客戶信用分析技巧

前言

上海理工大學(xué)中小銀行研究中心成立于2002年6月，是一個以中小銀行為主要研究對象，以上海理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、計(jì)算機(jī)信息技術(shù)領(lǐng)域的實(shí)戰(zhàn)派學(xué)者為核心團(tuán)隊(duì)，并吸納上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華東師范大學(xué)、上海金融學(xué)院等高等院校的專家教授和人民銀行、銀監(jiān)系統(tǒng)、證監(jiān)系統(tǒng)、城商行系統(tǒng)、農(nóng)信社系統(tǒng)、中農(nóng)工建、郵儲、交行、浦發(fā)、中信、花旗、匯豐等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)豐富的實(shí)戰(zhàn)派人士加盟的合作、互動、開放式研究平臺。研究中心按照“研、學(xué)、產(chǎn)、市場”相結(jié)合的運(yùn)作模式，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中的焦點(diǎn)問題、熱點(diǎn)問題、難點(diǎn)問題、前沿問題等進(jìn)行調(diào)查研究，提出解決方案，形成研究成果，供銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為決策參考和經(jīng)營管理實(shí)踐的依據(jù)。經(jīng)過長期的經(jīng)驗(yàn)積累與持續(xù)研發(fā)，研究中心已經(jīng)擁有了一批適應(yīng)靈活多變的市場需求、實(shí)用性強(qiáng)、易操作、理念先進(jìn)的研究成果，在國內(nèi)產(chǎn)生了積極影響，并得到了銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。上海銀院教育信息咨詢有限公司（簡稱上海銀院）是一個專業(yè)從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)教育咨詢、管理咨詢，業(yè)務(wù)技術(shù)開發(fā)、培訓(xùn)、承包等的集研發(fā)、咨詢、培訓(xùn)于一體的機(jī)構(gòu)，由上海理工大學(xué)中小銀行研究中心的研發(fā)與培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)發(fā)起組建。上海銀院下設(shè)項(xiàng)目研發(fā)中心（含研究生工作站）、課程研發(fā)中心和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)中心，旨在充分利用上海作為中國金融中心和金融人才聚集的優(yōu)勢，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供優(yōu)良的多層次、差異化的咨詢、培訓(xùn)服務(wù)。

內(nèi)容概要

在我國當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行基于貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，對客戶作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和減少貸款損失，保障貸款資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性。本書從財(cái)務(wù)報(bào)表分析、非財(cái)務(wù)因素分析和擔(dān)保分析三個方面闡述客戶信用分析技巧，并通過大量實(shí)務(wù)演練和典型案例加以佐證。本書除適合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)外，還可以作為其他金融機(jī)構(gòu)相關(guān)管理人員實(shí)務(wù)操作的參考書。    本書獲第八屆全國高校出版社優(yōu)秀暢銷書二等獎。

作者簡介

陳玉菁，上海理工大學(xué)會計(jì)研究所副長所，碩士研究生導(dǎo)師，注冊財(cái)務(wù)策劃師，MBA、EMBA核心課程主講教授。國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營管理和多家著名大學(xué)CEO、CFO等培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘教授，兼任香港和上海多家公司財(cái)務(wù)顧問。 
    主要著作及擔(dān)任主編的教材有《國際財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)管理》、《會計(jì)業(yè)務(wù)速成指南》、《管理會計(jì)教程》、《國際會計(jì)》、《中小企業(yè)會計(jì)通》、《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理通》、《小企業(yè)會計(jì)實(shí)務(wù)叢書》等10多本。其中《國際財(cái)務(wù)管理》為上海市高等教育自學(xué)考試指定教材。    主要研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營管理、企業(yè)內(nèi)部會計(jì)控制、中小企業(yè)會計(jì)實(shí)務(wù)與財(cái)務(wù)管理、企業(yè)財(cái)務(wù)分析等。人生格言：學(xué)而無厭，誨人不倦。

