國際結(jié)算

前言

　　本書是在普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材《國際結(jié)算》第四版的基礎(chǔ)上，為適應(yīng)高職高專院校金融類及經(jīng)貿(mào)類專業(yè)教學(xué)需要而編寫的一本專業(yè)教材?！　∥覀兏鶕?jù)LICP600和ISBP68l最新條款編寫此書，盡可能反映本學(xué)科發(fā)展的前沿動態(tài)，吸收了國際結(jié)算領(lǐng)域的最新成果，同時也融人了國際商會銀行技術(shù)與慣例委員會（ICC）近年來頒布和實施的一些新規(guī)則的精髓?！　”緯躁U述國際結(jié)算中的票據(jù)原理為基礎(chǔ)，以介紹國際結(jié)算中的基本方式為主要內(nèi)容，以解析信用證結(jié)算方式為重點，介紹國際結(jié)算中的匯票、本票、支票等金融工具，匯款、托收、信用證等結(jié)算方式，以及信用證審核、銀行保函、備用信用證等，既有必要的原理，更突出實用性和可操作性。　　考慮到高職高專院校以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為目的的教學(xué)特點，我們在編寫本書的過程中，注重國際結(jié)算的實務(wù)操作，聯(lián)系國際結(jié)算實務(wù)中的業(yè)務(wù)單據(jù)樣本和案例，安排了大量的業(yè)務(wù)流程及講解，培養(yǎng)學(xué)生分析問題和解決問題的實際能力，具有覆蓋面全、實用性強、案例豐富、內(nèi)容新穎、難易適度等特點?！　”緯瓤勺鳛楦呗毟邔Ｔ盒＝鹑凇⒔?jīng)貿(mào)類專業(yè)的教材使用，也可供國際結(jié)算從業(yè)人員、外貿(mào)從業(yè)人員參考?！　”緯商旖蜇斀?jīng)大學(xué)蘇宗祥教授和中國民生銀行徐捷博士共同編著?！　∮捎诰幷咚接邢?，本書可能尚有許多不夠完善之處，敬請讀者指正。

內(nèi)容概要

　　《21世紀高職高專金融類系列教材：國際結(jié)算（第三版）》是在普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材《國際結(jié)算》第四版的基礎(chǔ)上，為適應(yīng)高職高專院校金融類及經(jīng)貿(mào)類專業(yè)教學(xué)需要而編寫的。本教材以ucP600和IsBP681的最新條款為依據(jù)，以闡述國際結(jié)算中的票據(jù)原理為基礎(chǔ)，　以講解國際結(jié)算中的基本方式為內(nèi)容，以解析信用證結(jié)算方式為重點，介紹國際結(jié)算中的匯票、本票、支票等金融工具，匯款、托收、信用證結(jié)算等結(jié)算方式以及信用證審核、銀行保函、備用信用證等內(nèi)容。本教材聯(lián)系國際結(jié)算實務(wù)中的業(yè)務(wù)單據(jù)和案例，安排大量的業(yè)務(wù)流程及講解，具有覆蓋面廣，內(nèi)容新穎，實用性與可操作性強，難易適度等特點，可作為高職高專院校金融、經(jīng)貿(mào)類等專業(yè)的教材，也可供實務(wù)部門工作人員培訓(xùn)、自學(xué)使用。

作者簡介

　　蘇宗祥，男，福建閩侯人。1925年9月出生。天津財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院金融系教授。1950年畢業(yè)于復(fù)旦大學(xué)商學(xué)院會計系，同年7月分配至中國銀行天津分行從事跟單信用證業(yè)務(wù)工作28年，具有堅實的國際銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。1978年11月起調(diào)至天津財經(jīng)大學(xué)金融系講授國際結(jié)算等課程，從教29年。1982年在全國最早創(chuàng)建國際結(jié)算學(xué)科，并編寫了大學(xué)本科、專科教材，1997-2008年相繼編寫了《國際結(jié)算》大學(xué)本科教材第一版、第二版、第三版、第四版和《國際結(jié)算》大學(xué)?？平滩牡谝话?、第二版，均由中國金融出版社出版。《國際結(jié)算》第三版被教育部評定為普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材。上述教材自發(fā)行以來，始終穩(wěn)居國際結(jié)算教材銷量排行榜第一。　　徐捷，男，1971年出生。法國格勒諾布爾高等商學(xué)院（Grenoble Ecole deManagement）工商管理博士；中國政法大學(xué)博士后；美國弗吉尼亞理工大學(xué)（Virginia Tech）金融博士研究生、金融碩士；美國俄克拉荷馬市立大學(xué)MBA、信息管理碩士；曾在美國賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院高級金融研修班深造。天津財經(jīng)大學(xué)兼職教授，中國政法大學(xué)經(jīng)濟法研究中心研究員，美國金融協(xié)會、管理協(xié)會會員，上海金融學(xué)會會員。在《金融研究》等核心刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文多篇。擁有18年國際業(yè)務(wù)及貿(mào)易融資從業(yè)經(jīng)歷，曾供職于中國外匯交易中心、中國工商銀行上海分行國際業(yè)務(wù)部、美國銀行負責(zé)過世界銀行及國際銀團貸款項目。擔(dān)任過美國菲利浦技術(shù)有限公司高級金融顧問、亞洲業(yè)務(wù)部經(jīng)理。2007年被評為上海市優(yōu)秀海外留學(xué)回國人員。歷任中國民生銀行上海分行國際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、貿(mào)易金融部上海分部總經(jīng)理、中國民生銀行工商企業(yè)金融事業(yè)部市場總監(jiān)兼蘇州區(qū)域總裁。

