保險公司盈利能力管理

內(nèi)容概要

保險公司的盈利主要有三個來源，即費用利潤、投資利潤和承保利潤，本書詳細地探討了這三大利潤來源的細節(jié)，說明了各種保險產(chǎn)品的定價原理；盈利能力有很多度量指標，本書主要通過兩種主要的財務(wù)報表，即資產(chǎn)負債表和損益表中所提供的信息，給出了各種盈利能力指標的具體公式及這些公式的含義；盈利能力管理中的一個重要內(nèi)容是資產(chǎn)/負債管理，為使盈利的穩(wěn)定性和持續(xù)性與負債相匹配，保險公司可以采用多種分析技術(shù)，本書詳細地說明了這些分析技術(shù)的具體操作；最后，在改善盈利能力方面，保險公司有很多選擇，本書列出了這些選擇，保險公司可根據(jù)自身的具體情況斟酌采用。

書籍目錄

第1章  導(dǎo)論  1.1  提高盈利能力和保持償付能力：概要  1.2  保險業(yè)的財務(wù)概況  1.3  財務(wù)表現(xiàn)的衡量  1.4  小結(jié)第2章  盈利能力與償付能力的平衡  2.1  回報的產(chǎn)生和衡量  2.2  利潤和安全的平衡  2.3  保持償付能力  2.4  保守和激進的財務(wù)戰(zhàn)略  2.5  小結(jié)第3章  業(yè)務(wù)預(yù)測與假設(shè)  3.1  風險與產(chǎn)品組合  3.2  何為預(yù)測  3.3  預(yù)測方法  3.4  假設(shè)測試  3.5  利率敏感型現(xiàn)金流分析  3.6  小結(jié)第4章  保險產(chǎn)品的設(shè)計  4.1  產(chǎn)品開發(fā)和設(shè)計流程  4.2  保險產(chǎn)品定價的基本概念  4.3  與產(chǎn)品相關(guān)的收入  4.4  與產(chǎn)品相關(guān)的成本  4.5  小結(jié)第5章  貨幣的時間價值  5.1  利息效應(yīng)  5.2  計算終值  5.3  計算現(xiàn)值  5.4  小結(jié)第6章  保險產(chǎn)品的定價  6.1  保險產(chǎn)品定價的限制因素  6.2  保險產(chǎn)品的利潤  6.3  費用利潤  6.4  投資利潤  6.5  小結(jié)第7章  承保利潤  7.1  計算凈保費  7.2  死亡率表  7.3  發(fā)病率表  7.4  適用于團體保險產(chǎn)品的死亡率和發(fā)病率  7.5  保險產(chǎn)品的定價  7.6  一年期人壽保險產(chǎn)品的定價  7.7  一年期以上人壽保險產(chǎn)品的定價  7.8  終身人壽保險產(chǎn)品的定價  7.9  萬能和可變?nèi)f能人壽保險產(chǎn)品的定價  7.10  年金產(chǎn)品的定價  7.11  健康保險產(chǎn)品的定價  7.12  團體保險產(chǎn)品的定價  7.13  小結(jié)第8章  準備金  8.1  不同會計制度下的準備金  8.2  準備金對償付能力和盈利能力的影響  8.3  人壽保險產(chǎn)品的保單責任準備金  8.4  年金產(chǎn)品的保單責任準備金  8.5  健康保險產(chǎn)品的準備金  8.6  保單有效期內(nèi)保單責任準備金的變化  8.7  盈余吃緊  8.8  稅款保單責任準備金  8.9  其他類型的準備金  8.10  小結(jié)第9章  資本管理概述  9.1  風險—回報權(quán)衡對資本管理流程的影響  9.2  資產(chǎn)負債表中的資本  9.3  內(nèi)部財務(wù)報告系統(tǒng)  9.4  評估資本需求  9.5  資本投資分析  9.6  風險評估  9.7  小結(jié)第10章  資本計劃  10.1  保險公司的組織結(jié)構(gòu)  10.2  公司計劃  10.3  資本計劃  10.4  資本管理戰(zhàn)略  10.5  小結(jié)第11章  內(nèi)部資本來源  11.1  內(nèi)部資本來源概述  11.2  挖掘隱匿資本  11.3  小結(jié)第12章  外部資本來源  12.1  權(quán)益融資與債務(wù)融資  12.2  普通股  12.3  優(yōu)先股  12.4  盈余票據(jù)  12.5  小結(jié)第13章  再保險  13.1  再保險概述  13.2  再保險協(xié)議的類型  13.3  再保險的作用  13.4  再保險在財務(wù)管理方面的作用  13.5  再保險交易的商業(yè)效應(yīng)  13.6  賠償再保險與其他資本來源的比較  13.7  通過再保險實現(xiàn)市場目標  13.8  使用再保險管理承保能力和業(yè)務(wù)量  13.9  影響再保險的監(jiān)管規(guī)定  13.10  小結(jié)第14章  財務(wù)監(jiān)督  14.1  財務(wù)分析的使用方  14.2  財務(wù)分析的信息來源  14.3  定量信息和定性信息  14.4  財務(wù)報表分析  14.5  保險評級機構(gòu)  14.6  小結(jié)第15章  資產(chǎn)/負債管理概述  15.1  資產(chǎn)/負債管理的主要目的  15.2  資產(chǎn)/負債管理與保險公司的償付能力  15.3  資產(chǎn)/負債管理的組織  15.4  資產(chǎn)/負債管理的復(fù)雜性  15.5  小結(jié)第16章  資產(chǎn)/負債管理方法  16.1  資產(chǎn)/負債管理和資產(chǎn)/負債價差  16.2  運用資產(chǎn)/負債管理來控制C-3類風險  16.3  資產(chǎn)/負債管理方法  16.4  投資組合缺口分析  16.5  現(xiàn)金流測試和動態(tài)償付能力測試  16.6  優(yōu)化建模  16.7  投資組合保險  16.8  正式的資產(chǎn)/負債管理報告系統(tǒng)  16.9  小結(jié)第17章  償付能力的監(jiān)管  17.1  美國的償付能力監(jiān)管  17.2  加拿大的償付能力監(jiān)管  17.3  償付能力不足時的監(jiān)管行動  17.4  保證協(xié)會的角色  17.5  小結(jié)第18章  公司重組  18.1  通過并購實現(xiàn)增長  18.2  建立控股公司來加速增長  18.3  通過股份化實現(xiàn)增長  18.4  對并購的監(jiān)管  18.5  小結(jié)第19章  改善盈利能力的關(guān)鍵  19.1  控制管理費用  19.2  新的分銷途徑  19.3  兼并和聯(lián)合  19.4  通過技術(shù)更新提高盈利能力  19.5  反欺詐  19.6  通過關(guān)注核心競爭力來實現(xiàn)收入增長  19.7  通過強調(diào)忠誠度來提高利潤  19.8  采用國際視角  19.9  企業(yè)倫理  19.10  小結(jié)參考文獻

