(yè)形成了由國家直接加以管理但卻保持了系統(tǒng)組織性，形成了其他國家的國有企業(yè)所沒有的特點。為使政府的監(jiān)督管理法律化、制度化，法國從國家與國有企業(yè)的關系、國有資產(chǎn)的企業(yè)組織形式、企業(yè)領導體制，到國有資產(chǎn)的財務、稅收、審計、雇工、工資以及計劃合同等各個方面，均制定了明確的法律法規(guī)。英國國有企業(yè)的設立、改組、廢除及非國有化等重大問題必須通過專門的法令決定，否則不具有法律效力。根據(jù)《反壟斷法》和《公平交易法》，由專門機構對與居民生活息息相關的天然氣、供水、通信等自然壟斷部門的國有企業(yè)進行監(jiān)督?！肮軆r格不管利潤”的監(jiān)管機制（即采用行業(yè)價格上漲不得高于通貨膨脹率的最高限價政策）激勵國有企業(yè)實施成本控制，樹立效益觀念，同時限制了行業(yè)壟斷權利的濫用。　　多數(shù)西方國家對國有企業(yè)的監(jiān)督系統(tǒng)由政府部門、議會和審計機關三重監(jiān)督構成，有時還付諸于社會公共監(jiān)督?！　》▏韶斦?jīng)濟部門持有對國有企業(yè)的直接控股權，間接控股權則由國家銀行和金融機構持有，通過向國有企業(yè)派駐國家稽查員和主管部門代表，監(jiān)督國有資產(chǎn)經(jīng)營情況。美國由國家派遣監(jiān)督員或監(jiān)督團，以確定國家對企業(yè)的利潤分配及虧損處置等事項。作為意大利政府專司管理國家參與制企業(yè)的機構，國家參與部的職責是通過各大控股公司全面管理國家在各個生產(chǎn)部門和服務部門所擁有的股權，監(jiān)督和協(xié)調國家參與制企業(yè)的活動。英國的財政部確定對國有企業(yè)的資助額，審批各主管部門投資報告，并對財政撥款的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。日本的監(jiān)察機關負責對國有資產(chǎn)在運營、處置、管理等方面的監(jiān)督?！　　?/pre>




編輯推薦
　　本書以我國滬深交易所1237家A股上市公司為研究對象，運用相關的經(jīng)濟學、金融學、管理學理論及制度分析、辯證分析、對比分析與實證分析方法，對典型公司治理模式優(yōu)劣、趨同及上市公司治理體系構建框架及路徑的相關問題進行了深入的研究。其內容主要包括上市公司內、外部治理，上市公司典型治理模式及其國際比較，中國上市公司治理實踐和體系構建，全球上市公司治理運動，國有資產(chǎn)運營與管理，國內外上市公司治理實證分析等。





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