書籍目錄

第一章 國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算的概念二、國際結(jié)算的重要性三、國際結(jié)算的歷史發(fā)展四、從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算五、貨物單據(jù)化和履約證書化便利銀行辦理國際結(jié)算六、國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容七、結(jié)算方式的發(fā)展八、國際結(jié)算適用的國際規(guī)則第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述一、票據(jù)流通的形式二、票據(jù)的法律系統(tǒng)三、票據(jù)的特性四、票據(jù)的當(dāng)事人五、票據(jù)行為第二節(jié) 匯票一、匯票的定義二、匯票的必要項目三、匯票的其他記載項目四、匯票的票據(jù)行為五、匯票的貼現(xiàn)六、匯票的種類第三節(jié) 本票一、本票的定義二、本票的必要項目三、本票與匯票的異同四、本票的不同形式第四節(jié) 支票一、支票的定義二、支票的必要項目三、支票的劃線四、支票的拒付五、支票的止付六、支票的種類七、支票與匯票的不同點第三章 國際銀行清算第一節(jié) 國際銀行清算和清算系統(tǒng)一、清算與清算中心二、清算系統(tǒng)第二節(jié) SWIm的基本內(nèi)容一、SWIFT簡介二、SWIFT銀行識別代碼三、SWIFr電文格式分類（MessageType）四、swIFr電文結(jié)構(gòu)五、swwr電文表示方法第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)一、主要的清算代碼和銀行識別碼二、美元清算系統(tǒng)三、歐元清算系統(tǒng)四、日元清算系統(tǒng)第四章 匯款方式第一節(jié) 國際匯兌一、順匯二、逆匯第二節(jié) 匯款方式一、匯款方式的基本概念及其當(dāng)事人二、匯款方式的種類及業(yè)務(wù)程序三、匯款頭寸的調(diào)撥四、匯款的退匯五、匯款方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用第五章 托收方式第一節(jié) 托收概述一、托收的定義二、托收當(dāng)事人三、托收方式的種類四、托收指示和托收匯票第二節(jié) 跟單托收的交單條件一、憑承兌交單二、憑付款交單三、憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)第三節(jié) 托收指示中的收款指示第四節(jié) 托收風(fēng)險與資金融通一、托收方式中出口商的風(fēng)險與防范措施二、銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通第五節(jié) SWIFT在跟單托收中的使用一、MT400付款通知二、MT410確認三、MT412承兌通知第六章 信用證方式第一節(jié) 信用證的基本概念一、信用證的定義二、信用證的特點三、信用證的作用四、信用證的當(dāng)事人五、跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程六、信用證的內(nèi)容第二節(jié) 信用證的種類一、按信用證是否加以保兌劃分二、按信用證的付款方式劃分三、按信用證性質(zhì)劃分第三節(jié) 信開、電開、swIFT開立信用證概述一、信開信用證二、電開信用證第七章 信用證跟隨的單據(jù)及其審核第一節(jié) 信用證項下匯票一、匯票的定義二、跟單信用證匯票的審核要點第二節(jié) 商業(yè)發(fā)票一、商業(yè)發(fā)票的定義二、商業(yè)發(fā)票的基本填制要素三、審核商業(yè)發(fā)票的注意事項第三節(jié) 保險單據(jù)一、保險單據(jù)的定義二、保險單據(jù)的出單人三、保險單據(jù)的內(nèi)容四、審核保險單據(jù)的注意事項第四節(jié) 運輸單據(jù)一、海運提單二、租船合約提單三、多式運輸單據(jù)四、船空運輸單據(jù)五、公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)……第八章 銀行保函第九章 備用信用證

章節(jié)摘錄

　　早期的商業(yè)匯票顯示出票人既是第一筆交易的債權(quán)人，又是第二筆交易的債務(wù)人，其后逐漸演變成為現(xiàn)代匯票。匯票的流通帶動了支票和本票的流通，它們代替了異地輸送現(xiàn)金。同城間的票據(jù)結(jié)算，采用集中在票據(jù)交換所進行收付票款的交換清算，將大量的異地托收、同城付款的票據(jù)，用收付軋抵的辦法清算，節(jié)省大量現(xiàn)金支付。后來票據(jù)清算又發(fā)展為電腦化管理。當(dāng)代非現(xiàn)金結(jié)算已成為高度的票據(jù)結(jié)算，開創(chuàng)了現(xiàn)金票據(jù)化和結(jié)算電子化的先例?！　∷?、從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算　　買賣雙方直接結(jié)算方式不適合國際貿(mào)易的客觀情況，因為賣方和買方位于兩個不同國家，使用不同貨幣，處在不同的貿(mào)易和外匯管理制度之下，不可能辦理面對面的買賣雙方錢、貨兩清的直接結(jié)算，只有委托銀行辦理結(jié)算。銀行有自己的機構(gòu)網(wǎng)點或代理行機構(gòu)網(wǎng)點，設(shè)在買方和賣方駐地，它們經(jīng)營買賣各國外匯或套匯的業(yè)務(wù)，了解各國貿(mào)易、外匯管制情況，因此貿(mào)易結(jié)算自然地分工到銀行，從而使買賣雙方集中精力開展貿(mào)易，貨款結(jié)算則完全通過銀行辦理。賣方可將貨運單據(jù)經(jīng)銀行寄出，索取貨款，銀行則配合收款。賣方也可自寄貨運單據(jù)給買方，由買方經(jīng)銀行匯回貨款。銀貿(mào)之間既有分工又有協(xié)作，共同為開展對外貿(mào)易、安全收匯和節(jié)約付匯作出貢獻。　　……

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