區(qū)縣財(cái)政內(nèi)部控制操作手冊(cè)

前言

　　近年來，隨著市場(chǎng)化、全球化、信息化進(jìn)程的加快，內(nèi)部控制問題成為政府、學(xué)界和企業(yè)單位關(guān)注的熱門話題，內(nèi)部控制規(guī)范化的工作也在快速推進(jìn)。1999年修訂的《會(huì)計(jì)法》，第一次以法律的形式，要求各企業(yè)單位建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督控制制度。為落實(shí)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定精神，2001-2004年，財(cái)政部先后正式發(fā)布了7項(xiàng)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，涉及基本規(guī)范及貨幣資金、采購(gòu)與付款、銷售與收款、工程項(xiàng)目、擔(dān)保、對(duì)外投資等6項(xiàng)具體規(guī)范，還印發(fā)固定資產(chǎn)、存貨、籌資、成本費(fèi)用、預(yù)算等控制規(guī)范的征求意見稿。同時(shí)，中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、國(guó)資委等機(jī)構(gòu)，也先后針對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行、上市公司和國(guó)有企業(yè)制定了有關(guān)內(nèi)部控制的規(guī)范，提出了強(qiáng)化公司和銀行內(nèi)部控制的一系列要求。2006年十屆全國(guó)人大四次會(huì)議上，溫家寶總理所作的《政府工作報(bào)告》強(qiáng)調(diào)要“完善公司治理，健全內(nèi)控機(jī)制”。

內(nèi)容概要

近年來，隨著市場(chǎng)化、全球化、信息化進(jìn)程的加快，內(nèi)部控制問題成為政府、學(xué)界和企業(yè)單位關(guān)注的熱門話題，內(nèi)部控制規(guī)范化的工作也在快速推進(jìn)。1999年修訂的《會(huì)計(jì)法》，第一次以法律的形式，要求各企業(yè)單位建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督控制制度。

書籍目錄

六合區(qū)財(cái)政局內(nèi)部控制基本規(guī)范六合區(qū)財(cái)政局科室職能與崗位職責(zé)描述六合區(qū)財(cái)政局內(nèi)部控制流程及描述全局業(yè)務(wù)1.QJ001部門預(yù)算編制2.QJ002非稅收入資金收支計(jì)劃編制3.QJ003預(yù)算指標(biāo)管理4.Qj004國(guó)庫(kù)集中支付管理5.Qj005財(cái)政實(shí)撥資金(非國(guó)庫(kù)集中支付)管理6.Qj006財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資管理7.Qj007財(cái)政總決算管理8.QJ008政府性投資項(xiàng)目資金管理預(yù)算科9.YS001財(cái)政收支預(yù)算(草案)編制10.YS002財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行11.YS003財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整12.YS004財(cái)政體制結(jié)算管理國(guó)庫(kù)科13.GK001財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算14.GK002財(cái)政專項(xiàng)資金專戶會(huì)計(jì)核算15.GK003財(cái)政往來資金管理16.GK004財(cái)政專項(xiàng)資金撥付管理17.GK005預(yù)算單位銀行賬戶管理綜合科18.ZH001非稅收入征繳管理19.ZH002非稅收入資金撥付20.ZH003非稅收入政府統(tǒng)籌21.ZH004非稅收入預(yù)算繳庫(kù)22.ZH005非稅收入會(huì)計(jì)核算23.ZH006票據(jù)管理24.ZH007土地出讓收入管理25.ZH008土地復(fù)墾資金管理農(nóng)業(yè)科26.NY001農(nóng)口項(xiàng)目資金管理27.NY002農(nóng)口項(xiàng)目資金會(huì)計(jì)核算經(jīng)建科28.JJ001糧食購(gòu)銷企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理29.JJ002城建資金會(huì)計(jì)核算30.JJ003基建決算編報(bào)企業(yè)科31.QY001企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理32.QY002企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理33.QY003行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理34.QY004外資企業(yè)財(cái)政登記證管理35.QY005企業(yè)報(bào)表編報(bào)管理社?？?6.SB001社會(huì)保障基金收支預(yù)算編制37.SB002社會(huì)保險(xiǎn)基金收支管理38.SB003新型合作醫(yī)療基金收支管理39.SB004其他保障基(資)金收支管理40.SB005社會(huì)保障基金財(cái)政專戶會(huì)計(jì)核算41.SB006社會(huì)保障基金決算文行科42.WX001義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理43.WX002公務(wù)用車貨幣化改革資金管理農(nóng)稅科44.NS001財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放管理45.NS002村級(jí)三項(xiàng)資金管理46.NS003耕地占用稅征收管理47.NS004耕地占用稅和契稅票據(jù)管理契稅所48.QS001土地契稅征繳管理49.Qs002房產(chǎn)契稅征繳管理會(huì)計(jì)科50.KJ001會(huì)計(jì)人員信息管理51.K3002會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理52.KJ003會(huì)計(jì)從業(yè)資格及職稱管理監(jiān)督檢查科53.CJ001財(cái)政檢查54.CJ002內(nèi)部監(jiān)督檢查55.CJ003委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)管理56.CJ004財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)政府采購(gòu)辦57.ZC001政府采購(gòu)預(yù)算編制58.ZC002政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行59.ZC003政府采購(gòu)資金支付60.ZC004政府采購(gòu)資金會(huì)計(jì)核算61.ZC005供應(yīng)商投訴管理財(cái)政結(jié)算中心62.ZX001國(guó)庫(kù)集中支付會(huì)計(jì)核算63.ZX002會(huì)計(jì)集中核算管理64.ZX003預(yù)算單位遠(yuǎn)程報(bào)賬管理65.ZX004預(yù)算單位財(cái)務(wù)報(bào)告管理66.ZX005集中核算會(huì)計(jì)檔案管理附錄一 南京市六合區(qū)財(cái)政局內(nèi)部控制制度貫徹實(shí)施意見六財(cái)字[2009]112號(hào)附錄二 構(gòu)建地方財(cái)政內(nèi)部控制機(jī)制推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理——兼對(duì)南京六合區(qū)財(cái)政局內(nèi)部控制的評(píng)述附錄三 哪里有風(fēng)險(xiǎn)，哪里就牢筑“防火墻——南京市六合區(qū)探索建立財(cái)政內(nèi)控機(jī)制紀(jì)實(shí)

章節(jié)摘錄

　　第一條 為加快公共財(cái)政體系建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，按照“規(guī)范、安全、高效”的要求，結(jié)合我區(qū)財(cái)政管理的特點(diǎn)，特制定本規(guī)范?！　〉诙l 本規(guī)范所稱財(cái)政內(nèi)部控制，是由財(cái)政局全體工作人員共同制定、共同實(shí)施、共同遵守，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程?！　∝?cái)政內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證區(qū)財(cái)政管理活動(dòng)合法合規(guī)、財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)安全完整、財(cái)政信息真實(shí)可靠，提高資金使用效益以及財(cái)政管理工作的效率。　　第三條 建立健全財(cái)政內(nèi)部控制制度，是全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高財(cái)政部門依法行政、依法理財(cái)能力和水平的重要措施，是提高工作質(zhì)量和服務(wù)效率的有效途徑。　　第四條 本規(guī)范適用于南京市六合區(qū)財(cái)政局內(nèi)部業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。　　第五條 區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)對(duì)財(cái)政內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

圖書封面

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