書籍目錄

上篇  客戶信用分析基礎(chǔ)　第1章  客戶信用分析的功能與內(nèi)容  　引言：信用——一個古老而又現(xiàn)代的話題　  1.1  客戶信用分析的功能  　1.2  客戶信用分析的內(nèi)容　  1.3  客戶信用分析的信息中篇  財(cái)務(wù)報(bào)表分析的技巧　第2章  認(rèn)識財(cái)務(wù)報(bào)表  　引言：洞察報(bào)表蘊(yùn)藏的玄機(jī)　  2.1  財(cái)務(wù)報(bào)表的種類和意義  　2.2  企業(yè)經(jīng)營活動對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響　第3章  財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法  　引言：指點(diǎn)迷津的工具　  3.1  財(cái)務(wù)報(bào)表分析的對象  　3.2  財(cái)務(wù)報(bào)表分析使用的資料　  3.3  財(cái)務(wù)報(bào)表分析常用的方法　第4章  資產(chǎn)負(fù)債表的分析  　引言：家底的影像　  4.1  資產(chǎn)負(fù)債表分析的內(nèi)容  　4.2  資產(chǎn)負(fù)債表初步分析示例　  4.3  短期償債能力分析  　4.4  長期償債能力分析　第5章  利潤表的分析　  引言：三千寵愛在一身  　5.1  利潤表分析的內(nèi)容　  5.2  利潤表初步分析示例  　5.3  銷售利潤率分析　  5.4  資產(chǎn)報(bào)酬率分析　第6章  現(xiàn)金流量表的分析  　引言：現(xiàn)金為王　  6.1  現(xiàn)金流量表的計(jì)算  　6.2  現(xiàn)金流量表分析的方法　  6.3  現(xiàn)金流量與貸款風(fēng)險(xiǎn)分類  　6.4  現(xiàn)金流量的預(yù)測　第7章  財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析  　引言：讓數(shù)據(jù)變得富有邏輯　  7.1  杜邦分析法  　7.2  沃爾比重評分法　第8章  財(cái)務(wù)報(bào)表真假識別  　引言：會計(jì)魔術(shù)　  8.1  財(cái)務(wù)報(bào)表常見造假手段  　8.2  財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾手法識別 下篇  非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保分析的技巧　第9章  非財(cái)務(wù)因素分析概述  　引言：客戶信用分析的左膀與右臂　  9.1  非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容  　9.2  非財(cái)務(wù)因素分析與財(cái)務(wù)因素分析的比較　  9.3  非財(cái)務(wù)因素分析的作用　第10章  非財(cái)務(wù)因素中的風(fēng)險(xiǎn)分析  　引言：警笛長鳴，防患于未然　  10.1  客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析  　10.2  客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析　  10.3  客戶管理風(fēng)險(xiǎn)分析  　10.4  客戶還款意愿分析　  10.5  銀行信貸管理分析　第11章  貸款擔(dān)保概述  　引言：擔(dān)保是銀行為自己買保險(xiǎn)　  11.1  貸款擔(dān)保的概念  　11.2  貸款擔(dān)保的作用　  11.3  貸款擔(dān)保的局限性  　11.4  貸款擔(dān)保的方式　第12章  貸款擔(dān)保的分析  　引言：擔(dān)保越充分，損失越輕微　  12.1  貸款抵押分析  　12.2  貸款質(zhì)押分析　  12.3  貸款保證分析實(shí)務(wù)演練與解答（中篇）實(shí)務(wù)演練與解答（下篇）綜合案例分析  大地貿(mào)易公司財(cái)務(wù)報(bào)表評析  寧海紡織廠真假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)識別  天宇醫(yī)藥物資公司還款能力評價(jià)參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

插圖：商業(yè)銀行對客戶信用進(jìn)行分析，其主要功能如下（以后若無特別說明，本書涉及的客戶均為企業(yè)）。1.消除信息不對稱，避免逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)在信息不對稱前提下，客戶（借款人）對資金的用途（包括獲利和風(fēng)險(xiǎn)）一清二楚，而商業(yè)銀行（資金提供者）卻常常一無所知，處于劣勢。正所謂：你對我一無所知，我對你一清二楚。在信息不對稱情況下，商業(yè)銀行在貸款前可能會發(fā)生逆選擇現(xiàn)象，而在貸款發(fā)生后則存在道德風(fēng)險(xiǎn)。所謂道德風(fēng)險(xiǎn)系指客戶借到錢以后，并沒有按照原有的承諾使用資金，而是從事其他高風(fēng)險(xiǎn)活動。那么，商業(yè)銀行如何識別客戶信用好壞，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)，獲取利潤呢？從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行信貸部門是情報(bào)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用調(diào)查和分析可以發(fā)揮情報(bào)機(jī)構(gòu)的功能。2.消除信息焦慮現(xiàn)象，提升商業(yè)銀行經(jīng)營效率所謂信息焦慮，是指商業(yè)銀行面對客戶的大量信息時，有時往往難以判斷何者有用，甚至良莠不分。而對客戶信用情況進(jìn)行分析，可以過濾所有的信息，為信貸管理和決策部門提供正確有用的信息，提高商業(yè)銀行經(jīng)營效率。用一句通俗的話來說，就是：讓該借錢的客戶，順利借到錢，并付出合理的代價(jià)；讓不該借錢的客戶，即使愿意付出再高的代價(jià)也借不到錢。

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