企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

前言

　　風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的。就拿一次簡(jiǎn)單的旅行為例，很少有人會(huì)在不做任何預(yù)訂的情況下直接出發(fā)。因?yàn)槟愕竭_(dá)機(jī)場(chǎng)后，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有去目的地的機(jī)票；到了目的地后，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)酒店都已經(jīng)住滿；到了回程的日期，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有返程的機(jī)票。于是人們?cè)诔霭l(fā)前做各種預(yù)訂，行程計(jì)劃、雙程機(jī)票、酒店等等。這樣就萬(wàn)無(wú)一失了嗎？遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。去機(jī)場(chǎng)的路上，很有可能會(huì)堵車，因而趕不上航班；天氣有可能不好，導(dǎo)致飛機(jī)無(wú)法正常起降，因而無(wú)法準(zhǔn)時(shí)出發(fā)。更常見(jiàn)的是，出發(fā)之后，在半路突然發(fā)現(xiàn)忘帶了重要的東西，比如身份證或者機(jī)票，欲哭無(wú)淚。以上種種不確定因素都構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)。如果將所有的不確定因素都考慮進(jìn)來(lái)，你會(huì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行一次成功的旅行遠(yuǎn)非想象中的那么容易?！　∫淮魏?jiǎn)單的旅行尚且面臨這么多的風(fēng)險(xiǎn)，那么在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中拼搏廝殺的企業(yè)又如何呢？虎視眈眈的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、捉摸不透的政策導(dǎo)向、多元變化的顧客需求、永遠(yuǎn)在前的技術(shù)進(jìn)步、沒(méi)完沒(méi)了的法律訴訟、難以調(diào)整的生產(chǎn)能力、總是低效的物流系統(tǒng)、無(wú)時(shí)不在的資金壓力、總想跳槽的技術(shù)員工，真可謂步步驚險(xiǎn)。面對(duì)如此多的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎么做才能在經(jīng)濟(jì)浪潮中順利地?fù)P帆遠(yuǎn)航？簡(jiǎn)言之，就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制。　　要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，下面的問(wèn)題自然就產(chǎn)生了：什么是風(fēng)險(xiǎn)？怎樣識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)管理包括哪些工作？　　企業(yè)中的哪個(gè)部門來(lái)做這些工作？怎樣評(píng)估和量化風(fēng)險(xiǎn)？　　對(duì)于每種風(fēng)險(xiǎn)又該怎樣應(yīng)對(duì)？如何借助管理信息系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理？　　《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》將對(duì)以上問(wèn)題一一解答，力圖全面、系統(tǒng)地介紹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的原理、技術(shù)和方法，以風(fēng)險(xiǎn)管理的流程為主線，分章節(jié)介紹目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體實(shí)施策略?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》定位于為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供工作參考，希望能為我國(guó)企業(yè)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)、做大做強(qiáng)貢獻(xiàn)一份力量?！　　镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》主要介紹企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的過(guò)程及其實(shí)施。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合工作報(bào)表、樣例和案例，為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供具有可操作性的參考。此外，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》還介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行落在實(shí)務(wù)上?！　〉?章對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義、構(gòu)成、分類等進(jìn)行深入分析，并介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理及其一般過(guò)程，為其他章節(jié)的展開(kāi)奠定基礎(chǔ)。　　第2章主要介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)和權(quán)力的設(shè)定以及工作條例等?！　〉?-6章分別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制過(guò)程的四個(gè)主要環(huán)節(jié)，共同構(gòu)成了一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制過(guò)程?！　〉?章主要介紹如何設(shè)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)，以及如何針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。、　　第4章結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的分類，詳細(xì)介紹各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的實(shí)用方法?！　〉?章在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，介紹如何利用兩維度對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并進(jìn)行排序和分級(jí)，確定企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)?！　〉?章針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和控制方法，建立止損機(jī)制和危機(jī)處理辦法的運(yùn)用?！　〉?章以一個(gè)實(shí)例講述如何建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制信息系統(tǒng)，利用信息技術(shù)加強(qiáng)各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的溝通，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)持續(xù)的過(guò)程?！　　镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》由對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際商學(xué)院博士生導(dǎo)師葉陳剛教授(第1章)與北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院鄭君彥博士(第2、3、4、7章)撰寫，參加《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》撰寫的還有外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院孫然碩士(第5章)、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行總行肖國(guó)印碩士(第6章)和中信銀行總行cPA范江波碩士(第6章)。由于時(shí)間和能力所限，書中內(nèi)容如有不盡成熟之處、缺點(diǎn)和錯(cuò)誤，懇請(qǐng)讀者批評(píng)指正，以利改進(jìn)與完善。