章節(jié)摘錄

　　公司的盈利能力能夠幫助它獲得更多的利潤，公眾和金融市場都在關(guān)注著公司的利潤，如果保險公司的利潤水平有了大幅度提高，公眾和市場就會認為公司的整體經(jīng)營有了很大的改進。如果保險公司的盈利能力有了很大改善，它就會獲得“光圈效應(yīng)”，即保險公司的財務(wù)狀況會因為高額利潤變得越來越好。除了明顯地提高公司資本，保險公司還會從高額回報中獲得其他幾個方面的收益，例如：利潤本身為公司提供了可投資的現(xiàn)金?？梢允贡ｋU公司以有利的合同或財務(wù)條件進行投資，以實現(xiàn)財務(wù)規(guī)模經(jīng)濟（財務(wù)規(guī)模經(jīng)濟是在一定規(guī)模上進行財務(wù)運作而實現(xiàn)的成本節(jié)約）?？梢垣@得保險公司評級機構(gòu)更高的質(zhì)量評級。為現(xiàn)有產(chǎn)品銷售、新產(chǎn)品或新品種的開發(fā)、銷售渠道的開發(fā)提供資金。公司運作更加高效，使費用降低。為公司支付保單持有者分紅提供資金，或支持公司以更具競爭力的費率推出產(chǎn)品，提高顧客忠誠度，降低退保率。幫助公司吸引和保持高質(zhì)量的代理人和雇員，降低培訓和招聘費用，這是因為人們都愿意為成功的機構(gòu)服務(wù)。對于股份制公司來說，可以提高公司股票的需求，以此提高公司整體價值。減少保險公司的資本成本。資本成本是公司為取得資金而支付的整體利率。利潤不足的影響同樣地，利潤不足或損失具有“雪球效應(yīng)”，會使保險公司的財務(wù)狀況進一步惡化。公眾和金融市場對于利潤不足的反應(yīng)不比對高額利潤的反應(yīng)慢。

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