內(nèi)容概要

本書主要介紹企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的過(guò)程及其實(shí)施。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合報(bào)表、樣例和案例，為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供具有可操作性的參考。力圖全面、系統(tǒng)地介紹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的原理、技術(shù)和方法，以風(fēng)險(xiǎn)管理的流程為主線，分章節(jié)介紹目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體實(shí)施策略。本書定位于為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供工作參考，希望能為我國(guó)企業(yè)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)、做大做強(qiáng)貢獻(xiàn)一份力量。

作者簡(jiǎn)介

葉陳剛，會(huì)計(jì)學(xué)教授， 管理學(xué)博士，現(xiàn)為對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際商學(xué)院現(xiàn)代會(huì)計(jì)與審計(jì)研究所所長(zhǎng) 、公司倫理與治理研究中心主任、博士生導(dǎo)師，曾在南開(kāi)大學(xué)國(guó)際商學(xué)院工商管理學(xué)院做博士后研究，英國(guó)伯明翰大學(xué)訪問(wèn)學(xué)者，兼任中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事，中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)理事，曾任湖北

書籍目錄

前言第一部分  基本原理簡(jiǎn)介　第1章  導(dǎo)論：未來(lái)是風(fēng)險(xiǎn)的游樂(lè)場(chǎng)    1.1  風(fēng)險(xiǎn)的涵義    1.2  風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成    1.3  風(fēng)險(xiǎn)的分類    1.4  對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度    1.5  風(fēng)險(xiǎn)管理的概念    1.6  風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程    1.7  風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性第二部分  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的組織　第2章  風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其運(yùn)行    2.1  機(jī)構(gòu)設(shè)置與成員素質(zhì)要求    2.2  職責(zé)與權(quán)力    2.3  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制計(jì)劃    2.4  工作條例實(shí)例    2.5  前車之鑒第三部分  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的流程　第3章  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的目標(biāo)設(shè)定    3.1  企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)層目標(biāo)    3.2  風(fēng)險(xiǎn)層目標(biāo)　第4章  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    4.1  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)    4.2  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要點(diǎn)    4.3  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具——商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型    4.4  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法　第5章  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析    5.1  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的思路    5.2  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)    5.3  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法    5.4  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析工作表　第6章  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與措施    6.1  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性    6.2  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略    6.3  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制措施    6.4  止損機(jī)制和危機(jī)處理第四部分  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的信息化　第7章  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制信息系統(tǒng)    7.1  設(shè)計(jì)步驟    7.2  需求分析    7.3  系統(tǒng)設(shè)計(jì)    7.4  功能模塊設(shè)計(jì)    7.5  數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　第一部分　基本原理簡(jiǎn)介　　第1章　導(dǎo)論：未來(lái)是風(fēng)險(xiǎn)的游樂(lè)場(chǎng)　　險(xiǎn)者，企之大事，死生之地，存亡之道，不可不察也?！　∽非罄麧?rùn)是企業(yè)的天職，因?yàn)闆](méi)有利潤(rùn)企業(yè)就沒(méi)法生存。但是通往天堂的路總是布滿了荊棘和陷阱，正如人們常說(shuō)的那樣，“高收益伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)”，收益與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)共舞的雙子，永遠(yuǎn)形影不離。企業(yè)在追求利潤(rùn)的同時(shí)，絕不能小視躲在暗處的風(fēng)險(xiǎn)。它就像尾隨在人身后的惡狼，好整以暇、不緊不慢地跟著，等到時(shí)機(jī)成熟，才發(fā)動(dòng)致命的一擊。這時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)化成了危機(jī)，足以摧毀脆弱的企業(yè)。即使企業(yè)勉強(qiáng)渡過(guò)難關(guān)，也勢(shì)必元?dú)獯髠?，原有的?yōu)勢(shì)和地位必將受到極大的沖擊。近年來(lái)，這樣的案例數(shù)不勝數(shù)，一個(gè)個(gè)企業(yè)巨人在風(fēng)險(xiǎn)的面前或者轟然倒下，或者一蹶不振。國(guó)外有安然、巴林，國(guó)內(nèi)有德隆、中航油等。每一個(gè)熟悉的名字，都是用巨大代價(jià)鑄成的警鐘?！　∫?yàn)槲ㄒ幻菜瓶梢蕴娲L(fēng)險(xiǎn)管理的是危機(jī)管理，而等到真正面對(duì)危機(jī)的時(shí)候，企業(yè)命懸一線，危機(jī)管理的作用如何本身就有很大的變數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是防患于未然，在風(fēng)險(xiǎn)還未發(fā)生的時(shí)候?qū)⑵淇刂圃诳沙惺艿乃街畠?nèi)。打個(gè)比方來(lái)說(shuō)，古代的帝國(guó)對(duì)內(nèi)加強(qiáng)內(nèi)政建設(shè)，安撫各方，消除內(nèi)亂的苗頭；對(duì)外增加國(guó)防力量，訓(xùn)練精兵強(qiáng)將守衛(wèi)邊疆，不戰(zhàn)而屈人之兵，這樣的措施是風(fēng)險(xiǎn)管理。而京城高筑宮墻，修筑禁宮的防衛(wèi)工事，這樣的措施就偏向于危機(jī)管理的范疇。等到敵人打倒了宮城腳下，哪怕防衛(wèi)固若金湯，帝國(guó)的運(yùn)勢(shì)也是無(wú)本之木，無(wú)源之水，支撐不了多久?！　】梢?jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)來(lái)講是致命的威脅，而風(fēng)險(xiǎn)管理又是其他管理手段所不可替代的。因此，如何控制風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)必須掌握的管理技術(shù)?！爸褐?，百戰(zhàn)不殆”，要戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)，首先就要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義、特征、構(gòu)成、分類等進(jìn)行全面的分析，并且了解風(fēng)險(xiǎn)管理的一般過(guò)程。

編輯推薦

　　在布滿荊棘和風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)叢林中，企業(yè)如何才能找到正確的方向，并走出一條屬于自己的光明之路？國(guó)內(nèi)外大量企業(yè)鮮活的案例表明，卓越有效的企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是保證企業(yè)基業(yè)常青的不二法寶?！　∮行У娘L(fēng)險(xiǎn)管理是由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)組成的“三位一體”的系統(tǒng)工程，或者說(shuō)閉合循環(huán)。企業(yè)首先應(yīng)對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，在此基礎(chǔ)上有的放矢地制定內(nèi)部控制制度，最后還要設(shè)置一道關(guān)鍵的防火墻：內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制。如此周而復(fù)始循環(huán)，從而保證企業(yè)持續(xù)、健康地成長(zhǎng)與發(fā)展?！　“凑丈鲜鲞壿嬻w系，本系列叢書首次推出三本著作《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》、《企業(yè)內(nèi)部控制》和《公司內(nèi)部審計(jì)》。該叢書提供了關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的全面和系統(tǒng)的整合框架?！　∥磥?lái)是風(fēng)險(xiǎn)的游樂(lè)場(chǎng)：虎視眈眈的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、捉摸不透的政策導(dǎo)向、多元變化的顧客需求、永遠(yuǎn)在前的技術(shù)進(jìn)步、沒(méi)完沒(méi)了的法律訴訟、難以調(diào)整的生產(chǎn)能力、總是低效的物流系統(tǒng)、無(wú)時(shí)不在的資金壓力、總想跳槽的技術(shù)員工?！　∶鎸?duì)如此多的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎么做才能在經(jīng)濟(jì)海潮中順利地?fù)P帆遠(yuǎn)航？　　風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制！　　那么　　什么是風(fēng)險(xiǎn)？　　怎么識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)？　　風(fēng)險(xiǎn)管理包括哪些工作？　　企業(yè)中的哪個(gè)部門來(lái)做這些工作？　　怎樣評(píng)估和量化風(fēng)險(xiǎn)？　　對(duì)于每種風(fēng)險(xiǎn)又該怎樣應(yīng)對(duì)？　　如何借助管理信息系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理？　　《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制》將對(duì)以上問(wèn)題一一解答，力圖全面、系統(tǒng)地介紹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的原理、技術(shù)和方法。以風(fēng)險(xiǎn)管理的流程為主線，分章節(jié)介紹目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體實(shí)施策略。

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